【正文】 90 173,096,476 279,526,000 357,373,991 419,289,000 經(jīng)營費(fèi)用 6,037,100 10,242,395 16,540,000 21,146,390 24,810,000 商品銷售稅金及附加二．商品銷售利潤 12,677,910 21,509,030 34,734,000 44,407,419 52,101,000 加：代購代銷收入三．主營業(yè)務(wù)利潤 12,677,910 21,509,030 34,734,000 44,407,419 52,101,000 加：其他業(yè)務(wù)利潤 減：管理費(fèi)用 3,622,260 6,145,437 9,924,000 12,687,834 14,886,000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 匯兌損失四．營業(yè)利潤 9,055,650 15,363,593 24,810,000 31,719,585 37,215,000 加：投資收益 補(bǔ)貼收入 營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 加：以前年度損益調(diào)整五．利潤總額 9,055,650 15,363,593 24,810,000 31,719,585 37,215,000 減：所得稅 2,988,365 5,069,986 8,187,300 10,467,463 12,280,950六．凈利潤 6,067,286 10,293,607 16,622,700 21,252,122 24,934,050財(cái)務(wù)組織 財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu) 董 事 會(huì) 董 事 長(zhǎng) 監(jiān) 事 會(huì) 總 經(jīng) 理 戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì) 技術(shù)中心 營銷中心 管理中心 技術(shù)品管部 辦公室 財(cái)務(wù)部 人力資源部 投資管理部 東南亞銷售部 歐洲銷售部 中東銷售部 美洲銷售部 成套部 財(cái)務(wù)規(guī)劃委員會(huì) 供應(yīng)管理部 市場(chǎng)運(yùn)作部 管理會(huì)計(jì) 成本會(huì)計(jì) 稅務(wù) 出納 管理會(huì)計(jì) 部門名稱 財(cái)務(wù)部 職能： 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金管理、籌資與投資管理、稅務(wù)籌劃、信用管理、預(yù)決算管理、會(huì)計(jì)核算、成本管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督工作 考核指標(biāo)及權(quán)重： 財(cái)務(wù)報(bào)表完成及時(shí)性 財(cái)務(wù)工作準(zhǔn)確性 財(cái)務(wù)費(fèi)用控制 財(cái)務(wù)預(yù)算控制情況 稅務(wù)籌劃效果 資金供應(yīng)及時(shí)性 應(yīng)收賬款壞賬率 重要任務(wù)完成情況 財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置 上級(jí)： 管理總監(jiān) 擬設(shè)崗位： 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 稅務(wù)崗 成本會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì) 出納員 涉及流程名稱： 一般報(bào)銷流程 固定資產(chǎn)采購流程 超預(yù)算審批流程 預(yù)算及計(jì)劃流程 應(yīng)收帳款管理流程 費(fèi)用控制流程 部門職責(zé)： 1. 進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)、外匯市場(chǎng)預(yù)測(cè)和公司需要的資金預(yù)測(cè)，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的有效調(diào)度 2. 編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬定并實(shí)施資金籌措和使用方案，合理有效使用資金 3. 進(jìn)行各項(xiàng)成本的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、分析和考核，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的控制 4. 定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和公司運(yùn)行狀況分析，為公司經(jīng)營管理決策提供翔實(shí)依據(jù) 5. 