企業(yè)債權(quán)債務管理制度-預覽頁
【正文】 要及時查明原因，進行正確的賬務處理。各單位應按有關規(guī)定建立健全外欠款重點項目檔案。各單位應采取有效措施防范因內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴而出現(xiàn)挪用、貪污、資金體外循環(huán)等違紀問題發(fā)生，對催收回籠的應收款項應以銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，原則上不采取現(xiàn)金結(jié)算。各單位應制定年度催款目標，并將年度催款目標細化為季度計劃、月計劃和周計劃，并細化方案、采取措施、狠抓落實，做到月初有計劃， 月末有總結(jié)，確保年度目標的實現(xiàn)。對即將到期的應收款項，各單位財務部門應及 時提醒經(jīng)辦部門或經(jīng)辦人員通過信函通知、電報電話傳真催收、派人面談等方式通知債務人及時按約付款。 第十九條 在追索逾期應收款項過程中，各單位按照內(nèi)部財務管理制度規(guī)定 支付給專門收帳機構(gòu)或人員的勞務費用、訴訟費用，經(jīng)公司批準后，作為當期費用處理，不得掛賬。 第二十二條 確因財務資金困難，無法按合同規(guī)定以現(xiàn)金償還債務時，用非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務，需先確定價值，經(jīng)雙方協(xié)議后進行移交。 第二十五條 在工程竣工結(jié)算期間，財務部門、工程管理部、經(jīng)營開發(fā)部、機械物資部等相關部門應密切配合，對合同總價進行清理，對合同內(nèi)、合同外或新增和變更部分應認真核對確認，形成最終應收款額，及時取得對方簽認，同時記入工程應收款臺賬并組織清收 。原則上債權(quán)方 為發(fā)出“簽認單”單位，債權(quán)方應按季于季末 5 日內(nèi)向債務方發(fā)出“簽認單”，債務方應于收到“簽認單”的 3 日內(nèi)予以簽認。 第三十二條 嚴格執(zhí)行壞賬損失處理程序： (一 )責任部門必須經(jīng)過取證、報告、闡明壞賬損失原因和事實； (二 )必須經(jīng)過專項檢查或?qū)徲?、查清責任，且有結(jié)案意見，并已追究有關人員責任； (三 )涉及訴訟的損失，應由委托律師出具法律意見書； (四 )各單位財務部門經(jīng)過審核，并提出具體處理意見后，由其他相關部門聯(lián)簽，按公司管理程序，報公司總經(jīng)理辦公會審定； (五 )各單位財務部門對確實不能收回的各種應收款項，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審定后作壞賬損失 及時處
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