【正文】 大學(xué)醫(yī)生328927128周燕醫(yī)務(wù)室醫(yī)務(wù)人員女大專護(hù)士328928129王洪峰其他病號女高中科員328929130梁潔其他病號女高中生產(chǎn)工人3289304. 新增三個核算項(xiàng)目類別1) “成本”核算項(xiàng)目：01直接材料；02直接人工；03制造費(fèi)用；04分配轉(zhuǎn)出2) “制造費(fèi)用”核算項(xiàng)目： 代碼名稱01工資福利費(fèi)02差旅費(fèi)03辦公費(fèi)04水電費(fèi)05機(jī)物料消耗06低值易耗品攤銷07折舊費(fèi)08財產(chǎn)保險費(fèi)09修理費(fèi)10其他11分配轉(zhuǎn)出3) “管理費(fèi)用”核算項(xiàng)目：代碼名稱01工資福利費(fèi)02業(yè)務(wù)招待費(fèi)03社會保障費(fèi)04辦公費(fèi)05水電費(fèi)06修理費(fèi)07低值易耗品攤銷08工會經(jīng)費(fèi)09住房公積金10折舊費(fèi)11養(yǎng)路費(fèi)12無形資產(chǎn)攤銷13壞賬損失14其他15財產(chǎn)保險費(fèi)16分配轉(zhuǎn)出五、 會計科目設(shè)置見《企業(yè)會計模擬實(shí)習(xí)教程》p13—18。l 成本費(fèi)用科目分別按上述“成本”、“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”進(jìn)行輔助核算。2) 固定資產(chǎn)不設(shè)明細(xì)科目，在“初始化設(shè)置—初始數(shù)據(jù)”中錄入固定資產(chǎn)類別、名稱、原值、使用期限、折舊方法等詳細(xì)資料。1號倉庫（原材料），2號倉庫（包裝物、低值易耗品），3號倉庫（產(chǎn)成品）代碼名稱計量單位數(shù)量(計劃)單價(計劃)金額差異YC101白砂糖噸163000480002000YC102葡萄糖噸62509375500YC103飴糖噸144125577502100YC104煉乳噸12000390002000YC105果酸噸12200022000YC106潤滑油公斤130709100100YC107油漆罐12100120050BC201包裝袋扎1408750600BC202塑料瓶箱184203680289DC201萬用鉗把63922352無DC202文件柜個164507200無CC3001硬糖公斤1500089700無CC302奶糖公斤120015324無CC303果酸乳汁打300033990無 2. 固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)注意：1) 累計折舊的計算方法應(yīng)選第二種（在“固定資產(chǎn)卡片”→“折舊信息”選項(xiàng)卡→折舊計算方法→ 單擊“設(shè)置折舊計算方法”按鈕，選擇第二種。損益類科目還要按照“期初余額”錄入“本年累計損益實(shí)際發(fā)生額”。解決辦法是回到初始數(shù)據(jù)錄入窗口，檢查各科目的“累計借方”或“累計貸方”和“期初余額”是否錄錯，損益類科目是否按照“期初余額”正確錄入了“本年累計損益實(shí)際發(fā)生額”。第二，雙擊“結(jié)存數(shù)量”或“結(jié)存金額”進(jìn)入“初始計劃成本存貨數(shù)據(jù)”窗口，檢查“結(jié)存數(shù)量”、“結(jié)存金額”、“差異”是否正確，如果“結(jié)存數(shù)量”正確而“結(jié)存金額”不正確，則說明在“六、存貨代碼和屬性設(shè)置”中的“計劃單價”輸錯了，應(yīng)該回到“六、存貨代碼和屬性設(shè)置”中去作相應(yīng)的修改。 回頭檢查該做輔助核算的有關(guān)會計科目是否已正確做了輔助核算，如果等到啟用賬套后才發(fā)現(xiàn)輔助核算做錯了，而且恰巧該科目期初余額不為0或者已有本期發(fā)生額（如果該科目期初余額為0并且沒有本期發(fā)生額，則可以直接修改），則科目的輔助核算屬性就修改不了，只能把未啟用的賬套恢復(fù)回來修改正確后再重新啟用。 