進(jìn)行稅務(wù)籌劃，辦理稅務(wù)事宜 6. 對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)計(jì)劃、公司投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)可行性論證 7. 參與合同條款審查工作，監(jiān)督合同的執(zhí)行情況，監(jiān)控合同執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn) 8. 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確，各類憑證、數(shù)據(jù)的存檔 9. 執(zhí)行國家規(guī)定的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和工作程序 財(cái)務(wù)部部門職責(zé) 財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)管理內(nèi)容 ?預(yù)算管理 ?現(xiàn)金管理 ?應(yīng)收帳款管理 ?成本管理 ?財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 ?財(cái)務(wù)分析方法 財(cái)務(wù)管理內(nèi)容（一） ?預(yù)算管理 ?現(xiàn)金管理 ?應(yīng)收帳款管理 ?成本管理 ?財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 ?財(cái)務(wù)分析方法 財(cái)務(wù)預(yù)算管理體制 組織體系： ?預(yù)算管理委員會(huì)是在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下的公司預(yù)算管理的常設(shè)機(jī)構(gòu)。 公司的財(cái)務(wù)預(yù)算期為每年的 1月 1日至 12月 31日。 采購價(jià)格 2：非定制產(chǎn)品采購市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格制定流程 市場(chǎng)運(yùn)作 總經(jīng)理 供應(yīng)管理 財(cái)務(wù) 供應(yīng)管理 委員會(huì) 審批 質(zhì)量要求 產(chǎn)品目錄和 銷售預(yù)測(cè) 技術(shù)品管 產(chǎn)品分類 市場(chǎng)價(jià)格 產(chǎn)品目錄 審核 歷年價(jià)格 數(shù)據(jù) 供應(yīng)廠商和 市場(chǎng)信息 制定市場(chǎng) 標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格 審核市場(chǎng) 標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格 復(fù)核信息 有效性 備案 實(shí)施 注：供應(yīng)管理委員會(huì)由供應(yīng)管理部經(jīng)理、市場(chǎng)運(yùn)作部經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、技術(shù)品管部人員、營銷總監(jiān)、總經(jīng)理等人員組成。 ?公共紀(jì)錄：企業(yè)發(fā)展史、經(jīng)營狀況、相關(guān)企業(yè)、商帳追討紀(jì)錄等。 ?對(duì)于非定制產(chǎn)品及臨時(shí)性采購產(chǎn)品只需復(fù)核其信息準(zhǔn)確性即可，無須進(jìn)行采購價(jià)格的詳細(xì)分析。 ?全部產(chǎn)品毛利率 =全部產(chǎn)品銷售毛利之和 /全部產(chǎn)品銷售收入 ?各部產(chǎn)品毛利率 =該產(chǎn)品銷售毛利 /該產(chǎn)品銷售收入 ?財(cái)務(wù)部根據(jù)計(jì)算各產(chǎn)品的銷售價(jià)格、銷量和采購價(jià)格來達(dá)到公司要求的 ；當(dāng)出現(xiàn)不能達(dá)到時(shí)，有權(quán)要求市場(chǎng)部對(duì)銷售價(jià)格或銷量進(jìn)行調(diào)整，或要求供應(yīng)管理部對(duì)采購價(jià)進(jìn)行調(diào)整。 ?若模具由供應(yīng)商工廠開發(fā)且自有，則模具折舊費(fèi)直接體現(xiàn)在采購價(jià)當(dāng)中。 ?庫房折舊及倉庫管理的其他費(fèi)用在月 /年底按產(chǎn)品采購金額分?jǐn)傆趲齑娓鳟a(chǎn)品上。 ?在采購人員的考核中，產(chǎn)品質(zhì)量作為其一項(xiàng)考核指標(biāo)。當(dāng)經(jīng)營性資產(chǎn)收益率大于負(fù)債利息率，表明公司的償債能力強(qiáng) ?反映了獲利能力對(duì)到期債務(wù)尤其是長(zhǎng)期債務(wù)償還的保證程度 ?