【正文】 作 績(jī) 效 提 升 、 工作 績(jī) 效 提 升 會(huì) 得 到 組 織 獎(jiǎng) 勵(lì) ， 組 織 獎(jiǎng) 勵(lì) 會(huì) 使 員 工 滿 意 ， 員 工 感 到 滿 意 后 會(huì) 繼續(xù) 努 力 工 作 ， 這 樣 就 完 成 了 一 個(gè) 績(jī) 效 管 理 綜 合 激 勵(lì) 循 環(huán) 。在 對(duì) 員 工 進(jìn) 行 工 作 目 標(biāo) 設(shè) 定 的 時(shí) 候 ， 一 定 要 切 合 實(shí) 際 ， 使 目 標(biāo) 有 挑 戰(zhàn) 性 ，同 時(shí) 有 實(shí) 現(xiàn) 的 可 能 。能 力 匹 配 問 題 本 質(zhì) 是 根 據(jù) 員 工 能 力 進(jìn) 行 人 力 資 源 配 置 ， 使 人 盡 其 才 ， 同時(shí) 對(duì) 人 才 進(jìn) 行 培 養(yǎng) 以 滿 足 工 作 需 要 ； 目 標(biāo) 明 確 本 質(zhì) 是 給 員 工 指 明 方 面 ， 減 少21 / 46員 工 工 作 盲 目 性 。如 果 沒 有 公 平 公 正 的 績(jī) 效 評(píng) 價(jià) 系 統(tǒng) ， 員 工 的 業(yè) 績(jī) 不 能 得 到 肯 定 ， 自 然 也不 會(huì) 得 到 組 織 的 獎(jiǎng) 勵(lì) 。 公 平 理 論 要 求 要 盡 量 做 到 結(jié) 果 公 平 、 過 程 公 平 和 機(jī) 會(huì)公 平 。對(duì)能開拓市場(chǎng)，爭(zhēng)取新顧客的營銷人員，可考慮適當(dāng)提高比率。公司設(shè)立住房公積金，將幫助員工解決住房問題，如果員工想定居，公司將出買房?jī)r(jià)格的 20%，如不想定居，公司將免費(fèi)提供臨時(shí)住所。 企業(yè)發(fā)展環(huán)境公司以振興大連經(jīng)濟(jì)為己任，在發(fā)展自身的同時(shí)將大連地方經(jīng)濟(jì)和企業(yè)自身發(fā)展結(jié)合起來，達(dá)到雙方的共同發(fā)展。因?yàn)橛邢挢?zé)任公司在中小企業(yè)占有明顯的優(yōu)勢(shì)，且公司股東不得輕易向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其股權(quán)，這有利于風(fēng)險(xiǎn)資金的退出和公司權(quán)益的保障。財(cái)務(wù)部主管：制定企業(yè)會(huì)計(jì)制度、組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門工作、加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)管理和成本控制、負(fù)責(zé)定期財(cái)產(chǎn)清查等。娛樂業(yè)務(wù)部主管：負(fù)責(zé)除了“開心農(nóng)場(chǎng)”業(yè)務(wù)之外的其他娛樂業(yè)務(wù)的管理，包括燒烤、野營、特色農(nóng)家菜等方面。（2） 、人力資源部主管 ****，男， 出生，中共預(yù)備黨員，江蘇南通人。（4） 、財(cái)務(wù)主管，男， 出生，重慶大足人。（6） 、娛樂業(yè)務(wù)主管amp。中國礦業(yè)大學(xué)管理學(xué)院金融系學(xué)生，熟悉風(fēng)險(xiǎn)投資方面的專業(yè)知識(shí)，對(duì)娛樂業(yè)務(wù)也有自己獨(dú)特的見解和想法，能夠幫助公司拓展相關(guān)業(yè)務(wù)，吸引更多的游客。公司 CEO 擔(dān)任常任副董事長。，期末無殘值，房產(chǎn)使用期限 20 年，設(shè)備等 10年。6．第一年不分紅，從第二年起分凈利潤的 30%。27 / 46注 冊(cè) 資 本 結(jié) 構(gòu) 圖風(fēng) 險(xiǎn) 投 資40%創(chuàng) 業(yè) 小 組 入 股20%中 國 礦 業(yè) 大 學(xué)入 股40% 風(fēng) 險(xiǎn) 投 資創(chuàng) 業(yè) 小 組 入 股中 國 礦 業(yè) 大 學(xué) 入 股其中債務(wù)資本結(jié)構(gòu)如下：債務(wù)資本結(jié)構(gòu) 單位：萬元短期借款 　 利率一年期銀行貸款 150 %長期借款 　 　五年期銀行貸款 100 %債 務(wù) 結(jié) 構(gòu)一 年 期 銀 行 貸 款60%五 年 期 銀 行 貸 款40% 一 年 期 銀 行 貸 款五 年 期 銀 行 貸 款 財(cái)務(wù)預(yù)算我公司注重運(yùn)用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來分析市場(chǎng)狀況，所反映出的資本運(yùn)作過程是重要的企業(yè)資料數(shù)據(jù)。 銷售預(yù)算銷售預(yù)算是全面預(yù)算的起點(diǎn)，其他預(yù)算都是以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)的。為了保證生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行，我們?cè)谄诔鹾推谀┒急ＷC了必要的存貨。