【正文】 基本原則。這一原則對 履行付款義務(wù)的當事人具有約束力，是維護合同秩序，保障當事人經(jīng)濟利益的重要保證。 （三）銀行不墊款原則 這一 原則主要在于劃清銀行資金和存款人資金的界限。 三、支付結(jié)算的主要法律依據(jù) 如前所述，支付結(jié)算包括票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付 、委托收款 、電子支付 等結(jié)算方式。 四、 本章的主要內(nèi)容 由于《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)結(jié)算方式亦屬支付結(jié)算的內(nèi)容．因此，作為支付結(jié)算的與票據(jù)有關(guān)的法律、法規(guī)以及部門規(guī)章和政策性規(guī)定都適用票據(jù)結(jié)算方式。以下分別就匯兌、托收承付、委托收款 、 銀行卡 和 電子支付 等 幾 種結(jié)算方式加以說明。匯兌適用于單位和個人的各種款項的結(jié)算。匯兌憑證上記載收款人為個人的，收款人需要到匯入銀行領(lǐng)取匯款，匯款人應(yīng)在匯兌憑證上注明“留行待取”字樣；留行待取的匯款，需要指定單位的收款人領(lǐng)取匯款的，應(yīng)注明收款人的單位名稱；信匯憑收款人簽章支取的， 應(yīng)在信匯憑證上預(yù)留其簽章。匯出銀行審查匯兌憑證的內(nèi)容有：匯兌憑證填寫的各項內(nèi)容是否齊全、正確；匯款人賬戶內(nèi)是否有足夠支付的余額；匯款人的印章是否與預(yù)留銀行印鑒相符。 根據(jù) 《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，如果收款人需要委托他人向匯入銀行支取款項的，應(yīng)在取款通知上簽章，注明本人身份證件的名稱、號碼、發(fā)證機關(guān)和“代理”字樣以及代理人姓名。但該賬戶的款項只能轉(zhuǎn)入單位或個體工商戶的存款賬戶，嚴禁轉(zhuǎn)入儲蓄和銀行卡賬戶。 （三）匯兌的撤銷和退匯 1．匯兌的撤銷。但轉(zhuǎn)匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對匯款的撤銷。對在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，由匯款人與收款人自行聯(lián)系退匯。 匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)立即辦理退匯?！吨Ц督Y(jié)算辦法》進一步肯定了托收承付的結(jié)算方式。 （二）托收承付的適用范圍 根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，托收承付的適用范圍是：（ 1）使用該結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)；（ 2）辦理結(jié)算的款項必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項。 2．收款人辦理托收，必須具有商品確已發(fā)運的證件（包括鐵路、航運、公路等運輸部門簽發(fā)的運單、運單副本和郵局包裹回執(zhí)）。（ 4）收款人承造或大修理船舶、鍋爐和大型機器等，生產(chǎn)周期長，合同規(guī)定按工程進度分次結(jié)算的，可憑工程進度完工證明書。（ 8）外貿(mào)部門進口商品，可憑國外發(fā)來的賬單、進口公司開發(fā)的結(jié)算賬單。 （四）托收承付憑證的格式 根據(jù)《支付結(jié)算辦 法》第一百八十九條之規(guī)定，當事人簽發(fā)托收承付憑證時，必須記載下列事項：（ 1）表明“托收承付”的字樣；（ 2）確定的金額；（ 3）付款人名稱及賬號；（ 4）收款人名稱及賬號；（ 5）付款人開戶銀行名稱；（ 6）收款人開戶銀行名稱；（ 7）托收附寄單證張數(shù)或冊數(shù)；（ 8）合同名稱、號碼；（ 9）委托日期；（ 10）收款人簽章。收款人辦理托收，應(yīng)填制托收憑證，蓋章后并附發(fā)運證 件或其他符合托收承付結(jié)算的有關(guān)證明和交易單證（所附單證的張數(shù)應(yīng)在托收憑證上注明）送交銀行。必要時，還應(yīng)查驗收付款人簽訂的購銷合同。 2．承付。付款人在承付期內(nèi)審查核對，安排資金。驗貨付款的承付期為 10 天，從運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起，收付雙方在合同中明確規(guī)定，并在托收憑證上注明驗貨付款期限的，銀行從其規(guī)定。