【正文】 →填寫(xiě)進(jìn)賬單 —— →進(jìn)賬 —— →回單 ——→登記票據(jù)傳遞登記本 —— →相關(guān)崗位 （ 3）貸款 收到銀行貸款上賬回單 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →傳管理費(fèi)用崗位 銀付 （ 1）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng) 根據(jù)付款審批單（計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi) 10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無(wú)該部門(mén)前期未報(bào)賬款項(xiàng) —— →開(kāi)具支票（匯票、電匯） —— →登記支票使用登記本 —— →將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無(wú)存根的注明支票號(hào)及銀行名稱(chēng)） —— →加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →傳相關(guān)崗位制證 —— →材料核算崗（材料采購(gòu)） —— →成本核算崗（外協(xié)加工、車(chē)間質(zhì)保費(fèi)用） —— →管理費(fèi)用崗（管理部門(mén)用款） —— →銷(xiāo)售費(fèi)用崗（銷(xiāo)售部門(mén)用款） —— →工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利） —— →及固定資產(chǎn)崗（ GMP部門(mén)費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)建） 注：（ 1）開(kāi)出的支票應(yīng)填寫(xiě)完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。 （ 2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前 1天連同工資盤(pán)送達(dá)銀行。 （三）工作要求 熟悉公司各類(lèi)財(cái)務(wù)管理制度。 隨時(shí)掌握各銀行戶(hù)頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。 （ 3）費(fèi)用審核依據(jù)《 2020 年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》等，其要點(diǎn)有：計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批；計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。 （二）辦事處費(fèi)用 日常費(fèi)用 審核原始憑證完整、合法、金額正確 —— →審核原始憑證粘貼規(guī)范 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 —— 相關(guān)明細(xì)科目（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)） 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 /其他應(yīng)收款 —— →涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核 購(gòu)置固定資產(chǎn) 審核是否附申請(qǐng)報(bào)告 —— →審核發(fā)票合法 —— →審核是否有行政事務(wù)部開(kāi)具的固定資產(chǎn)調(diào)撥單 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記 賬憑證 借：固定資產(chǎn) —— 相關(guān)明細(xì)科目 貸：現(xiàn)金 —— →傳出納崗 注：（ 1）辦事處購(gòu)置生活、辦公用品，使用年限超過(guò)一年且單位價(jià)值在 1000元以上，須到行政事務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。 途損 審核途損合 法依據(jù)、途損報(bào)告 —— →審核簽字手續(xù)完整 —— →編制記賬憑證 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 —— 途損（專(zhuān)項(xiàng)） 貸：應(yīng)收賬款 注：（ 1）途損須取得客戶(hù)單位或運(yùn)輸單位出具的有效證明。 （ 2）以沖紅、返利抵減客戶(hù)單位應(yīng)收賬款，須由銷(xiāo)售核算崗開(kāi)具收據(jù)，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)核算需要，應(yīng)收賬款與沖紅、返利分開(kāi)核算，以現(xiàn)金科目相聯(lián)系。 （ 4）報(bào)銷(xiāo)人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用一律先沖抵欠款，由管理費(fèi)用崗開(kāi)具還款收據(jù)。 （ 3）支付廣告款時(shí)須憑發(fā)票，并審核第（ 4）項(xiàng)下列附件后方右辦理，即編制憑證，除發(fā)票開(kāi)出有困難的預(yù)付款除外。 （ 3）收到發(fā)票時(shí)與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費(fèi)用歸屬辦事處，不能明確分配到辦事處及企業(yè)形象宣傳廣告歸入策劃部，以便于投入產(chǎn)出分析。 （四）管理性工作 每月 10 日根據(jù)部門(mén)費(fèi)用計(jì)劃額度出具費(fèi)用通報(bào)，并提 請(qǐng)超支或有超支跡象的部門(mén)注意。 加強(qiáng)對(duì)預(yù)付賬款的管理，勤于督促報(bào)賬，及時(shí)清理廣告掛賬。 