表 93 直接材料成本預(yù)算 單位：萬元　 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年本期需用量 　 　 　 　 　花種子 20 25 35 48 60菜種子 45 50 59 70 85樹苗 30 35 45 58 72烹飪材料 80 100 　 　 　合計(jì) 175 210 139 176 217加：期末存貨 　 　 　 　 　花種子 10 18 20 20 25菜種子 20 20 25 28 30樹苗 18 18 24 24 29烹飪材料 35 40 40 43 49減：期初存貨 　 　 　 　 　花種子 30 10 18 20 20菜種子 50 20 20 25 28樹苗 30 18 18 24 24烹飪材料 100 35 40 40 43采購量 　 　 　 　 　花種子 0 33 37 48 65增殖稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）0 菜種子 15 50 64 73 87增殖稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 樹苗 18 35 51 58 77增殖稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 烹飪材料 15 105 0 3 6增殖稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 0 31 / 46合計(jì) 現(xiàn)金支出 直接人工預(yù)算直接人工預(yù)算表的編制也是以成本費(fèi)用表為基礎(chǔ)的。我們還考慮了在我國的社會(huì)保障體系下，公司職工的福利費(fèi)的繳付。表 95 制造費(fèi)用預(yù)算 單位：萬元　 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年折舊費(fèi) 水、電費(fèi) 40 40 43 43 58農(nóng)具用品 2 2 4 4 832 / 46維修費(fèi) 2 4 8 4 4管理和技術(shù)人員工資 化肥 24 30合計(jì) 減：折舊 小計(jì) 其中：現(xiàn)金支出 產(chǎn)品成本預(yù)算產(chǎn)品成本預(yù)算是生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算的匯總，是我們企業(yè)的重要的預(yù)算數(shù)據(jù)，是企業(yè)指定未來發(fā)展戰(zhàn)略的指南。財(cái)務(wù)費(fèi)用是企業(yè)在籌資過程中發(fā)生的費(fèi)用，主要的內(nèi)容就是企業(yè)的借款利息。特別需要提到的是，由于我們的企業(yè)是高新技術(shù)公司，技術(shù)在一定程度上決定了企業(yè)的生存與發(fā)展。表 910 現(xiàn) 金 預(yù) 算 單位：萬元　 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年期初現(xiàn)金余額 200 收入 收回短期投資 　 　 　 　 　投資收益（長期）　 　 　 　 　投資收益（短期）　 　 　 80 150可用現(xiàn)金余額 現(xiàn)金支出： 　 　 　 　 　購置固定資產(chǎn) 400 　 120 　 240短期投資 　 　 800 1500 材料采購 人員工資 制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 35 / 46增殖稅 產(chǎn)品銷售稅金及附加 支付股利 現(xiàn)金支出合計(jì) 余額 現(xiàn)金溢出（不足） 借款 　 　 　 　 　短期借款 　 　 　 　 　長期借款 　 　 　 　 　還款 　 　 　 　 　長期借款 100 　 　 　短期借款 　 150 　 　 　期末余額 固定資產(chǎn) 表 911 固定資產(chǎn)（１—１）固定資產(chǎn) 期初 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年辦公樓 200 190 180 205 辦公設(shè)備 100 80 60 56 32 40倉庫 50 45 40 80 70 105其他固定資產(chǎn) 50 40 30 20 10 40合計(jì) 400 355 310 317 表 912 固定資產(chǎn)（１—２）年折舊額固定資產(chǎn) 使用年限 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年辦公樓 20 10 10 辦公設(shè)備 5 20 20 24 24 32倉庫 10 5 5 10 10 15其他固定資產(chǎn) 5 10 10 10 10 20合計(jì) 　 45 45 36 / 46表 913 在建工程（2）在建工程 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年辦公樓 25 25 40 60 0倉庫 25 25 15 35 0其他固定資產(chǎn) 0 10 20 20 0合計(jì) 50 60 75 115 0表 914 無形資產(chǎn)（3）無形資產(chǎn) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年土地使用權(quán) 150 150 200 200 200合計(jì) 150 150 200 200 200固 定 資 產(chǎn)400355310317050 60 751150050100150200250300350400450500期 初 第 一 年 第 二 年 第 三 年 第 四 年 第 五 年固 定 資 產(chǎn)在 建 工 程 公司對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表表 915 期初資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬元資產(chǎn) 期初余額 負(fù)債和所有者權(quán)益 期初余額流動(dòng)資金： 　 流動(dòng)負(fù)債： 　37 / 46貨幣資金 200 短期借款 150應(yīng)收賬款 　 應(yīng)付賬款 　應(yīng)收利息 　 預(yù)收賬款 　預(yù)付賬款 　 應(yīng)付職工薪酬 　存貨 　 應(yīng)繳稅費(fèi) 　 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 200 應(yīng)付利息 　　 　 應(yīng)付股利 　非流動(dòng)資產(chǎn) 　 