在第 10 天付款人不通知銀行的，銀行即視同已驗貨，于 1O 天期滿的次日上午銀行開始營業(yè)時，將款項劃給收款人；在第 10 天付款人通知銀行貨物未到，而以后收到提貨通知沒有及時送交銀行，銀行仍按 10 天期滿的次日作為劃款日期，并按超過天數(shù)，計扣逾期付款賠償金。但是，付款人不得在承付貨款中，扣抵其他款項或以前托收款項。 2．賠償金實行定期扣付，每月計算一次，于次月 3 日 內(nèi)單獨劃給收款人。因此產(chǎn)生的經(jīng)濟后果，由付款人自行負責。如果收款人不聽勸告，繼續(xù)對該付款人辦理托收，付款人開戶銀行對發(fā)出通知的次日起 1 個月之后收到的托收憑證，可以拒絕受理， 注明理由 ， 原件退回。銀行將有關(guān)結(jié)算憑證連同交易單證或應(yīng)付款項證明單退回收款人開戶銀行轉(zhuǎn)交收款人。依照《支付結(jié)箅辦法》規(guī)定。 2．付款人對以上情況提出拒絕付款時，必須填寫“拒絕付款理由書”，并加蓋單位公章，注明拒絕付款理由，涉及 合同的應(yīng)引證合同有關(guān)條款。如果是部分拒絕付款，除辦理部分付款外，應(yīng)將拒絕付款理由書連同拒付證明和拒付商品清單郵寄收款人開戶銀行轉(zhuǎn)交收款人。收款人在收到退回的結(jié)算憑證及其所附單證后，需要委托銀行重辦托收，應(yīng)當填寫回聯(lián)“重辦托收理由書”，將其中三聯(lián)連同購銷合同、有關(guān)證據(jù)和退回的原托收憑證及交易單證 ，一并送交銀行。 8．未經(jīng)開戶銀行批準使用托收承付結(jié)算方式的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)，收款人開戶銀行不得受理其辦理托收，付款人開戶行對其承付的款項除按規(guī)定支付款項外，還要對該付款人按結(jié)算金額處以 5％罰款。 委托收款分郵寄和電報劃回兩種。在辦理公用事業(yè)費委托收款時，必須具有收付雙方事先簽訂的合同，由付款人向開戶銀行授權(quán)，并經(jīng)開 戶銀行同意，報經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤?、支行批準。欠缺上述記載的，銀行不予受理。如水電費單、電話費單、已承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等。具體而言：（ 1）以銀行為付款人的，銀行應(yīng)在當日將款項主動支付給收款人；（ 2）以單位為付款人的，銀行應(yīng)及時通知付款人，按照有關(guān)辦法規(guī)定，需要將有關(guān)債務(wù)證明交給付款人的應(yīng)變給付款人，并簽收。 銀行在辦理劃款時，發(fā)現(xiàn)付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)通過被委托銀行向收款人發(fā)出未付款通知書。銀行將拒絕證明、債務(wù)證明和有關(guān)憑證一并寄給被委托銀行，轉(zhuǎn)交收款人。 隨著銀行卡業(yè)務(wù)的發(fā)展，銀行卡的種類不斷增多，用途也各種各樣，不勝枚舉。銀行卡的這種功能有利于減少現(xiàn)金貨幣的使用，節(jié)約流通費用，擴大銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算范圍，增加銀行信貸資金來源，同時也有利于方便購物消費，維護支付人的資金安全 ,并且還可簡化收款手續(xù)，節(jié)約社會勞動。 自改革開放以來，我國銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展十分迅速。如：銀行卡按幣種不同分為人民幣卡、外幣卡；按信息載體不同分為磁條卡、芯片（ IC）卡等。信用卡分為貸記卡、準貸記卡兩類。 借記卡是指持卡人先將款項存人卡內(nèi)賬戶，然后進行消費的銀行卡。 轉(zhuǎn)賬卡是實時扣賬的借記卡。具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金功能。 此外，在實際中，還有一種聯(lián)名／認同卡。 根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，銀行卡按使用對象分為單位卡和個人卡。一般而言，金卡的持卡人在善意透支時透支的金額大于普通卡持卡人的透支金額。商業(yè)銀行總行不在北京的，應(yīng)當先向中國人民銀行當?shù)刂行闹猩陥?，?jīng)審查同意后，由中國人民銀行分行轉(zhuǎn)報中國人民銀行總行審批。商業(yè)銀行分支機構(gòu)發(fā)行區(qū)域使用的專用卡、聯(lián)名卡應(yīng)當持商業(yè)銀行總行授權(quán)文件、聯(lián)名雙方的協(xié)議書報中國人民銀行當?shù)刂行闹袀浒浮? （四）銀行卡的計息和收費標準 1．銀行卡的計息標 準。 （ 2）發(fā)卡銀行對貸記卡賬戶的存款、儲值卡（含 IC 卡的電子錢包）內(nèi)的幣值不計付利息。