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拉姆查蘭ceo說(shuō)-預(yù)覽頁(yè)

 

【正文】 實(shí)。向街頭小販學(xué)習(xí)運(yùn)營(yíng)一家個(gè)人的企業(yè)看起來(lái)似乎很簡(jiǎn)單,但是它也需要很多的決策,而且這些決策的做出全憑直覺(jué)——沒(méi)有計(jì)算機(jī)的輔助、沒(méi)有復(fù)雜的預(yù)測(cè)技術(shù)、更沒(méi)有在風(fēng)景秀麗的旅游勝地召開(kāi)的研討會(huì)議。我在印度的成長(zhǎng)經(jīng)歷就是兒童如何學(xué)習(xí)做生意的典型實(shí)例。他們每完成一樁交易,那家和我們的鞋店只一墻之隔的競(jìng)爭(zhēng)商店就要努力地勸說(shuō)那個(gè)顧客退貨,然后再?gòu)乃牡昀镔I(mǎi)鞋。順便一提的是,這個(gè)價(jià)值還包括了我的正規(guī)教育以及隨后的很多機(jī)會(huì)。至于你,也完全可以培養(yǎng)起自己的商業(yè)才智,從最最基本的層面上了解一個(gè)企業(yè)怎樣才能賺錢(qián)。而一旦明白了這些組成部分以及它們是如何相互作用以后,你就能開(kāi)始深入學(xué)習(xí)知識(shí)了。一個(gè)真正的生意人對(duì)于其中的每一個(gè)部分都有深刻的了解,并且清楚地知道它們之間的關(guān)系。相反,如果答案是否定的,那么即使是一家很大的綜合公司,最終也必將變得舉步維艱。如果你成功地這么做了,說(shuō)明你已經(jīng)步上了正途,已經(jīng)開(kāi)始像一個(gè)真正的商人和一個(gè)成功的CEO那樣思考問(wèn)題和解決問(wèn)題了!現(xiàn)金的產(chǎn)出現(xiàn)金的產(chǎn)出是衡量賺錢(qián)能力的非常重要的指標(biāo)之一。街頭小販以現(xiàn)金方式操作他的所有買(mǎi)賣(mài)。它們?cè)诮裉彀褨|西賣(mài)出去,卻在以后才收到貨款,這樣就有了應(yīng)收款(顧客欠它們的錢(qián))和應(yīng)付款(它們欠供貨商的錢(qián))的問(wèn)題。華德百貨公司在過(guò)去的15年時(shí)間里更是遭遇了多次現(xiàn)金用盡的危機(jī)。在這樣的情況下,似乎惟一的解決方案就是出售部分業(yè)務(wù),但是這必將減少各個(gè)合伙人的股權(quán)份額。但是同時(shí),公司又必須繼續(xù)支付工資、員工差旅費(fèi)、管理費(fèi)用和辦公室費(fèi)用以維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)。減少現(xiàn)金和消耗現(xiàn)金都可能招致麻煩,即使你的其他贏利因素——比如利潤(rùn)率和資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率——表現(xiàn)很好?!边@集中體現(xiàn)了管理高層對(duì)該子公司的期望。這樣的公司也是那種“努力賺錢(qián)”型的,因?yàn)檫@意味著這個(gè)家族希望公司賺取現(xiàn)金來(lái)滿(mǎn)足他們即時(shí)的需要。一個(gè)銷(xiāo)售代表通過(guò)商談確定的30天的付款期比45天的付款期要明智得多。以米勒啤酒公司(MillerBrewing)為例。但是,就在新工廠還沒(méi)有建成和投入運(yùn)營(yíng)的時(shí)候,它們的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手——安豪澤—布施公司(AnheuserBusch)實(shí)行了一系列富有攻擊性的營(yíng)銷(xiāo)舉措。即便是收發(fā)室人員也是現(xiàn)金產(chǎn)出的環(huán)節(jié)之一。他們將在星期一打開(kāi)郵件。也就是說(shuō),如果能趕在星期五結(jié)束之前發(fā)出發(fā)貨單,公司將提前兩天收到支付款,現(xiàn)金狀況也將隨之改善。