【正文】 算的數(shù)據(jù)，生成各種內部報表、外部報表、匯總報表，并根據(jù)報表數(shù)據(jù)分析報表，以及生成各種分析圖等?！　　　☆A算管理模塊將需要進行預算管理的集團公司、子公司、分支機構、部門、產品、費用要素等對象，根據(jù)實際需要分別定義為利潤中心、成本中心、投資中心等不同類型的責任中心，然后確立各責任中心的預算方案，指定預算審批流程，明確預算編制內容，進行責任預算的編制、審核、審批，以便實現(xiàn)對各個責任中心的控制、分析和績效考核。預算管理模塊還可以實現(xiàn)對各子公司預算的匯總、對集團公司及子公司預算的查詢，以及根據(jù)實際數(shù)據(jù)和預算數(shù)據(jù)自動進行預算執(zhí)行差異分析和預算執(zhí)行進度分析等?！　　　「鶕?jù)企業(yè)管理的實際需要，其他管理模塊一般包括領導查詢模塊、決策支持模塊等?！　?二)會計軟件各模塊的數(shù)據(jù)傳遞　　會計軟件是由各功能模塊共同組成的有機整體，為實現(xiàn)相應功能，相關模塊之間相互依賴，互通數(shù)據(jù)?！　　p少、盤盈、盤虧、固定資產變動、固定資產評估和折舊分配等業(yè)務的記賬憑證，并傳遞到賬務處理模塊，以便用戶審核登記相關的資產賬簿。如果不使用工資管理、固定資產管理、存貨　　核算模塊，則成本管理模塊還需要在賬務處理模塊記賬后，自動從賬務處理模塊中取得材料費用、人工費用和折舊費用等數(shù)據(jù)?！　　０l(fā)生和項目相關采購活動時，其信息也可以在采購申請單、采購訂單、應付模塊的采購發(fā)票上記錄。存貨核算、工資管理、固定資產管理、項目管理等模塊均可以從成本管理模塊獲得有關的成本數(shù)據(jù)?！　　①~簿和報表的顯示和打印功能?！　?，提供導出會計檔案的接口，在會計檔案存儲格式、元數(shù)據(jù)采集、真實性與完整性保障方面，符合國家有關電子文件歸檔與電子檔案管理的要求。　　、云計算等方式提供會計軟件的供應商，應當做好本廠商不能維持服務情況下，保障企業(yè)電子會計資料安全以及企業(yè)會計工作持續(xù)進行的預案?！　《?、企業(yè)會計信息化的工作規(guī)范　　(一)會計信息化建設　　，加強組織領導和人才培養(yǎng)，不斷推進會計信息化在本企業(yè)的應用?！　?，應當根據(jù)自身技術力量以及業(yè)務需求，考慮軟件功能、安全性、穩(wěn)定性、響應速度、可擴展性等要求，合理選擇購買、定制開發(fā)、購買與開發(fā)相結合等會計軟件配備方式?！　?，應當安排負責會計信息化工作的專門機構或者崗位參與，充分考慮會計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)需求?！　?二)信息化條件下的會計資料管理　　、且具有明晰審核規(guī)則的會計憑證，可以將審核規(guī)則嵌入會計軟件，由計算機自動審核?！　　Ｎ唇浻嘘P主管部門批準，不得將其攜帶、寄運或者傳輸至境外。　　，應當按照有關要求向財政部報送XBRL財務報告。省、自治區(qū)、直轄市人民政府財政部門發(fā)現(xiàn)會計軟件不符合《規(guī)范》的，應當將有關情況報財政部?！　?一)輸入設備　　計算機常見的輸入設備有鍵盤、鼠標、光電自動掃描儀、條形碼掃描儀(又稱掃碼器)、二維碼識讀設備、POS機、芯片讀卡器、語音輸入設備、手寫輸入設備等。　　(二)處理設備　　處理設備主要是指計算機主機。斷電后，RAM的數(shù)據(jù)將消失?！　?四)輸出設備　　計算機常見的輸出設備有顯示器和打印機。電算化會計信息系統(tǒng)中常見的硬件結構通常有單機結構、多機松散結構、多用戶結構和微機局域網絡四種形式。適用于數(shù)據(jù)輸入量小的企業(yè)?！　?三)多用戶結構　　多用戶結構又稱為聯(lián)機結構，整個系統(tǒng)配備一臺計算機主機(通常是中型機，目前也有較高檔的微機)和多個終端　　(終端由顯示器和鍵盤組成)?！　?