持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項即可享受免息還款期待遇，無須支付非現(xiàn)金 交易的利息。貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇，應(yīng)當支付現(xiàn)金交易額或透支額自銀行記賬日起，按規(guī)定利率計算的透支利息。 有關(guān)跨行交易收費及分配問題，中國人民銀行發(fā)布了《中國銀聯(lián)人網(wǎng)機構(gòu)銀行卡跨行交易收益分配辦法》，該辦法自 2020 年 3 月 1 日起施行。持卡人在他行 ATM 機上成功辦理取款時，無論同城或異地，發(fā)卡行均按每筆 3 元的標準向代理行支付代理費，同時按每筆 元的標準 向銀聯(lián)支付網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費。 ②對一般類型的商戶，發(fā)卡行的固定收益為交易金額的 ％，銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費的標準為交易金額的 ％。 中國人民銀行對銀行卡跨行交易收費及分配辦法作上述調(diào)整，目的在于給各商業(yè)銀行創(chuàng)造平等競爭的環(huán)境，加快建立全國統(tǒng)一的管理市場，在充分調(diào)動各方面積極性的前提下，推動銀行卡聯(lián)網(wǎng)聯(lián)合的順利開展。 1．單位卡。單位卡有單位人民幣卡和單位外幣卡之分，單位申領(lǐng)單位外幣卡以及使用單位外幣卡應(yīng)當遵守國家有關(guān)外匯管理的有關(guān)規(guī)定。 2．個人卡。申領(lǐng)人符合條件并按銀行要求交存一定金額的備用金之后，銀行為申領(lǐng)人開立銀行卡存款賬戶，并發(fā)給銀行卡。 個人卡在使用過程中僅限于合法持卡人使用，不得轉(zhuǎn)借或出租。超過支付限額的，代理銀行應(yīng)向發(fā)卡銀行索取，并在取現(xiàn)單上填寫授權(quán)號碼。持卡人憑銀行卡在發(fā)卡銀行或代理銀行交存現(xiàn)金的，銀行經(jīng)審查并收受現(xiàn)金后，在存款單上壓卡，將存款單回聯(lián)及銀行卡交給持卡人。 （六）銀行卡在特約單位購物、消費的程序 持卡人持銀行卡在特約單位購物、消費時，應(yīng)按以下程序進行： 1．持卡人將銀行卡和身份證件一并交特約單位 如果銀行卡屬智能卡（亦稱 IC卡）、照片卡等可免驗身份證件。 3．辦理結(jié)算手續(xù) 特約單位受理銀行卡審查無誤的，在簽購單上壓卡，填寫實際結(jié)算金額、用途、持卡人身份證件號碼、特約單位 名稱和編號。收單銀行接到特約單位送交的各種單據(jù)，經(jīng)審查無誤后，為特約單位辦理進賬。 4．有關(guān)問題的處理 （ 1）特約單位審查發(fā)現(xiàn)銀行卡有問題時，應(yīng)及時與簽約銀行聯(lián)系，征求處理意見。 （七）銀行卡的風(fēng)險管理 根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第四十四條的規(guī)定，通過借記卡辦理的各項代理業(yè)務(wù)，發(fā)卡銀行不得為持卡人或委托單位墊付資金。 （ 2）同一賬戶月透支余額個人卡不得超過 5 萬元（含等值外幣），單位卡不得超過發(fā)卡銀行對該單位綜合授信額度的 3％。 此外，準貸記卡的透支期限最長為 60 天。 （八）銀行卡當事人的權(quán)利義務(wù) 1．發(fā)卡銀行的權(quán)利和義務(wù)。對持卡人不在規(guī)定期限內(nèi)歸還透支款項的，發(fā)卡銀行有權(quán)申請法律保護并依法追究持卡人或有關(guān)當事人的法律責任。根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)卡銀行的義務(wù)如下： 第一，發(fā)卡銀行應(yīng)當向銀行卡申請人提供有關(guān)銀行卡的使用說明資料，包括章程、使用說明及收費標準。 第三，發(fā)卡銀行應(yīng)當向持卡人提供對賬服務(wù)。 第六，發(fā)卡銀行應(yīng)當在有關(guān)卡的章程或使用說明中向持卡人說明密碼的重要性及丟失的責任。 根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，持卡人的權(quán)利如下： 第一，持卡人享有發(fā)卡銀行對其銀行卡所承諾的各項服務(wù)的權(quán)利，有權(quán)監(jiān)督服務(wù)質(zhì)量并對不符服務(wù)質(zhì)量進行投訴。 第五，持卡人有權(quán)索取信用卡領(lǐng)用合約，并應(yīng)妥善保 管。 