讓我們以亞馬遜(Amazon)——網(wǎng)絡(luò)零售的先驅(qū)之一——為例,它是一家在線書(shū)店,能夠每周七天,每天二十四小時(shí)營(yíng)業(yè)。書(shū)被發(fā)送以后,顧客需要立即通過(guò)他們的信用卡公司支付書(shū)款,而亞馬遜則在幾周以后才向它的供貨商支付貨款。顧客必須在訂購(gòu)電腦之后、收到貨物之前用信用卡支付。像戴爾這樣的所謂“新經(jīng)濟(jì)”公司并不是惟一能賺錢(qián)的公司,很多“老經(jīng)濟(jì)”公司,比如通用電氣(GE)、麥當(dāng)勞(McDonalds)、聯(lián)合技術(shù)(UnitedTechnologies)以及福特公司(Ford)都是很好的現(xiàn)金產(chǎn)出者。通過(guò)明智的投資,現(xiàn)金能夠提高公司的贏利能力。不管公司的規(guī)模和行業(yè)如何,你都在用著自己或別人的錢(qián)來(lái)增值。那些你投資的東西就是資產(chǎn)。即使你的公司不是一家制造企業(yè),也是會(huì)有投資行為的。作為一個(gè)有著偉大商業(yè)才智的人,應(yīng)該找出公司里的有形資產(chǎn),同時(shí)考慮用這些資產(chǎn)能夠賺多少錢(qián),什么樣的錢(qián)將在投入后返還給你利潤(rùn)。你并不需要一個(gè)MBA(工商管理碩士)學(xué)位才能理解資產(chǎn)收益率這個(gè)概念。我們來(lái)到一個(gè)用手推車(chē)賣(mài)衣服的婦女跟前。那個(gè)婦女糾正了他,因?yàn)橥ㄟ^(guò)利滾利,年利率實(shí)際上會(huì)達(dá)到34%。她的動(dòng)作意味著轉(zhuǎn)動(dòng)——庫(kù)存的轉(zhuǎn)動(dòng),存貨的轉(zhuǎn)動(dòng),存貨周轉(zhuǎn)。賣(mài)得越快,她就能積聚越多的“5%”。讓我們?cè)傧胂褚患译s貨店。有些人用周轉(zhuǎn)數(shù)這個(gè)術(shù)語(yǔ)來(lái)描述庫(kù)存周轉(zhuǎn)率的概念,也就是一年中庫(kù)存周轉(zhuǎn)幾次。不管資產(chǎn)以何種形式體現(xiàn),得出資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都只需要一些簡(jiǎn)單的計(jì)算:在一段特定時(shí)間,比如一年中的總銷(xiāo)售額除以總的資產(chǎn)額。從接到訂單到貨物抵達(dá)顧客手中需要多少時(shí)間?從公司收到原材料到出成品,從零售商店、倉(cāng)庫(kù)或配送中心賣(mài)出去又需要多少時(shí)間呢?在美國(guó),一輛汽車(chē)從工廠出貨到最后到達(dá)消費(fèi)者手中平均需要72天。這就是我所說(shuō)的更加快速運(yùn)動(dòng)的意思,也就是周轉(zhuǎn)率。這個(gè)公式的結(jié)果R以百分?jǐn)?shù)的形式表達(dá)——比如8%、10%或者15%的收益率,是一個(gè)可以直接用來(lái)比較的簡(jiǎn)單數(shù)字。那些最好的公司的稅后資產(chǎn)收益率都大于10%。毛利也是了解商業(yè)本質(zhì)的一個(gè)重要指標(biāo),用一家公司或一條生產(chǎn)線的總銷(xiāo)售額減去與產(chǎn)品制造、購(gòu)買(mǎi)以及服務(wù)直接相關(guān)的開(kāi)支,就可以計(jì)算出毛利??赡芩鼈儾挥觅Y產(chǎn)收益率(ROA),而是資本收益率(ROI)或者股本收益率(ROE)。首先,我們從通用公式R=MV開(kāi)始,其中R代表收益率,M代表利潤(rùn)率,V代表周轉(zhuǎn)率。要計(jì)算資本收益率,需要把利潤(rùn)率乘以資本周轉(zhuǎn)率(資本周轉(zhuǎn)率等于銷(xiāo)售額除以投資額)。