【正文】 （二）受信人行業(yè)與主要產(chǎn)品或服務(wù)分析。6\信貸員需要在調(diào)查報告的每一頁右上指定位置簽 字（手寫）。1 / 37上海浦東發(fā)展銀行太原分行客戶評價及授信調(diào)查報告上 報 部 門： 第 一 調(diào) 查 人： 第 二 調(diào) 查 人： 上報部門負責人： 上 報 時 間： =====================================================受 信 人 全 稱： 受信人信用等級：授 信 種 類：授 信 金 額：授 信 有 效 期：擔 保 人 全 稱:擔保人信用等級:抵（質(zhì)） 押 物：抵（質(zhì)） 押 率：=====================================================2 / 37調(diào)查報告填寫要求:1\調(diào)查報告中的事實和數(shù)字必須通過調(diào)查取得，不能虛構(gòu)。5\調(diào)查報告樣本的敘述順序不能改變，但內(nèi)容可以增加。第一調(diào)查人簽名： 第 二 調(diào) 查 人 簽 名 ： 上報部門負責人簽字： 調(diào)查方式：實地調(diào)查3 / 37序號 時間 地點 調(diào)查內(nèi)容 接觸人1 新聞媒體序號 媒體名稱 刊號、頁號、網(wǎng)址 題目1關(guān)系人其他方式4 / 37授信調(diào)查報告目錄一、調(diào)查結(jié)論 .................................................................................................................6（一）、受信人分析結(jié)論 .................................................................................................6（二）、授信內(nèi)容 .............................................................................................................6（三）、授信操作方式 .....................................................................................................6二、受信人基本情況分析 .............................................................................................6（一）受信人基本情況 ....................................................................................................6授信人法律地位 .........................................................................................................................................6受信人所有 權(quán)結(jié) 構(gòu) .....................................................................................................................................7資 本市 場 表 現(xiàn) .............................................................................................................................................7受信人 組織結(jié) 構(gòu) .........................................................................................................................................7受信人合法 經(jīng)營 情況 .................................................................................................................................8受信人與 銀 行關(guān)系及 對 外擔保情況 .........................................................................................................8（二）受信人行業(yè)與主要產(chǎn)品或服務(wù)分析。特別要調(diào)查借款人的還款意愿?？蛻舻馁Y信狀況，如本息償還率，有無欠債、逃債行為以及客戶還 款意愿等。根據(jù)申請人實際情況，對其財務(wù)報表進行相關(guān)調(diào)整，確定銀行認定的資產(chǎn)負債表及損益表?！?B、營運資金周轉(zhuǎn)速度營運資金周轉(zhuǎn)率=銷售收入/營運資金平均余額=銷售收入/[(期初營運資金余額+期末營運資金余額)/2]營運資金周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/營運資金周轉(zhuǎn)率=（營運資金平均余額*360）/ 銷售收入營運資金主要是指流動資產(chǎn)扣除流動負債后的差額。