第三，持卡人或保證人通訊地址、職業(yè)等發(fā)生變化，應(yīng)當及時書面通知發(fā)卡銀行。受理合 約中的手續(xù)費率標準低于本辦法規(guī)定標準的不受法律保護。持卡人辦理銷戶時，如果賬戶內(nèi)還有余額，屬單位卡的，則應(yīng)將該賬戶內(nèi)的余額轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金；個人卡賬戶可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清，也可以提取現(xiàn)金。 （十）銀 行卡的掛失 銀行卡喪失后，持卡人應(yīng)立即持本人身份證件或其他有效證明，并按規(guī)定提供有關(guān)情況，向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請掛失。 電子支付的基本形態(tài)是電子數(shù)據(jù)，它以 金融電子化網(wǎng)絡(luò)為 基礎(chǔ)，通過計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)以及通訊信息系統(tǒng)等以傳輸電子信息的方式實現(xiàn)支付功能。 根據(jù)發(fā)起電子支付指令的電子 終端 不同， 電子支付 可以 分為網(wǎng)上支付、電話支付、移動支付、銷售點終端交易、 自動柜員機交易和其他電子支付 等類型 。 （ 4） 電子支付具有不受時空限制的功能，而傳統(tǒng)支付往往會受到時空限制的影響，因此，電子支付具有方便、快捷、高效、經(jīng)濟的優(yōu)點。一般而言，接受客戶委托發(fā)出電子支付指令的發(fā)起銀行稱作“發(fā)起行”；電子支付指令接收人的開戶銀行或接收人未在銀行開立賬戶而電子支付指令確定的資金匯人銀行 稱為“接收行”。鑒于非銀行機構(gòu)參與電子支付業(yè)務(wù)的實際情況，國家有關(guān)主管部門擬將非銀行機構(gòu)納人支付清算組織進行監(jiān)督管理，并對其機構(gòu)性質(zhì)、業(yè)務(wù)開辦資質(zhì)、注冊資本金、審批程序、機構(gòu)風(fēng) 險監(jiān)控等做出相應(yīng)規(guī)定。電子支付的當事人應(yīng)當依法參與電子支付行為，特別是參與電子支付活動的銀行、非銀行機構(gòu)以及提供電子支付網(wǎng)絡(luò)或通訊 服 務(wù)的經(jīng)營商等有義務(wù)保 障客戶和社會公共利益的安全 。 （ 3）客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)應(yīng)當在銀行開立銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱賬戶）。 4．電子支付的立法 我國尚無電子支付方面的法律、行政法規(guī)。 中國人民銀行發(fā)布的《電子支付指引（第一號）》主要是調(diào)整銀行和客戶之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，而未規(guī)定電子支付行為中其他當事人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。 （二）電子支付業(yè)務(wù)的申請 客戶和銀行之間發(fā)生電子支付業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)根據(jù)審慎性原則，確定辦 理電子支付業(yè)務(wù)客戶的條件，客戶在符合相應(yīng)條件的前提下，按照一定．的程序辦理電子支付業(yè)務(wù)的申晴手續(xù)。客戶依照銀行公布的辦理電子支付業(yè)務(wù)的信息向銀行提出申請，銀行應(yīng)認真審核客戶申請辦理電子支付業(yè)務(wù)的基本信息資料，并應(yīng)告知客戶所提供信息的使用目的和范圍、安全保護措施、以及客戶未提供或未真實提供相關(guān)資料信息的后果。 根據(jù)《電子支付指引（第一號）》第十四條的規(guī)定，客戶在與銀行進行電子支付 業(yè)務(wù)的過程中，發(fā)生下列情形時，應(yīng)當及時向銀行提出電子或書面申請：(1）終止電子支付協(xié)議的；（ 2）客戶基本資料發(fā)生變更的； (3)約定的認證方式需要變更的；（ 4）有關(guān)電子支付業(yè)務(wù)資料、存取工具被盜或遺失的； （ 5）客戶與銀行約定的 其他情形。這是 客戶 根據(jù)需要就貨幣支付和資金轉(zhuǎn)移通過電子終端，根據(jù) 其與發(fā)起行 簽訂 的協(xié)議，發(fā) 出 電子支付指令。 發(fā)起行 在 確 認 客戶電子支付指令 完整和準確后，通過安全程序 執(zhí)行 電子支付指令 。 根據(jù)《電子支付指引（第一號）