四)微機局域網絡　　微機局域網絡(又稱為網絡結構)，是由一臺服務器(通常是高檔微機)將許多中低檔微機連接在一起(由網絡接口卡、通訊電纜連接)，相互通訊、共享資源，組成一個功能更強的計算機網絡系統(tǒng)。其缺點在于系統(tǒng)客戶端軟件安裝維護的工作量大，且數(shù)據(jù)庫的使用一般僅限于局域網的范圍內?！　〉诙?jié) 會計軟件的軟件環(huán)境　　一、軟件的類型　　(一)系統(tǒng)軟件　　系統(tǒng)軟件是用來控制計算機運行,管理計算機的各種資源,并為應用軟件提供支持和服務的一類軟件。數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)是一種操作和管理數(shù)據(jù)庫的大型軟件?！　　　≈诬浖侵笧榕浜蠎密浖行н\行而使用的工具軟件，它是軟件系統(tǒng)的一個重要組成部分。　　二、安裝會計軟件的前期準備　　在安裝會計軟件前，技術支持人員必須首先確保計算機的操作系統(tǒng)符合會計軟件的運行要求。因此，在設置完操作系統(tǒng)并安裝完數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)后，技術支持人員應該安裝計算機缺少的支撐軟件?！　　！　?。局域網是一種在小區(qū)域內使用的，由多臺計算機組成的網絡，覆蓋范圍通常局限在 10 千米范圍之內，屬于一個單位或部門組建的小范圍網。廣域網是一種遠程網，涉及長距離的通信，覆蓋范圍可以是一個國家或多個國家，甚至整個世界。　　(二)客戶機　　客戶機又稱為用戶工作站，是連接到服務器的計算機，能夠享受服務器提供的各種資源和服務。這些操作可能威脅會計軟件的安全運行?！　?二)定期打印備份重要的賬簿和報表數(shù)據(jù)　　為防止硬盤上的會計數(shù)據(jù)遭到意外或被人為破壞，用戶需要定期將硬盤數(shù)據(jù)備份到其他磁性介質上(如U盤、光盤等)。因運行平臺升級而升級版本。病毒可以寄生在正常的程序中，跟隨正常程序一起運行。病毒可以事先潛伏在電腦中不發(fā)作，然后在某一時間集中大規(guī)模爆發(fā)。病毒可以破壞電腦，造成電腦運行速度變慢、死機、藍屏等問題。良性病毒是指那些只占有系統(tǒng) CPU 資源，但不破壞系統(tǒng)數(shù)據(jù)，不會使系統(tǒng)癱瘓的計算機病毒。文件型病毒是感染計算機存儲設備中的可執(zhí)行文件，當執(zhí)行該文件時，再進入內存，控制系統(tǒng)，進行病毒傳播和破壞活動的病毒?！　　　∈褂脕須v不明的硬盤和 U盤，容易使計算機感染病毒?！　?，磁盤訪問時間比平時長?！　　Ｔ谑褂猛鈦鞺盤時應該首先用殺毒軟件檢查是否有病毒，確認無病毒后再使用。　　。人工檢測是指通過一些軟件工具進行病毒檢測。自動檢測比較簡單，一般用戶都可以進行。他們對計算機技術和網絡技術非常精通，能夠了解系統(tǒng)的漏洞及其原因所在，通過非法闖入計算機網絡來竊取機密信息，毀壞某個信息系統(tǒng)。　　欺騙是一種主動式攻擊，它將網絡上的某臺計算機偽裝成另一臺不同的主機，目的是使網絡中的其他計算機誤將冒名頂替者當成原始的計算機而向其發(fā)送數(shù)據(jù)。黑客可以利用一些端口掃描軟件對被攻擊的目標計算機進行端口掃描，搜索到計算機的開放端口并進行攻擊?！　　　∠到y(tǒng)應該設置進入網絡的訪問權限、目錄安全等級控制、網絡端口和節(jié)點的安全控制、防火墻的安全控制等?！　∠到y(tǒng)初始化是會計軟件運行的基礎。　　(二)系統(tǒng)初始化的內容　　系統(tǒng)初始化的內容包括系統(tǒng)級初始化和模塊級初始化。(3)設置系統(tǒng)公用基礎信息。(3)錄入初始數(shù)據(jù)?！　∪?、期末處理　　(一)期末處理的含義　　期末處理是指在每個會計期間的期末所要完成的特定業(yè)務?！　?一)數(shù)據(jù)備份　　數(shù)據(jù)備份是指將會計軟件的數(shù)據(jù)輸出保存在其他存儲介質上，以備后續(xù)使用。數(shù)據(jù)還原主要包括賬套還原、年度賬還原等?！　