其他有關(guān)補(bǔ)充資料如下：一、 進(jìn)銷存模塊 在“進(jìn)銷存”模塊處理的業(yè)務(wù)有111112222334552。 “生產(chǎn)領(lǐng)料單”“工號”設(shè)置如下：（方法：通過“查看代碼”按鈕→新增） 01生產(chǎn)硬糖，成本科目為“生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本硬糖直接材料” 02生產(chǎn)奶糖，成本科目為“生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本奶糖直接材料” 03生產(chǎn)果酸乳汁，成本科目為“生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本果酸乳汁直接材料” 04硬、奶糖共耗，成本科目為“生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本硬、奶糖共耗直接材料”3號業(yè)務(wù)“限額領(lǐng)料單”填制步驟：1) 更換操作員為“李進(jìn)”：文件→更換操作員；2) “購銷存”模塊，存貨→‘增加’按鈕→“生產(chǎn)領(lǐng)料單”。4號業(yè)務(wù)填制步驟：1) 先填制購貨單：“購銷存”模塊，購貨→‘增加’按鈕→“購貨單”；注意：這是一張普通發(fā)票，不能據(jù)于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，所以要把“購貨單”里的增值稅率改為0，發(fā)票里的單價是含稅單價。2) 在“購貨單據(jù)”中單擊“記帳憑證”按鈕，生成一張記帳憑證，并把憑證字改為“記”， 并把記帳憑證中與參考答案的會計分錄不同的地方改正過來，即本題要把“貸：銀行存款”改為“貸：應(yīng)付票據(jù)深圳包裝公司”，并添加“借：財務(wù)費(fèi)用 ，貸：銀行存款 ”單擊“保存”按鈕；3) 在“購貨單據(jù)”中單擊“外購收貨單”按鈕，自動生成一張與之相應(yīng)的外購收貨單，輸入單據(jù)號，選擇存放地點(diǎn)為2號倉庫，單擊“保存”按鈕；4) 再次在“購貨單據(jù)”中單擊“記帳憑證”按鈕，生成一張記帳憑證，并把憑證字改為“記”，單擊“保存”按鈕；13號業(yè)務(wù)填制步驟：“購銷存”模塊，存貨→‘增加’按鈕→“自制收貨單”（分別做3張自制收貨單）。把光標(biāo)定位在“業(yè)務(wù)編號”中，“查看代碼”選擇供應(yīng)商為河南煉乳廠。44號業(yè)務(wù)填制步驟（參照14號）：注意：本業(yè)務(wù)運(yùn)費(fèi)只是由南方糖果廠代為墊付，最后是由長沙商場負(fù)擔(dān)的，并且貨票的抬頭是開給長沙商場的，所以本業(yè)務(wù)運(yùn)費(fèi)只能由長沙商場按7%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，南方糖果廠不能按7%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，對南方糖果廠來說只是“借：應(yīng)收帳款長沙商場 ，貸：銀行存款 ”.51號業(yè)務(wù)填制步驟（參照11號）：52號業(yè)務(wù)填制步驟（參照13號）：購銷存全部業(yè)務(wù)都做完后的操作步驟： 檢查錄入的憑證和原始資料（如）是否正確：在“憑證”窗口雙擊“憑證查詢”，去逐一核對生成的記帳憑證與參考答案中相應(yīng)的會計分錄在科目名稱、方向、金額上是否一致，不一致的改正過來；同時檢查憑證字號是否連續(xù)，必須保證憑證字號連續(xù)（共有12張憑證）。此窗口中的項(xiàng)目不能修改，只能查看。然后單擊“下一個”按鈕審核下一張。 憑證過帳：a、更換操作員為“李明”；b、在“憑證”窗口→“憑證過帳”→選擇過帳內(nèi)容為“購銷存憑證”；c、關(guān)于憑證號的連續(xù)性：一般按默認(rèn)，即“當(dāng)發(fā)現(xiàn)憑證號不連續(xù)時終止過帳”，但如果你的憑證號不連續(xù)又無法修改時允許選擇“允許憑證號不連續(xù)的憑證過帳”注意：經(jīng)過過帳的憑證以后將不再允許修改，如發(fā)現(xiàn)錯誤只能采取補(bǔ)充憑證或紅字沖銷憑證的方式進(jìn)行更正。） 