50000美元的總銷(xiāo)售額30000美元的售出貨物的花費(fèi)=20000美元的毛利商店業(yè)主賣(mài)鞋所得的50000美元中,有20000美元是他扣除購(gòu)得和賣(mài)出這些鞋所花費(fèi)的錢(qián)后的額外收入。但是緊接著就進(jìn)入了激烈競(jìng)爭(zhēng)階段,PC的價(jià)格急劇下降,毛利率削減了大約20個(gè)百分點(diǎn)。其實(shí),那些成功的CEO們與許許多多其他管理人員的不同之處就在于:他們能夠同時(shí)考慮利潤(rùn)率和周轉(zhuǎn)率。以美國(guó)電話電報(bào)公司(ATamp。T必須要用那些資產(chǎn)獲取更多的錢(qián)。阿姆斯特朗也公開(kāi)表明,ATamp。在1999~2000財(cái)年,戴爾的資本收益率(這是戴爾內(nèi)部使用的一個(gè)衡量指標(biāo),他們相信這個(gè)指標(biāo)最好地衡量了他們的效率)居然高達(dá)243%!是前一年的兩倍。你能猜出戴爾公司的庫(kù)存周轉(zhuǎn)是多少嗎?在2000年1月28日結(jié)束的財(cái)年中,其庫(kù)存周轉(zhuǎn)是50。因此,在你磨煉商業(yè)技能的時(shí)候,請(qǐng)仔細(xì)思考資產(chǎn)收益率這個(gè)概念,以及它的基本組成元素:周轉(zhuǎn)率和利潤(rùn)率。有些公司的部分業(yè)務(wù)、分公司或生產(chǎn)線掙的錢(qián)還不足以支付資本成本,所以它們將必須想辦法,要么提高收益率,要么干脆撤銷(xiāo)這部分業(yè)務(wù)。他說(shuō),通用電氣的任何一項(xiàng)業(yè)務(wù),如果不能做到行業(yè)第一或第二,如果不能達(dá)到合適的股東投資收益率,就要被凍結(jié)或賣(mài)掉。這部分業(yè)務(wù)該如何來(lái)獲取更高的收益率呢?我們應(yīng)該從資產(chǎn)收益率的兩個(gè)方面來(lái)入手:利潤(rùn)率和周轉(zhuǎn)率。如果公司的銷(xiāo)售額已經(jīng)有五六年時(shí)間保持不變,員工將失去被提升或繼續(xù)進(jìn)步的機(jī)會(huì)。如果你不增長(zhǎng),競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手就將最終超越你。當(dāng)那些新冒出來(lái)的個(gè)人電腦生產(chǎn)商,比如戴爾和康柏(Compaq)快速增長(zhǎng)的時(shí)候,它卻沒(méi)有,結(jié)果為康柏所收購(gòu),從此失去了獨(dú)立性。員工們喜歡聽(tīng)到顧客說(shuō)他們是最好的公司,以及將有更多的生意之類(lèi)的話。然而,盡管SVA是一個(gè)很有用的單一衡量指標(biāo),而且它能反映出公司賺錢(qián)的質(zhì)量,但是它對(duì)于理解公司內(nèi)部真正的運(yùn)作情況卻并沒(méi)有很大幫助。發(fā)現(xiàn)掩蓋在現(xiàn)金產(chǎn)出、利潤(rùn)率、周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和增長(zhǎng)下的真實(shí)情況將有助于提供線索,以讓我們集中注意力,并且做出正確的調(diào)整和改變。曼多。增長(zhǎng)必須要?jiǎng)?chuàng)造利益,而且要可持續(xù),增長(zhǎng)必須要伴隨著利潤(rùn)率和周轉(zhuǎn)率的提高,現(xiàn)金產(chǎn)出能力的增長(zhǎng)也需要保持同步。依靠這種方式,他開(kāi)創(chuàng)了一個(gè)有利可圖的事業(yè)。有些時(shí)候,高級(jí)管理層會(huì)因?yàn)榻o了銷(xiāo)售力量一些不恰當(dāng)?shù)募?lì)而無(wú)意中鼓勵(lì)了非贏利性增長(zhǎng)。最后,CEO終于意識(shí)到這兩筆讓每個(gè)人都興奮異常的新生意事實(shí)上是一個(gè)吞錢(qián)機(jī)器。