E、固定資產(chǎn)周 轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/固定資產(chǎn)平均余額=銷售收入/[（期初固定資產(chǎn)+期末固定資產(chǎn)）/2]固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率企業(yè)的周轉(zhuǎn)速度越快，說明其償債能力與盈利能力越強。另外目前企業(yè)中大量存在應(yīng)收票據(jù)，并且多數(shù)為應(yīng)收銀行承兌匯票，因此在計算應(yīng) 收帳款周轉(zhuǎn)率時， 應(yīng)該包括 應(yīng)收票據(jù)周轉(zhuǎn)。這個指標通常越高反映企業(yè)盈利能力越強。該指標通常也是越高越好。E、主營業(yè)務(wù)毛利率 主營業(yè)務(wù)毛利率=（主營業(yè)務(wù)收入凈額主營業(yè)務(wù) 成本）/ 主營業(yè)務(wù)收入凈額 主營業(yè)務(wù)毛利率指標反映了主營業(yè)務(wù)的獲利能力。 G、每股收益 每股收益= 利潤總額/年末普通股股份總數(shù) 該指標表明普通股每股所享有的利潤。資產(chǎn)凈利率資產(chǎn)凈利率=凈利潤/平均資產(chǎn)總額該指標較總資產(chǎn)利潤率更具有說明性，應(yīng)該盡可能的采用該指標替代總資產(chǎn)利潤率。23 / 37 J、主營業(yè)務(wù)比率 主營業(yè)務(wù)比率=主營業(yè)務(wù)利潤/利潤總額 該指標揭示在企業(yè)的利潤構(gòu)成中，經(jīng)常性主營業(yè)務(wù)利潤所占的比率。該指標值越大，企業(yè)短期償債能力越 強。速動比率越高，表明企業(yè)未來的償債能力越有保證。24 / 37 ☆C 、現(xiàn)金比率 現(xiàn)金比率=（貨幣資金+短期投資+ 現(xiàn)金等價物）/ 流動負債 該指標是最保守的短期償債能力指標。 ☆E、流動負債經(jīng)營 活動凈現(xiàn) 金流比 流動負債經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流比=經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量/ 流動負債 該指標越大說明企業(yè)可供償還流動負債的經(jīng)營現(xiàn)金越多，短期償債能力越強。（2）、長期償債能力指標上三年度 上二年度 上一年度 當期總資產(chǎn)負債率有形資產(chǎn)債務(wù)率利息保障倍數(shù)經(jīng)營現(xiàn)金流量與債務(wù)總額比率負債權(quán)益比債務(wù)與有形資產(chǎn)的比率25 / 37分析：長期償債能力是公司按期支付債務(wù)利息和到期償還本金的能力。指標值以不高于 70%為宜?！頑、有形資產(chǎn)債務(wù)率 有形資產(chǎn)債務(wù)率=負債總額/（總資產(chǎn)無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)待攤費用待處理流動資產(chǎn)凈損失 待處理固定資產(chǎn)凈損失固定資產(chǎn)清理） 這是一個保守的衡量長期償債能力的指標。 預(yù)警：如果利息保障倍數(shù)小于 1,說明企業(yè)存在嚴重的債務(wù)危機，不但沒有還本的能力，連償還分期利息都有困難。E、負債權(quán)益比率26 / 37 負債權(quán)益比率=負債總額/股東權(quán)益 又稱產(chǎn)權(quán)比率，反映所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。 F、股 東權(quán) 益比率 股東權(quán)益比率=股東權(quán)益/總資產(chǎn) 該指標越高，一方面反映了企業(yè)經(jīng)營資產(chǎn)質(zhì)量高，償債風險小，但是另一方面也反映了企業(yè)沒有充分利用負債資金，財務(wù)杠桿作用還有待于進一步發(fā)揮?，F(xiàn)金流量分析上三年度 上二年度 上一年度 當期經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量投資性現(xiàn)金凈流量籌資性現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金凈流量短期預(yù)測現(xiàn)金流入量/短期到期債務(wù) 分析：（還款能力的主要標志是客戶的現(xiàn)金流是否充足，尤其是來自經(jīng)營現(xiàn)金流是否充足，對照同期的對外負債并根據(jù)經(jīng)營發(fā)展預(yù)期，分析投資或籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流。 ）注：☆A(yù)、短期預(yù)測現(xiàn)金流入量 / 短期到期債務(wù)短期預(yù)測現(xiàn)金流入量/ 短期到期債務(wù)=短期內(nèi)預(yù)測現(xiàn)金流入量（經(jīng)營性現(xiàn)金流入量加非經(jīng)營性現(xiàn)金流入量）/ 短期內(nèi)到期債務(wù)（商業(yè)負債 +銀行負債）該指標主要反映的是企業(yè)短期內(nèi)全部可能產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量與同期內(nèi)到期債務(wù)（包括銀行負債、商業(yè)負債）相比，是否能 夠保證 到期債務(wù)的全部償還。