【正文】 B11《生產(chǎn)量預(yù)算表》本表以 A1 為基礎(chǔ)，根據(jù)銷售量的變化和計(jì)劃庫(kù)存量要求，預(yù)計(jì)各個(gè)產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)量，由制造事業(yè)部編制并下發(fā)車間作為生產(chǎn)預(yù)算依據(jù)。1 財(cái)務(wù)費(fèi)用：指結(jié)算手續(xù)費(fèi)。 交際應(yīng)酬費(fèi)：指開展企業(yè)公關(guān)活動(dòng)的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待和贈(zèng)送禮品等。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報(bào)并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)偂? 其他廣告宣傳費(fèi)：指除了 1 至 3 項(xiàng)以外的廣告宣傳費(fèi)用，如終端促銷員、宣傳組長(zhǎng)、宣銷員的工資、差旅費(fèi)等費(fèi)用。 廣告費(fèi)：分下列欄目詳細(xì)列出，由總部管理的費(fèi)用由總部填寫，不再向下分?jǐn)偂ｎA(yù)算期限：指該表所涵蓋的時(shí)間，如為年度預(yù)算表，則注明年份，預(yù)算期限是當(dāng)年 12 月 28 日至次年 12 月 27 日，如為月度預(yù)算表，填明月份即可，預(yù)算期限是當(dāng)月 28 日至次月 27 日。1 預(yù)計(jì)本月應(yīng)收余額：預(yù)計(jì)本預(yù)算期限末的應(yīng)收帳款余額。 本月鋪貨金額：指產(chǎn)品（商品）用于經(jīng)銷商處鋪貨金額。為統(tǒng)一計(jì)量，一律作“箱”或“件” 。編制部門：指該表的填制部門，如 XX 分公司、XX 執(zhí)行部等。OTC 營(yíng)銷部，流通事業(yè)部，處方藥營(yíng)銷部由其下屬營(yíng)銷部門填寫，總部匯總，植物藥業(yè)公司暫由總部填寫，最后匯總到財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理中心，由于該表是編制預(yù)算的起點(diǎn)，在編制月度預(yù)算時(shí)，以上各部須在 20 日前先上交草表。 計(jì)量單位：指產(chǎn)品（商品）的數(shù)量單位。 預(yù)計(jì)收入：指產(chǎn)品（商品）該預(yù)算期限的銷售金額，即預(yù)計(jì)銷售量單價(jià)。等于前期回款+當(dāng)期回款或上、中、下旬匯款之和。編制部門：指該表的填制部門，如 XX 分公司等，上海醫(yī)藥公司，香港匯仁堂亦使用此表。 第 5 頁(yè) 中國(guó)財(cái)稅信息網(wǎng)絡(luò)中心：經(jīng)常性項(xiàng)目: 租賃費(fèi)：指房屋租金(含倉(cāng)租) 、物業(yè)管理費(fèi)。? 促銷活動(dòng)費(fèi)用：指促銷推廣活動(dòng)的發(fā)布費(fèi)、登記費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、外購(gòu)小禮品；開展贊助活動(dòng)、獎(jiǎng)勵(lì)活動(dòng)的費(fèi)用；開展各類活動(dòng)付給非公司員工的咨詢費(fèi)、工資等費(fèi)用。 折舊: 分公司固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用 遞延資產(chǎn)攤銷: 分公司遞延資產(chǎn)的攤消費(fèi)用二、非經(jīng)常性項(xiàng)目 教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加 第 6 頁(yè) 中國(guó)財(cái)稅信息網(wǎng)絡(luò)中心：專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動(dòng)而發(fā)生的支出，也包括訂購(gòu)報(bào)刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費(fèi)用。 差旅交通費(fèi)：指車船票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、公交車費(fèi)、的士費(fèi)，包括包干的車船費(fèi)等。 其他稅金：指企業(yè)所得稅、印花稅、房地產(chǎn)稅、車船牌照稅等等稅金，包括補(bǔ)稅、罰稅款。