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 150固定資產(chǎn)： 　 非流動(dòng)負(fù)債： 　固定資產(chǎn)原價(jià) 400 長期借款 100 減：累計(jì)折舊 　 長期應(yīng)付款 　 固定資產(chǎn)凈值 400 預(yù)計(jì)負(fù)債 　 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 　 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 100 固定資產(chǎn)凈額 400 負(fù)債合計(jì) 250 在建工程 　 所有者權(quán)益： 　 固定資產(chǎn)合計(jì) 400 實(shí)收資本 500無形資產(chǎn) 150 資本公積 　 　 盈余公積 　 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 550 未分配利潤 　　 　 所有者權(quán)益合計(jì) 500 資產(chǎn)合計(jì) 750 負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì) 750表 916 五年資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬元資產(chǎn) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年流動(dòng)資金： 　 　 　 　 　貨幣資金 應(yīng)收賬款 應(yīng)收利息 0 0 0 80 150預(yù)付賬款 0 0 0 0 0存貨 83 96 109 115 133 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 5432非流動(dòng)資產(chǎn) 　 　 　 　 　固定資產(chǎn)： 　 　 　 　 　固定資產(chǎn)原價(jià) 400 400 520 520 760 減：累計(jì)折舊 45 90 203 固定資產(chǎn)凈值 355 310 317 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 0 2 0 4 0 固定資產(chǎn)凈額 355 308 313 在建工程 50 60 75 115 0 固定資產(chǎn)合計(jì) 405 368 428 38 / 46無形資產(chǎn) 150 150 200 200 200 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 555 518 628 　 　 　 　 　 　 資產(chǎn)合計(jì) 3143 　 　 　 　 　 　負(fù)債和所有者權(quán)益 　 　 　 　 　負(fù)債 　 　 　 　 　流動(dòng)負(fù)債： 　 　 　 　 　短期借款 150 150 0 0 0應(yīng)付賬款 0 0 0 0 0預(yù)收賬款 0 0 0 0 0應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)繳稅費(fèi) 應(yīng)付利息 0 0 0 0 0應(yīng)付股利 0 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 非流動(dòng)負(fù)債： 　 　 　 　 　長期應(yīng)付款 0 0 0 0 0預(yù)計(jì)負(fù)債 0 0 0 0 0 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 0 0 0 0 0 負(fù)債合計(jì) 　 　 　 　 　 　所有者權(quán)益 　 　 　 　 　實(shí)收資本 500 500 500 500 500資本公積 0 0 0 0 0盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì) 　 　 　 　 　 　 負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì) 3143 利潤表表 917 利 潤 表 單位：萬元項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年一、營業(yè)收入 4849 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 39 / 46 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 　 　 　 　 　 加：投資收益（損失以“”號(hào)填列） 　 　 　 　 　二、營業(yè)利潤（損失以“”號(hào)填列） 3845 加：營業(yè)外收入 　 　 　 　 　 減：營業(yè)外支出 　 　 　 　 　三、利潤總額（損失以“”號(hào)填列） 3845 減：所得稅費(fèi)用 四、凈利潤（損失以“”號(hào)填列） 現(xiàn)金流量表表 918 現(xiàn) 金 流 量 表 單位：萬元一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 　 　 　 　 　 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 　 　 　 　 　支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 　 　 　 　 　 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 　 　 　 　 　收回投資收到的現(xiàn)金 　 　 　 　 　取得投資收益收到的現(xiàn)金 0 0 0 80 150處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額