該指標通常越高越好。該指標 通常越高越好。該指標通常越高越好。28 / 37 G、經(jīng)營現(xiàn) 金折舊費用比率 經(jīng)營現(xiàn)金折舊費用比率=折舊費用/經(jīng)營現(xiàn)金活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量 經(jīng)營現(xiàn)金折舊費用比率指標反映公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的穩(wěn)定性。調(diào)查客戶在各主要開戶銀行的對帳單（至少三個月），分析客戶實際經(jīng)營、投融資的收支情況， 對大額資金的來源和運用要深入調(diào)查；同時，要結(jié)合各主要銀行的貸款情況分析客戶資金結(jié)算量的分配情況。三、受信人信用等級評定分析：信用等級評定按照總行浦銀信管〖2022〗 第 41 號《上海浦東發(fā)展銀行企事業(yè)單位信用等級評定辦法》嚴格執(zhí)行。對已和我行的一個分支機構(gòu)建立信貸關(guān)系的企業(yè)，在其借款本息未結(jié)清之前，其他分支機構(gòu)不得對其發(fā)放貸款（行內(nèi)聯(lián)合貸款除外）。用于營運周轉(zhuǎn)的資金需求時，應(yīng)分析近三年客戶的營運能力與規(guī)模是否與營運周轉(zhuǎn)性的資金規(guī)模相適應(yīng)，資金的投入產(chǎn)出效益比的狀況， 資金使用的效率狀況和未來發(fā)展方向。涉及進出口貿(mào)易的，應(yīng)對換匯成本與出口退稅執(zhí)行情況、國家外 匯政策的執(zhí)行情況進行調(diào)查。用于購進商品、原材料的，所 購物資的適銷、適用情況，及其他配套商品或原材料的庫存情況。票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)31 / 37銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審查的重點是票據(jù)本身的完備性、真實性及貿(mào)易背景的真實性，不要求對貼現(xiàn) 申請人的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況進行詳細審查。（3）、貼現(xiàn)申請人與出票人或其直接前手之間的商品交易的真實性、合法性； （4）、貼現(xiàn)申請人的資信狀況； （5）、貼現(xiàn)款的用途是否合理；銀行承兌匯票業(yè)務(wù)審查類似流動資金貸款審查，同時還要對下列內(nèi)容進行審查：申請人提供的各種資料是否真實、有效；商品交易合同的真實性、申請人與收款人的商務(wù)關(guān)系；申請人的資金實力、支付能力；測定風險度，核定授信額度余額，落實保證金和擔保意向； 擔保人的擔保資格、擔保能力。如果33 / 37屬于貸款信貸業(yè)務(wù)，還需要注明貸款方式(人民幣/現(xiàn)匯或外匯轉(zhuǎn)貸，是否為銀團貸款)。（二）、受信人核心競爭力分析分析企業(yè)的競爭能力體現(xiàn)在哪幾個方面，那些方面具有明顯的競爭優(yōu)勢七、授信擔保分析（一）、保證分析保證人全稱 隸屬部門保證人地址 執(zhí)照注冊號執(zhí)照有效期 最后一次年檢時間法人代表 年齡 性別 學歷重要財務(wù)指標 N N1 重要財務(wù)數(shù)據(jù) N N1資產(chǎn)負債率 總資產(chǎn)流動比率 主營業(yè)務(wù)收入速動比率 凈利潤34 / 37總資產(chǎn)利潤率 經(jīng)營現(xiàn)金流量應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 短期借款余額存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 長期借款余額保證人的資信等級 應(yīng)付銀行承兌余額銀行信貸登記系統(tǒng)查詢結(jié)果 查詢?nèi)掌阢y行借款余額 對外擔保余額銀行承兌匯票及信用證余額 其中為我行貸款擔保余額保證合法性分析：（保證人是否具備保證資格及保證的法律責任程度）保證能力分析：風險相關(guān)性分析：（保證人履約的經(jīng)濟動機，保證人保證意愿）保證人負債分析：（保證人的或有負債規(guī)模、責任程度及其期限分布）保證人償付債務(wù)的信用記錄：（分析保證可執(zhí)行性分析）保證人與信貸業(yè)務(wù)申請人之間的關(guān)系：已對外抵押財產(chǎn)分析：（二）、抵（質(zhì)）押抵（質(zhì)）押物介紹：（核實數(shù)量、質(zhì)量、位置、處置環(huán)境）抵（質(zhì)）押合法性分析：（是否要與其它債權(quán)人分享抵（質(zhì)）押，此前在同一抵（質(zhì)）押物上是否已設(shè)定其他抵(質(zhì))押權(quán)，實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性，銀行對抵（質(zhì)）押物的控制）抵（質(zhì)）押物估價分析：（核實其評估所采用的方法和估價標準的合理性。并按照客戶不同存款種類的利率與一年期貸款利率產(chǎn)生的利差，以及存款金額測算我行收益）（三）、中間業(yè)務(wù)收益（根據(jù)客戶經(jīng)營業(yè)務(wù)的特點，判斷客戶對銀行中間業(yè)務(wù)品種及數(shù)量的需求。主動調(diào)整分業(yè)務(wù)授信結(jié)構(gòu)，對有可能出現(xiàn)風險的信貸業(yè)務(wù)減少業(yè)務(wù)量，對有可能出現(xiàn)風險的客戶降低合作程度和減少授信限額。 ）