2000年8月,一家曾是美國(guó)最大的器材零售商之一的公司加入到了申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)的行列,因?yàn)樗囊豁?xiàng)雄心勃勃的擴(kuò)張計(jì)劃被證明是錯(cuò)誤的。其中一個(gè)原因是,公司一直以它一成不變的方式在經(jīng)營(yíng)著企業(yè),試圖通過(guò)設(shè)備本身的銷(xiāo)售以及它的高利業(yè)務(wù)——為顧客提供賒賬——來(lái)實(shí)現(xiàn)贏利。而且,他們的賒賬經(jīng)常是提供給一些高風(fēng)險(xiǎn)顧客,其中很多人到最后根本不會(huì)去支付。但即便如此,公司的債務(wù)負(fù)擔(dān)仍然非常繁重。你需要知道為什么以及怎樣進(jìn)行增長(zhǎng)。你可以用這些資金來(lái)開(kāi)發(fā)一個(gè)新產(chǎn)品、購(gòu)買(mǎi)一個(gè)新公司或者去一個(gè)新的國(guó)家發(fā)展業(yè)務(wù)。沃爾頓(SamWalton)就知道如何壯大自己的事業(yè),即使他的同行們認(rèn)為這是不可能的。沃爾瑪已經(jīng)拉開(kāi)了與西爾斯的差距??梢哉f(shuō),它出眾的資產(chǎn)收益率為其全球性的擴(kuò)張?zhí)峁┝速Y源。1999年1月,在一個(gè)有證券分析家參加的聚會(huì)上,杰克因?yàn)楦L匕l(fā)現(xiàn),一個(gè)購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)的消費(fèi)者需要為汽車(chē)籌措資金,給汽車(chē)上保險(xiǎn),并在一段時(shí)間后進(jìn)行汽車(chē)維護(hù)和購(gòu)買(mǎi)替換件。這就是福特在1999年購(gòu)買(mǎi)科威克修理公司(KwikFit,一家歐洲汽車(chē)維修連鎖店和汽車(chē)保養(yǎng)公司,為各種品牌的車(chē)提供附加的服務(wù))的原因。這種方法使客戶(hù)滿(mǎn)意度和銷(xiāo)售量都得到了提高。盡管很多公司都用科學(xué)的研究方法(比如市場(chǎng)調(diào)查法和目標(biāo)人群法)來(lái)盡量地了解顧客的需求,但是那些最好的CEO們并不只依賴(lài)這些分析數(shù)據(jù)。沃爾頓就是那些從來(lái)沒(méi)有和消費(fèi)者中斷過(guò)接觸的CEO中的一個(gè)卓越典范。羅茲(DavidRots)在預(yù)先不通知的情況下,視察了很多分店??梢?jiàn),與顧客直接的、未經(jīng)過(guò)濾的接觸和溝通有利于發(fā)現(xiàn)那些有待提高的特定領(lǐng)域。直接的接觸能夠提供很多其他的市場(chǎng)調(diào)研方法所不能提供的信息和見(jiàn)解。1997~1998年期間,福特豪華車(chē)的市場(chǎng)份額出現(xiàn)萎縮,納塞爾對(duì)接近顧客的重要性的堅(jiān)定信仰使他決定把林肯—水星分公司(LincolnMercury)搬到加利福尼亞。納塞爾在2000年8月召回了福特探險(xiǎn)者(FordExplorer)上使用的650萬(wàn)個(gè)火石牌輪胎的原因。在你的公司,可能你們會(huì)談?wù)撃切┵?gòu)買(mǎi)和使用你的產(chǎn)品的“顧客”。當(dāng)你考慮消費(fèi)者的時(shí)候,請(qǐng)把他們想得簡(jiǎn)單一點(diǎn)。讓我們?cè)僖晕鳡査棺鳛槔觼?lái)說(shuō)明了解消費(fèi)者的重要性??梢哉f(shuō),其服裝式樣和價(jià)格都不是消費(fèi)者所期望的。于是西爾斯擴(kuò)充和重新設(shè)計(jì)了女裝部,后來(lái)這一塊業(yè)務(wù)產(chǎn)生的利潤(rùn)差不多占了西爾斯三分之二的營(yíng)業(yè)收益(公司正常營(yíng)業(yè)的利潤(rùn),不根據(jù)出售資產(chǎn)、支付聯(lián)邦稅務(wù)以及類(lèi)似的收入或支出做調(diào)整)。