資本性支出在資本性支出預(yù)算表中填報(bào)。為統(tǒng)一計(jì)量，一律作“箱”或“件” 。 上期末庫(kù)存量：指預(yù)計(jì)上一預(yù)算期限末的庫(kù)存數(shù)量。 第 8 頁(yè) 中國(guó)財(cái)稅信息網(wǎng)絡(luò)中心：B12《每件產(chǎn)品直接材料消耗定額》本表用于計(jì)算產(chǎn)品直接材料的消耗定額，由制造事業(yè)部在年度預(yù)算時(shí)編制。 計(jì)量單位：指原材料的常用數(shù)量單位。 材料單價(jià)：指預(yù)計(jì)預(yù)算期限內(nèi)物料的含稅單價(jià)，也可以取上年度實(shí)際平均單價(jià)，由供應(yīng)部提供。每個(gè)產(chǎn)品、每個(gè)規(guī)格編制一份定額表。由制造事業(yè)部核定和提供。 燃料及動(dòng)力預(yù)算由表 C131 提供，暫時(shí)由財(cái)務(wù)部直接分配到車間，本表匯總，待計(jì)量設(shè)備完善后改由車間根據(jù)生產(chǎn)量填報(bào)。 非記件人員福利費(fèi)：根據(jù)非記件人員工資的 14%記提 折舊費(fèi)：指按規(guī)定計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，由財(cái)務(wù)部根據(jù)車間占用的固定資產(chǎn)直接分配 修理費(fèi)：指房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用 第 10 頁(yè) 中國(guó)財(cái)稅信息網(wǎng)絡(luò)中心：具物品進(jìn)行修理時(shí)的人工等費(fèi)用。交際應(yīng)酬費(fèi)：指開展企業(yè)公關(guān)活動(dòng)的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待和贈(zèng)送禮品等。 其他按細(xì)則解釋如下：租賃費(fèi): 指車間租用生產(chǎn)或輔助生產(chǎn)用設(shè)備所發(fā)生的費(fèi)用差旅交通費(fèi)：指車船票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、公交車費(fèi)、的士費(fèi)，包括包干的車船費(fèi)等。請(qǐng)?jiān)陬A(yù)算表余下空白處，注明主要費(fèi)用項(xiàng)目和金額。B3 《產(chǎn)品成本預(yù)算表》根據(jù) B1,B2 表預(yù)算，由各車間編制本車間產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，本表用于預(yù)計(jì)下一預(yù)算期限產(chǎn)品的制造成本，并據(jù)此考核分析該期限末產(chǎn)品實(shí)際成本和預(yù)算成本差異。本表用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限內(nèi)所需要的可以直接認(rèn)定到產(chǎn)品的原材料。預(yù)算依據(jù)：指計(jì)算需求數(shù)量的計(jì)算憑據(jù)，一般以生產(chǎn)定額為準(zhǔn)。辦公設(shè)備修理用的備品備件由行政事業(yè)部填報(bào)此表。預(yù)計(jì)單價(jià)：指預(yù)算期限內(nèi)該物料預(yù)計(jì)或平均購(gòu)買價(jià)格。以 C11, C12, C13，D2 為基礎(chǔ)匯總計(jì)算而成。物品名稱及規(guī)格：指采購(gòu)的物料的名稱和規(guī)格型號(hào)。期末計(jì)劃庫(kù)存量：指該類物料預(yù)算期限 27 日的安全庫(kù)存量，或者公司指定的庫(kù)存數(shù)量。當(dāng)上年末庫(kù)存量大于生產(chǎn)需用量加年末計(jì)劃庫(kù)存量之和時(shí)，則不需安排采購(gòu)。各營(yíng)銷部、制造事業(yè)部各下屬車間不使用本表。辦公用品費(fèi): 低值不列入臺(tái)帳管理的辦公用品如文具、紙張、墨水、帳本等。低值易耗品：指購(gòu)買的各種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的但需要建立臺(tái)帳管理的辦公用具及物品。租賃費(fèi)：指房屋租金(含倉(cāng)租 )、物業(yè)管理費(fèi)。員工保險(xiǎn)支出: 職工意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由人力資源部填報(bào)。所需要的備品備件填制備品備件及其他物料消耗表，列入機(jī)物料消耗。