〗①~套是指在會計軟件中為企業(yè)建立一套符合核算要求的賬簿體系。　　(三)賬套參數(shù)的修改　　賬套建立后，企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務需要對某些已經設定的參數(shù)內容進行修改?！　?二)設置權限　　在增加用戶后，一般應該根據(jù)用戶在企業(yè)核算工作中所擔任的職務、分工來設置、修改其對各功能模塊的操作權限。其目的在于方便企業(yè)對基礎數(shù)據(jù)的編碼進行分級管理?！　　　≡O置企業(yè)部門檔案一般包括輸入部門編碼、名稱、屬性、負責人、電話、傳真等?！　≡O置客戶信息是指對與企業(yè)有業(yè)務往來核算關系的客戶進行分類并設置其基本信息，一般包括輸入客戶編碼、分類、名稱、開戶銀行、聯(lián)系方式等。　　　　項目是指一個特定的核算對象或成本歸集對象。其目的是建立和管理企業(yè)在經營活動中所涉及的貨幣結算方式，方便銀行對賬、票據(jù)管理和結算票據(jù)的使用?！　≡跁嬡浖?，系統(tǒng)通常提供的限制條件包括借方必有、貸方必有、憑證必有、憑證必無、無限制等。用戶可以增加、刪除幣別。　　、修改或刪除會計科目　　系統(tǒng)通常會提供預置的會計科目。會計科目編碼、會計科目名稱不能為空。　　　　(1)會計科目編碼　　會計科目編碼按照會計科目編碼規(guī)則進行。用戶可以選擇一級會計科目所屬的科目類型。當會計科目有數(shù)量核算時，賬簿格式設置為“數(shù)量金額式”。如果有數(shù)量核算，則需設定數(shù)量計量單位。輔助核算的目的是實現(xiàn)對會計數(shù)據(jù)的多元分類核算，為企業(yè)提供多樣化的信息?！　?9)日記賬和銀行賬　　用于設置會計科目是否有日記賬、銀行賬核算要求?！　　　≡谙到y(tǒng)中一般只需要對末級科目錄入期初余額，系統(tǒng)會根據(jù)下級會計科目自動匯總生成上級會計科目的期初余額?！　≡谄诔跤囝~錄入完畢后，用戶應該進行試算平衡，以檢查期初余額的錄入是否正確。系統(tǒng)一般能根據(jù)本月月初數(shù)和本年度截止上月份的借、貸方累計發(fā)生數(shù)，自動計算出本會計年度各會計科目的年初余額。對于設置為外幣核算的會計科目，系統(tǒng)會要求輸入外幣金額和匯率?！　、跁嬁颇渴欠駷槟┘壙颇??！　、奘止ぬ钪茟{證號的情況下還需校驗憑證號的合理性?！　?2)憑證修改的操作控制　?、傩薷奈磳徍嘶驅徍藰隋e的憑證　　對未審核的憑證或審核標錯的憑證，可以由填制人直接進行修改并保存。　?、苄薷乃酥谱鞯膽{證　　如果需要修改他人制作的憑證，在賬務處理模塊參數(shù)設置中需要勾選允許修改他人憑證的選項，修改后憑證的制單人將顯示為修改憑證的操作人員?！　、趯徍藨{證只能由具有審核權限的人員進行。　　(2)記賬的操作控制　?、倨诔跤囝~不平衡、不能記賬?！　　　≡跁嫎I(yè)務處理過程中，用戶可以查詢符合條件的憑證，以便隨時了解經濟業(yè)務發(fā)生的情況?！　≠Y金日報表以日為單位，列示現(xiàn)金、銀行存款科目當日累計借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額，計算出當日的余額，并累計當日發(fā)生的業(yè)務筆數(shù)，對每日的資金收支業(yè)務、金額進行詳細匯報。登記的內容包括購置支票的銀行賬號、購置支票的支票規(guī)則、購置的支票類型、購置日期等?！　　　°y行對賬是指在每月月末，企業(yè)的出納人員將企業(yè)的銀行存款日記賬與開戶銀行發(fā)來的當月銀行存款對賬單進行逐筆核對，勾對已達賬項，找出未達賬項，并編制每月銀行存款余額調節(jié)表的過程?！　?2)銀行對賬單錄入　　對賬前，必須將銀行對賬單的內容錄入到系統(tǒng)中。其中，發(fā)生金額相同是對賬的基本條件，對于其他條件，用戶可以根據(jù)需要自定義選擇。調整后，銀行存款日記賬和銀行對賬單的余額應該相等。