【正文】 評估的基礎(chǔ)上，風(fēng)險管理委員會重新審視風(fēng)險事情應(yīng)對方案實施后風(fēng)險敞口的降低水平。總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公會對風(fēng)險管理租住提交的《風(fēng)險應(yīng)對方案報告》進行審核，并提供相應(yīng)的建議和意見。 五、公司風(fēng)險應(yīng)對方案實施公司風(fēng)險應(yīng)對方案確定之后，能否達到預(yù)期的目標，關(guān)鍵在于執(zhí)行情況。（2） 制定或完善管控制度和流程，公司針對風(fēng)險在梳理子安有業(yè)務(wù)管理流程是，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行補充完善的基礎(chǔ)上，確立重要管理與重要業(yè)務(wù)管控流程，完善或更新現(xiàn)有管理制度，進一步明確工作流程和工作標準，加強對風(fēng)險的動態(tài)管制。2. 實施機制公司應(yīng)建立風(fēng)險管理責(zé)任部門風(fēng)險訪談、主要指標定期監(jiān)控、管理責(zé)任部門自我評價、風(fēng)險管理部門監(jiān)督和考核等方案的監(jiān)控長效機制，逐步提升風(fēng)險防范水平，實現(xiàn)持續(xù)改進風(fēng)險管控效果的目的。有關(guān)責(zé)任單位和部門參照“風(fēng)險防范意見表”，梳理現(xiàn)有業(yè)務(wù)管理流程，在對關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理流程進行補充完善的基礎(chǔ)上，從風(fēng)險的防范的角度，建立健全重要業(yè)務(wù)流程，完善現(xiàn)行管理制度，明確工作職責(zé)和工作標準，加強對風(fēng)險的動態(tài)管控。對重要和風(fēng)險標準應(yīng)：①在風(fēng)險管理報告中進行了重點披露；②及時督促責(zé)任部門進行風(fēng)險防控措施的落實、調(diào)整和改進。（4） 風(fēng)險管理工作的監(jiān)督、考核機制。2．運用信息系統(tǒng)，動態(tài)評價管控效果相應(yīng)責(zé)任部門和單位按照分級管理的原則，將風(fēng)險應(yīng)對方案運用全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)填寫上傳，并將方案的落實情況按一定時段動態(tài)填報，風(fēng)險管理部門根據(jù)填報情況動態(tài)評估啊，將信息及時反饋相應(yīng)責(zé)任部門，不斷改進中大風(fēng)險應(yīng)對措施。，建立長效機制風(fēng)險管理部門負責(zé)動態(tài)收集各類風(fēng)險管控信息，定期進行工作調(diào)度和工作小結(jié)，定期開展效果分析，年終出具風(fēng)險管控報告，實現(xiàn)風(fēng)險管理的常態(tài)化、規(guī)范化、制度化。，公司在組織結(jié)構(gòu)、人力資源規(guī)劃、財務(wù)政策、流程再造等方面與戰(zhàn)略脫節(jié)。(5)風(fēng)險應(yīng)對方案：。經(jīng)營研討會一年不少于兩次，且需在11月底之前完成。(1)風(fēng)險產(chǎn)生的原因：a兩金占用過高；，現(xiàn)金預(yù)算只能做到年度，至多分解到季度，不能分解到月或周；，籌資渠道單一；、欺詐和貪污。(5) 風(fēng)險應(yīng)對方案；檢查、考核資金預(yù)算、計劃執(zhí)行結(jié)果；動態(tài)監(jiān)控公司現(xiàn)金流量，控制資金風(fēng)險。②應(yīng)收款項超過90天的，財務(wù)部向風(fēng)險管控辦公室提報書面的風(fēng)險預(yù)警意見，風(fēng)險管控辦公室組織相關(guān)人員進行詳細調(diào)查并進行風(fēng)險辨識評估，出具風(fēng)險評估意見，經(jīng)重大風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組組長簽批后，向責(zé)任部門下達書面督導(dǎo)單限期收回，責(zé)任部門負責(zé)人直接負責(zé)，按期回款。另一方面，資產(chǎn)負債率高，自有資金不足，不能有效支撐公司的發(fā)展(1)風(fēng)險產(chǎn)生的原因：、資本金比重??；、銀行貸款不能及時到位；，銀行借款多，財務(wù)費用高，盈利空間??；。（5）風(fēng)險應(yīng)對方案：，保證生產(chǎn)經(jīng)營的正常需要；b. 節(jié)約使用資金，努力把資金占用降低到最底限度，加速資金的周轉(zhuǎn)； ，為資金的預(yù)測、決策服務(wù)，努力提高資金的使用效益； ；，努力爭取銀行信用額度。，導(dǎo)致加重公司義務(wù)或損害公司利益。，可能導(dǎo)致違約損失、舞弊、欺詐等風(fēng)險。(5) 風(fēng)險管理解決方案：a. 合同初次訂立前，由業(yè)務(wù)部門合同承辦人員收集并初步審核對方的營業(yè)執(zhí)照、機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等，并將上述資料經(jīng)部門負責(zé)人審核。d. 公司合同按涉及金額分為三類，合同承辦部門、財務(wù)部、公司領(lǐng)導(dǎo)按各自權(quán)限負責(zé)申請、復(fù)核、審核、審查和審批。h. 補充、變更合同的生效條件須與原合同保持一致。 (三)業(yè)務(wù)風(fēng)險應(yīng)對方案人力資源風(fēng)險：是指公司在人員的招聘、培訓(xùn)、任用、晉升、解雇等環(huán)節(jié)，因管理不當或制度缺陷而可能導(dǎo)致?lián)p失及負面影響的不確定性。（3）風(fēng)險涉及的管理和業(yè)務(wù)流程：員工招聘流程，招聘申請流程，績效考核管理流程，員工獎懲流程，解聘流程。企業(yè)重視員工，加強人性化管理，提高員工福利。比如企業(yè)在春節(jié)放假前不要一次發(fā)完全年的年終獎。 、公司的融合速度。、變質(zhì)等，導(dǎo)致資產(chǎn)損失。(2)風(fēng)險涉及的管理和業(yè)務(wù)流程：存貨流程規(guī)范、存貨減值/商品報廢申請流程、訂貨/銷售出入庫流程。(5) 風(fēng)險應(yīng)對方案；，嚴格執(zhí)行存貨采購的審批手續(xù)和流程；，保證存貨的數(shù)量、質(zhì)量、品種、規(guī)格符合合同要求，經(jīng)驗收合格方能辦理入庫。 銷售包括專用設(shè)備和通用產(chǎn)品等的銷售。（3） 商品銷售價格未經(jīng)恰當審批，或存在舞弊行為，損害公司經(jīng)濟利益。：產(chǎn)品銷售政策制定流程、行業(yè)投標業(yè)務(wù)流程、銷售流程、發(fā)票開具流程、商務(wù)退貨流程、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款核對流程。（3）商務(wù)部需根據(jù)訂貨合同，制定銷售出庫單，庫房管理員根據(jù)出庫單發(fā)貨。財務(wù)部應(yīng)收崗位在每月結(jié)賬后將有銷售訂單對應(yīng)的《應(yīng)收核對及催收記錄表》按部門整理，于當月8號之前以郵件的形式發(fā)送給市場部。公司發(fā)生的各項壞賬，應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，并在履行規(guī)定的審批程序后進行賬務(wù)處理