其他管理費(fèi)用：指以上沒有包含的費(fèi)用，如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)、綠化費(fèi)、證照年檢費(fèi)、商標(biāo)注冊(cè)費(fèi)、產(chǎn)品檢驗(yàn)費(fèi)、企業(yè)形象宣傳費(fèi)用、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅、捐贈(zèng)支出、營(yíng)業(yè)外支出等等。品名及規(guī)格：指所需物品的名稱以及裝箱規(guī)格計(jì)量單位：指所需物品的計(jì)價(jià)單位。上期末庫(kù)存量：指預(yù)計(jì)當(dāng)期 12 月 27 日的庫(kù)存數(shù)量。預(yù)計(jì)采購(gòu)金額：預(yù)計(jì)采購(gòu)量預(yù)計(jì)平均單價(jià)=預(yù)計(jì)采購(gòu)金額D21《低值易耗品及辦公用品需求表》本表用于各部門提出低值易耗品和辦公用品的需求，交行政部或其上級(jí)部門匯總。預(yù)計(jì)金額：指需求數(shù)量與預(yù)計(jì)單價(jià)的乘積。燃料及動(dòng)力預(yù)算由表 C131 提供，暫時(shí)由財(cái)務(wù)部直接分配到倉(cāng)庫(kù)，本表匯總，待計(jì)量設(shè)備完善后改由車間根據(jù)生產(chǎn)量填報(bào)。倉(cāng)庫(kù)人員福利費(fèi)：根據(jù)非記件人員工資的 14%記提折舊費(fèi)：指按規(guī)定計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，由財(cái)務(wù)部根據(jù)倉(cāng)庫(kù)占用的固定資產(chǎn)直接分配修理費(fèi)：指?jìng)}庫(kù)建筑物、倉(cāng)庫(kù)使用的機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具物品進(jìn)行修理時(shí)的人工等費(fèi)用。交際應(yīng)酬費(fèi)：指開展企業(yè)公關(guān)活動(dòng)的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待和贈(zèng)送禮品等。教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動(dòng)而發(fā)生的支出，也包括訂購(gòu)報(bào)刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費(fèi)用。非付現(xiàn)費(fèi)用：指非本部門或現(xiàn)在不需要付現(xiàn)的費(fèi)用，如折舊費(fèi)，采購(gòu)費(fèi)等D12《運(yùn)輸費(fèi)用預(yù)算表》本表用于供應(yīng)部預(yù)計(jì)預(yù)算期限所需要的運(yùn)輸費(fèi)用及運(yùn)輸管理人員的費(fèi)用。電話費(fèi)：指手機(jī)、電話的通訊費(fèi)用，包括包干的通訊費(fèi)用。本表用于申請(qǐng)下一月度開始實(shí)施購(gòu)建的資本支出項(xiàng)目和金額以及完成購(gòu)建的時(shí)間。固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在 2022 元以上的用具物品、機(jī)器設(shè)備，包括機(jī)器設(shè)備的安裝工程和設(shè)備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工程；因籌建新的生產(chǎn)線，需要批量配置單價(jià)在 2022 元以下的用具物品，也在本表填報(bào)。自行加工設(shè)備、委托加工設(shè)備項(xiàng)目要有詳細(xì)的料、工、費(fèi)分析（預(yù)算） 。本表用于申請(qǐng)下一月度開始實(shí)施購(gòu)建的資本支出項(xiàng)目和金額以及完成購(gòu)建的時(shí)間。 第 23 頁(yè) 中國(guó)財(cái)稅信息網(wǎng)絡(luò)中心：通過批準(zhǔn)的資本支出預(yù)算項(xiàng)目，因各種原因暫未實(shí)施的，在年度內(nèi)有效，實(shí)施購(gòu)建時(shí)不需補(bǔ)報(bào)預(yù)算。單項(xiàng)金額在 10 萬元以上的研制項(xiàng)目，要有專題文字報(bào)告。城建稅及教育費(fèi)附加：根據(jù)政府稅收政策規(guī)定的附加稅率計(jì)