在總賬查詢窗口下，系統(tǒng)一般允許聯(lián)查當前　　會計科目當前月份的明細賬。用戶可以設置多種查詢條件?！　?4)多欄賬　　多欄賬即多欄式明細賬，用戶可以預先設計企業(yè)需要的多欄式明細賬，然后按照明細科目保存為不同名稱的多欄賬。用戶可以設置多種查詢條件，包括查詢日期、會計科目級次、會計科目代碼、幣別、是否包含未記賬憑證等?！　?一)自動轉賬　　自動轉賬是指對于期末那些摘要、借貸方會計科目固定不變，發(fā)生金額的來源或計算方法基本相同，相應憑證處理基本固定的會計業(yè)務，將其既定模式事先錄入并保存到系統(tǒng)中，在需要的時候，讓系統(tǒng)按照既定模式，根據(jù)對應會計期間的數(shù)據(jù)自動生成相應的記賬憑證?！　?2)自動轉賬生成　　自動轉賬生成是指在自動轉賬定義完成后，用戶每月月末只需要執(zhí)行轉賬生成功能，即可快速生成轉賬憑證，并被保存到未記賬憑證中。生成后的轉賬憑證將被保存到記賬憑證文件中，制單人為執(zhí)行自動轉賬生成的操作員?！　?2)期間損益結轉　　期間損益結轉包括期間損益定義和期間損益生成，期間損益結轉用于在一個會計期間結束時，將損益類科目的余額結轉到本年利潤科目中，從而及時反映企業(yè)利潤的盈虧情況。　　(二)對賬　　對賬是指為保證賬簿記錄正確可靠，對賬簿數(shù)據(jù)進行檢查核對?！　?三)月末結賬　　　　結賬主要包括計算和結轉各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的賬務處理工作，并將會計科目余額結轉至下月作為月初余額?！　?2)檢查上月是否已經結賬，如上月未結賬，則本月不能結賬?！　?6)當其他各模塊也已經啟用時，賬務處理模塊必須在其他各模塊都結賬后，才能結賬。固定資產管理模塊的啟用會計期間不得早于系統(tǒng)中該賬套建立的期間?！　　　」潭ㄙY產編碼是區(qū)分每一項固定資產的唯一標識。記錄和匯總固定資產具體增減方式的數(shù)據(jù)也是為了滿足企業(yè)加強固定資產管理的需要。同時，不同使用狀況的固定資產折舊計提處理也有區(qū)別，需要根據(jù)使用狀況設置相應的折舊規(guī)則。系統(tǒng)一般會列出每種折舊方法的默認折舊計算公式，企業(yè)也可以根據(jù)需要，定義適合自己的折舊方法的名稱和計算公式。在初始使用固定資產模塊時，應該錄入當期期初(即為上期期末)的固定資產數(shù)據(jù)，作為后續(xù)固定資產核算和管理的起始基礎?！　?一)固定資產增加　　固定資產增加是指企業(yè)購進或通過其他方式增加固定資產，應為增加的固定資產建立一張固定資產卡片，錄入增加的固定資產的相關信息、數(shù)據(jù)。增加補充設備或改良設備。　　(2)折舊要素的變更　　折舊要素的變更包括使用年限調整、折舊方法調整、凈殘值(率)調整、累計折舊調整等。初次錄入固定資產原始卡片時，應將固定資產的原值、使用年限、殘值(率)以及折舊計提方法等相關信息錄入系統(tǒng)。　　(二)對賬　　固定資產管理模塊對賬功能主要是指與賬務處理模塊進行對賬。　　第五節(jié) 工資管理模塊的應用　　一、工資管理模塊初始化工作　　(一)設置基礎信息　　　　工資類別用于對工資核算范圍進行分類?！　　　≡O置工資類別所對應的部門后，可以按部門核算各類人員工資，提供部門核算資料。為此系統(tǒng)提供設置計提費用種類和設置相應科目的功能?！　?2)成組數(shù)據(jù)錄入?！　?4)公式計算?！　《?、工資管理模塊日常處理　　(一)工資計算　　　　工資變動是指對工資可變項目的具體數(shù)額進行修改，以及對個人的工資數(shù)據(jù)進行修改、增刪。　　(三)工資分攤　　工資分攤是指對當月發(fā)生的工資費用進行工資總額的計算、分配及各種經費的計提，并自動生成轉賬憑證傳遞到賬務處理模塊。系統(tǒng)可以對不同的工資類別分別進行期末結賬?！　　　」べY分析表是以工資數(shù)據(jù)為基礎，對按部門、人員等方式分類的工資數(shù)據(jù)進行分析和比較，產生各種分析表，供決策人員使用。如確需更改的，只