當(dāng)你發(fā)現(xiàn)你的產(chǎn)品價(jià)格和利潤(rùn)率不如往昔時(shí),就應(yīng)該去和消費(fèi)者進(jìn)行傾談以了解為什么,直接的、不經(jīng)過(guò)濾的去觀察他們,而不是通過(guò)分銷(xiāo)商或其他中間人的眼睛。顧客的這些需求信息都可以從他們本身那里得到。但是有商業(yè)才智的人并不把它們當(dāng)做教科書(shū)上的術(shù)語(yǔ),僅僅記住這幾個(gè)詞。醫(yī)生會(huì)先去測(cè)量病人的脈搏、血球數(shù)、溫度及其他一些指標(biāo),然后通過(guò)這些簡(jiǎn)單的測(cè)量,她就能判斷病人身體到底發(fā)生了什么病變。韋爾奇在2000年7月宣布通用電氣第二季度的收入增長(zhǎng)了21%的時(shí)候,他說(shuō)這個(gè)結(jié)果表明公司有提供“足以成為頭條新聞的增長(zhǎng)率、增長(zhǎng)的利潤(rùn)率和很強(qiáng)的現(xiàn)金產(chǎn)出”的能力,這句話后來(lái)被新聞稿援引。韋爾奇很好地掌握了現(xiàn)金產(chǎn)出、利潤(rùn)率、周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)收益率、增長(zhǎng)和顧客之間的關(guān)系。我們可以用另一個(gè)例子來(lái)注解這個(gè)觀點(diǎn)。福特的公眾形象》(ThePublicImageofHenryFord)一書(shū)提煉得來(lái)。亨利高工資給了人們必要的資金來(lái)購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)。福特的商業(yè)才智。律師置疑道,如果福特先生繼續(xù)“以那么高的工資雇傭大量的員工,繼續(xù)降低汽車(chē)的售價(jià),這樣,大量的人都能以很低的價(jià)錢(qián)購(gòu)買(mǎi)汽車(chē),讓每一個(gè)想要汽車(chē)的人都擁有一輛汽車(chē)”的話,公司的股東們將如何受益。福特知道福特公司有一套成功的法則:贏利的各個(gè)元素——現(xiàn)金產(chǎn)出、利潤(rùn)率、周轉(zhuǎn)率、收益率、增長(zhǎng),還有顧客——以及它們之間的相互關(guān)系將使得企業(yè)充滿(mǎn)生機(jī),并且不斷地賺錢(qián)。但是首先,你必須要收集一些基本信息。在很多公司,這些都慢慢地成為一種常識(shí)。我們將給出兩家公司——福特汽車(chē)(FordAutomotive,福特公司負(fù)責(zé)銷(xiāo)售汽車(chē)和卡車(chē)的子公司)以及捷威計(jì)算機(jī)公司(GatewayComputer)的答案。在之前的幾年中,銷(xiāo)售額以每年5%的速度增長(zhǎng),其部分原因是產(chǎn)品組合包含了更多的高價(jià)位車(chē)輛。這是自1988年以來(lái)最好的。)你的利潤(rùn)率相比于你的競(jìng)爭(zhēng)者如何?相比于其他行業(yè)呢?福特汽車(chē)1999年的利潤(rùn)率要高于通用汽車(chē)(GM)和豐田(Toyota)同年的利潤(rùn)率。福特的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率與它的庫(kù)存周轉(zhuǎn)率有很大不同。它的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率——銷(xiāo)售額除以總資產(chǎn)量,不單是庫(kù)存量——是126。股東們對(duì)此應(yīng)該會(huì)非常高興。福特將延續(xù)凈現(xiàn)金產(chǎn)出者的地位。捷威的市場(chǎng)份額有所增加,而且在個(gè)人消費(fèi)者(相對(duì)于企業(yè)用戶(hù))市場(chǎng)中是非常巨大的。