長(zhǎng)期來看，至少應(yīng)該大于 1，過小則意味著公司將面臨虧損、償債安全性下降的風(fēng)險(xiǎn) ?剔除了應(yīng)收款對(duì)盈利能力的影響，對(duì)銷售質(zhì)量更深入的了解，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī) ?反映公司現(xiàn)金凈流量的質(zhì)量高低。 財(cái)務(wù)管理流程 預(yù)算及計(jì)劃流程 總經(jīng)理 管理 委員會(huì) 辦公室 各部門 財(cái)務(wù)部 年度目標(biāo) 總預(yù)算確定 審批 年度部門規(guī)劃 公司年度 工作計(jì)劃 重訂部門規(guī)劃 信息提供 審批 工作計(jì)劃 預(yù)算 預(yù)算匯總 超額 是 否 公司年度 預(yù)算 應(yīng)收帳款管理流程 銷售部經(jīng)理 銷售業(yè)務(wù)員 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 應(yīng)收帳款記賬 帳務(wù)處理 根據(jù)信用政策賒銷 催款 詳細(xì)資料及證明文件 客戶信息 按期收到貨款 否 匯報(bào)客戶情況 查找原因組織催款 簽字 審批 客戶信息 是 情況說明及處理意見 帳務(wù)處理及評(píng)價(jià)客戶 超期 30天收到貨款 否 是 超期 3年收到貨款 是 處理 否 帳務(wù)處理及評(píng)價(jià)客戶 沖銷應(yīng)收帳款重新評(píng)價(jià)客戶 信用政策 業(yè)務(wù)支持部 停止出新貨 通知 每月編制客戶應(yīng)收帳款詳細(xì)資料 獲知信息 固定資產(chǎn)采購流程 各部門 辦公室 總經(jīng)理 管理總監(jiān) 采購申請(qǐng) 審批簽字 詢價(jià)采購 付款記賬 固定資產(chǎn)卡片 注： 2022元以上 財(cái)務(wù)部 審批簽字 簽字 審批 確認(rèn)后領(lǐng)用 審核 采購合同財(cái)務(wù)審核流程 供應(yīng)管理部 銷售部 總經(jīng)理 銷售合同 財(cái)務(wù)部 營銷總監(jiān) 否 執(zhí)行 采購價(jià)格 符合利潤要求？ 是 審核 核算利潤 審批 進(jìn)一步控制采購價(jià)格；調(diào)整采購基準(zhǔn)價(jià)格和銷售價(jià)格 對(duì)比采購基準(zhǔn)價(jià)格 預(yù)算內(nèi)費(fèi)用控制流程 各部門 部門經(jīng)理 總經(jīng)理 借支申請(qǐng) 審批 權(quán)限？ 是 否 財(cái)務(wù)部 部門總監(jiān) 審批 權(quán)限？ 審核 預(yù)算的 90%以上 是 審批 否 支付并記賬 預(yù)算的 70%以上 經(jīng)提醒后審批 駁回申請(qǐng)？ 是 否 經(jīng)提醒后確認(rèn) 駁回申請(qǐng)？ 是 否 是 否 否 獲知信息 一般報(bào)銷流程 經(jīng)辦人 部門經(jīng)理 出納 財(cái)務(wù)部 填寫報(bào)銷單 審批 審批 合格 是 否 會(huì)計(jì) 記賬 付款 收取 通過？ 否 總經(jīng)理 審批 通過？ 是 否 是 預(yù)算外費(fèi)用控制流程 各部門 部門經(jīng)理 總經(jīng)理 借支申請(qǐng) 審批 同意？ 是 否 財(cái)務(wù)部 部門總監(jiān) 審批 同意？ 是 審批 否 否 借支 審批、簽字 報(bào)銷 審批、簽字 同意？ 支付并記賬 是 記賬 審核 審批、簽字 對(duì)外投資管理流程 投資部 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理 投資建議及分析 執(zhí)行 是 分析并提出建議 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及建議 外部專家 審批 執(zhí)行 審批 通過？ 否 定期檢查、匯報(bào) 可行性分析 董事會(huì) 審批 通過？ 否 是 審批 審批 重新評(píng)估 籌資計(jì)劃流程 辦公室 財(cái)務(wù)規(guī)劃委員會(huì) 總經(jīng)理 審批簽字 財(cái)務(wù)部 籌資預(yù)算 配合工作 資金籌措 財(cái)務(wù)信息 是 否 同意？ 籌資計(jì)劃、 分析報(bào)告 短期借款管理流程 辦公室 財(cái)務(wù)規(guī)劃委員會(huì) 總經(jīng)理 審批 是 否 財(cái)務(wù)部 安排使用 是 簽字 否 借入后帳務(wù)處理 借款計(jì)劃 權(quán)限？ 同意？ 審批 同意？ 縮減開支等 擬定合同 合同審核 支付 到期還款 聯(lián)系借款 否 是 長(zhǎng)期借款管理流程 辦公室 財(cái)務(wù)規(guī)劃委員會(huì) 總經(jīng)理 審批簽字 財(cái)務(wù)部 安排使用 簽字 借入后帳務(wù)處理 借款計(jì)劃 擬定合同 合同審核 支付 到期還款 年度預(yù)算 是 否 同意？ 聯(lián)系借款