結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本：a、 更換操作員為李進(jìn)；b、 在“購銷存”窗口→“結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本”，在“出庫單類型”把“銷售出庫單、退銷入庫單、盤虧單”的復(fù)選框去掉，即僅選中“領(lǐng)料單、其他發(fā)出單、退料單”。選擇要減少的固定資產(chǎn)（固定資產(chǎn)減少處理主要用于對固定資產(chǎn)的“報廢”、“出售”、“盤虧”等固定資產(chǎn)的減少業(yè)務(wù)進(jìn)行處理。然后輸入減少日期，選擇固定資產(chǎn)減少方式為“對外投資”。注意：系統(tǒng)自動生成的記帳憑證中有關(guān)固定資產(chǎn)的科目是不允許修改的（在進(jìn)入記帳憑證窗口中后，憑證中顯示的藍(lán)色科目表示該科目及所在的記錄均不允許修改。返回變動資料列表窗口。此處不需要用戶進(jìn)行處理38號業(yè)務(wù)操作步驟：“固定資產(chǎn)”模塊→“變動資料錄入”→單擊工具條中“增加”按鈕或從“變動”菜單中選擇‘增加’，進(jìn)入增加固定資產(chǎn)錄入窗口。B、在“折舊信息1” 選項(xiàng)卡，選擇類別等信息（操作與固定資產(chǎn)的初始數(shù)據(jù)輸入的相應(yīng)部分相同）。調(diào)整記帳憑證錄入完畢后，單擊〈記帳憑證〉按鈕可以查看、調(diào)整記帳憑證的有關(guān)分錄，記帳憑證中除藍(lán)色的有關(guān)固定資產(chǎn)和累計折舊的科目數(shù)據(jù)不允許修改外，您可以對其他科目數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。重復(fù)此操作可審核其他紀(jì)錄。 工資模塊操作步驟：1. 授權(quán)通過“工具”菜單→“用戶授權(quán)”→在用戶設(shè)置中“新增”用戶→選中該用戶，“授權(quán)”→授予該用戶操作工資模塊所需要的相應(yīng)權(quán)限，選擇合適的權(quán)限適用范圍，一般選中“所有用戶”→單擊“授權(quán)”按鈕。 3. 工資表設(shè)計1) 設(shè)置工資項(xiàng)目。附工資計算公式如下：應(yīng)付工資 = 基本工資 + 獎金 + 津貼補(bǔ)助 應(yīng)扣工資 代扣住房公積金 = 應(yīng)付工資 * .07代扣養(yǎng)老保險金 = 應(yīng)付工資 * .04//所得稅計算公式設(shè)置：扣除額= 代扣住房公積金 + 代扣養(yǎng)老保險金 不含稅所得額= 應(yīng)付工資 扣除額 1260如果 不含稅所得額=500 則 稅率 = 扣除 = 0否則如果 不含稅所得額=2000 則 稅率 = .10 扣除 = 25否則如果 不含稅所得額=5000 則 稅率 = .15 扣除 = 125否則如果 不含稅所得額=20000 則 稅率 = .20 扣除 = 375否則如果 不含稅所得額=40000 則 稅率 = .25 扣除 = 1375否則如果 不含稅所得額=60000 則 稅率 = .30 扣除 = 3375否則如果 不含稅所得額=80000 則 稅率 = .35 扣除 = 6375否則如果 不含稅所得額=100000 則 稅率 = .40 扣除 = 10375否則 稅率 = .45 扣除 = 15375如果完如果 不含稅所得額=0 則 代扣個人所得稅= 0否則代扣個人所得稅 = (不含稅所得額 * 稅率) 扣除如果完實(shí)發(fā)工資 = 應(yīng)付工資 代扣住房公積金 代扣養(yǎng)老保險金 代扣個人所得稅 4. 工資數(shù)據(jù)輸入“工資” →“數(shù)據(jù)輸入”→定義過濾器的固定項(xiàng)目，以便“復(fù)制本期固定項(xiàng)目數(shù)據(jù)到下期”，在下期時不用重新輸入已固定的項(xiàng)目→選中“所有工資數(shù)據(jù)”，單級“確認(rèn)”按鈕→輸入具體的工