了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。 （ 2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書(shū)釘。 （ 6）報(bào)銷(xiāo)人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用一律先沖抵欠款。 （ 2）款項(xiàng)付出后，督促支票一星期內(nèi)報(bào)賬，匯票兩星期內(nèi)報(bào)賬。 （ 2）零星維修 根據(jù)行政事務(wù)部傳來(lái)的修理發(fā)票 —— →審核發(fā)票是否注明修理項(xiàng)目及承擔(dān)部門(mén)（如有承擔(dān)部門(mén)，須部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可） —— →編制記賬憑證 借：管理費(fèi)用 /制造費(fèi)用 —— 修理費(fèi) — 相關(guān)明細(xì)科目 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 —— →涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核 注：（ 1）考慮到由行政事務(wù)統(tǒng)一組織的廠房設(shè)施維修 ，由行政事務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算，故維修也可能涉及管理費(fèi)用以外的制造費(fèi)用等。 研究開(kāi)發(fā)費(fèi) 審核產(chǎn)品開(kāi)發(fā)中心傳來(lái)的發(fā)票 —— →編制記賬憑證 借：管理費(fèi)用 —— 研究開(kāi)發(fā)費(fèi) 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 —— →涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核 注：（ 1）若已通過(guò)銀行付出款項(xiàng)，應(yīng)將支票存根與出納傳來(lái)的付款審批單匹配。 （ 2）根據(jù)還款時(shí)間、金額編入財(cái)務(wù)部月度資金計(jì)劃中，及時(shí)提醒財(cái)務(wù)部長(zhǎng)安排還貸資金。 （ 2）月末倒數(shù)第 2天清理各部門(mén)人員借款情況 —— →編制“部門(mén)借款情況明細(xì)表”（列明借 款人、借款金額、是否逾期） —— →下發(fā)各部門(mén)提醒借款人歸還 —— →截至 5日到期仍有未還款者 —— →編制“扣款明細(xì)表”（列明應(yīng)扣款人、本月扣款金額） —— →通知工資福利崗從借款人工資中扣除（如涉及銷(xiāo)售人員扣款，傳遞給銷(xiāo)售會(huì)計(jì)予以扣款） 注：欠款逾期未還者，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用款一律先沖減欠款。 參與年度費(fèi)用控制計(jì)劃的制定。 （八）工作要求 熟悉公司費(fèi)用管理辦法、財(cái)務(wù)制度、資金使用辦法等相關(guān)制度。 （ 2）根據(jù)合同及付款情況及時(shí)督促相關(guān)部門(mén)辦理報(bào)賬手續(xù)。 提取折舊 根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)賬查詢(xún)上月新增或減少固定資產(chǎn) —— →對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)原值及公司使用的折舊政策計(jì)算增減變動(dòng)的累計(jì)折舊 —— →編制折舊計(jì)算表 —— →編制記賬憑證 借：管理費(fèi)用 /制造費(fèi)用 /營(yíng)業(yè)費(fèi)用 —— 累計(jì)折舊 貸：累計(jì)折舊 —— 相關(guān)明細(xì)科目 —— →傳主管崗復(fù)核 注：（ 1）年初根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)表計(jì)算各部門(mén)、各類(lèi)資產(chǎn)每月應(yīng)提折舊金額，每月根據(jù)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)情況及時(shí)調(diào)整，編制折舊計(jì)算表。 固定資產(chǎn)清理 （ 1）盤(pán)點(diǎn) 年中、年末組織行政事務(wù)部、生產(chǎn)部相關(guān)人員進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn) —— →整理固定資產(chǎn)明細(xì)表 —— →出具盤(pán)點(diǎn)報(bào)告 注：（ 1）針對(duì)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧情況應(yīng)及時(shí)上報(bào)，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行處置。 （ 3）非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫(xiě)規(guī)范，大小寫(xiě)一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫(xiě)規(guī)范。 （ 7）報(bào)銷(xiāo)人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用一律先沖抵欠款，由管理費(fèi)用崗開(kāi)具還款收據(jù)。 （ 4）收到發(fā)票轉(zhuǎn)入在安裝設(shè)備時(shí)，摘要欄中須 注明設(shè)備名稱(chēng)、型號(hào)等。 參與制定和完善公司固定 資產(chǎn)核算管理辦法。 了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。 （ 3）運(yùn)雜費(fèi)須以收料單的形式與材料合計(jì)或單獨(dú)計(jì)入相應(yīng)材料價(jià)款