這些數(shù)字能夠從公司的年報(bào)中提取出來(lái),而且并不需要非常高的精確度來(lái)了解公司的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀。s 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為13。s 市場(chǎng)份額在上升。s 產(chǎn)出現(xiàn)金。公司正在增長(zhǎng)之中,它的市場(chǎng)份額也在增大,但是相較于戴爾和康柏還很小。其實(shí)這些數(shù)字現(xiàn)在在大多數(shù)公司的網(wǎng)站上也能找到。毫無(wú)疑問(wèn),所有這些信息都不是秘而不宣的??赡苓@本書(shū)也會(huì)鼓勵(lì)他們定期地公開(kāi)那些信息。第2章現(xiàn)實(shí)世界中的商業(yè)才智世界是復(fù)雜的,領(lǐng)導(dǎo)者使其變得清晰——找出商業(yè)活動(dòng)中的重點(diǎn)現(xiàn)在你已經(jīng)知道一個(gè)街頭小販和一個(gè)CEO是多么相似了。不管小型、中型還是大型公司,其中很多都進(jìn)行公開(kāi)交易,因而如果不能履行合同將遭受重大的損失,即使每一股只是一分錢(qián)。以全世界第二大汽車(chē)制造商福特公司為例。另外,福特還擁有許多生產(chǎn)品牌型號(hào),如野馬(Mustang)、??怂梗‵ocus)等,可以按不同的選擇用于每輛車(chē)。他們審視外部環(huán)境,從世界上所發(fā)生的事件中,找出那些重要的事例和發(fā)展趨勢(shì)。其間,史蒂夫沒(méi)有任何投機(jī)資本,蘋(píng)果公司第一個(gè)月就賺了錢(qián),而十年內(nèi)的銷(xiāo)售額則達(dá)到了十億美元。實(shí)際情況下,商業(yè)才智可以幫助一個(gè)CEO選擇出三項(xiàng)或者四項(xiàng)(不超過(guò)五項(xiàng))既能夠留住顧客、又能達(dá)到所有贏利目標(biāo)的優(yōu)先業(yè)務(wù)。杰克成本降低了,生產(chǎn)率提高了,這樣邊際收益就增加了。1997年掌管福特汽車(chē)集團(tuán)的杰克他相信邊際收益不會(huì)減小,增長(zhǎng)仍是必然的。福特公司以穩(wěn)定的價(jià)格取得了較高的利潤(rùn)、現(xiàn)金、資產(chǎn)回報(bào)率和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。例如,福特公司對(duì)電子商務(wù)的重視導(dǎo)致了克維森特(Covisint)的及時(shí)出現(xiàn),這是一個(gè)與通用汽車(chē)(GM)以及其他汽車(chē)制造商的在線交易平臺(tái)。2000年中期,20世紀(jì)90年代把老大地位讓給了沃爾瑪?shù)拇蛘垆N(xiāo)售的鼻祖凱瑪特決定提高其反應(yīng)速度和市場(chǎng)份額,為顧客提供一種實(shí)際的體驗(yàn)。雖然投資者還在觀望這樣的優(yōu)先業(yè)務(wù)在企業(yè)中能否行得通,但是公司重點(diǎn)已經(jīng)明確,并且和企業(yè)的基本行為聯(lián)系起來(lái)了。首先應(yīng)從總體上考慮這些因素是怎樣聯(lián)系在一起的,然后考慮企業(yè)的基本行為。對(duì)于電腦企業(yè),產(chǎn)品過(guò)時(shí)是一個(gè)巨大的危險(xiǎn),因?yàn)楫a(chǎn)品的價(jià)格會(huì)不斷下滑。戴爾的商業(yè)才智使他看到了這些事件之間的邏輯聯(lián)系,并且認(rèn)識(shí)到了庫(kù)存管理的重要性。里根總統(tǒng)引退之后,外部環(huán)境的變化使得韋爾奇重新評(píng)估通用電氣的航空企業(yè)。實(shí)際上他也是這么做的,將通用電氣集團(tuán)的航空企業(yè)
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