太湖園藝案例——課堂訓(xùn)練項目-預(yù)覽頁
【正文】 20 000290 000250202債券溢價貸250203債券折價借250204應(yīng)計利息貸三、所有者權(quán)益類4001實收資本貸35 890 000400101太湖集團公司貸31 500 000400102光明公司貸4 210 000400103太湖利寶投資公司貸180 0004002資本公積貸78 000400201資本溢價貸78 000400206外幣資本折算差額貸4101盈余公積貸15 000410101法定盈余公積貸10 000410102任意盈余公積貸5 000410103法定公益金貸4103本年利潤貸20 000 00020 724 000724 0004104利潤分配借–20 000410401提取法定盈余公積借410402提取任意盈余公積借410406未分配利潤貸20 000四、成本類5001生產(chǎn)成本借1 216 0001 150 000126 000500101基本生產(chǎn)成本借1 216 0001 150 000126 00050010101噴灌機借1 000 0001 000 0006 00050010102除草機借216 000150 000120 000500102輔助生產(chǎn)成本借5101制造費用借400 000400 000五、損益類6001主營業(yè)務(wù)收入貸17 050 00017 050 0006051其他業(yè)務(wù)收入貸26 00026 0006111投資收益貸6301營業(yè)外收入貸8 0008 0006401主營業(yè)務(wù)成本借11 000 00011 000 0006403營業(yè)稅金及 附加借650 000650 0006402其他業(yè)務(wù)支出借6601銷售費用借2 540 0002 540 0006602管理費用借820 000820 000輔助核算6603財務(wù)費用借700 000700 0006711營業(yè)外支出借6801所得稅費用借650 000650 000【操作要求】（1）編輯錄入會計科目，同時對系統(tǒng)預(yù)置會計科目的賬簿格式、余額方向等參數(shù)進行確認(rèn)或調(diào)整。實訓(xùn)四：輔助核算項目設(shè)置與數(shù)據(jù)錄入【業(yè)務(wù)資料】1．會計科目以及輔助核算要求如附表4所示。附表92006年1～10月數(shù)量輔助核算科目數(shù)據(jù)表科目代碼科目名稱累計收入累計發(fā)出計量單位結(jié)存數(shù)額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額1403原材料760 000624 000240 000集成件10 000100 0009 000 90 000套5 000 50 000機架25 000500 00022 500450 000套5 000100 000錳鋼10 000100 000 3 000 30 000公斤8 000 80 000自制半成品60 00054 00010 0001405庫存商品350 000320 000300 000噴灌機 200200 000 180180 000臺 220220 000除草機 300150 000 280140 000臺 16080 000【操作要求】（1）設(shè)置往來輔助核算科目、外幣核算科目和數(shù)量輔助核算科目，修改或確認(rèn)科目參數(shù)。（5）對期初數(shù)據(jù)進行對賬與試算平衡。（銀行轉(zhuǎn)賬憑證號：3302）（4）5日，開出銀行匯款委托書，轉(zhuǎn)存90 000元，辦理銀行匯票。計劃單價10元/套?？铐椌糟y行存款支付（轉(zhuǎn)賬支票號：3312）。同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，噴灌機制造成本1 000元/臺。（銀行轉(zhuǎn)賬憑證號：3990）（13）15日，收到上海聯(lián)豐公司匯來貨款總計423 200元。（15）18日，銷售部周浩、財務(wù)部王小剛出差各借支現(xiàn)金5 000元。（業(yè)務(wù)員：王明明，業(yè)務(wù)編號：074；銀行轉(zhuǎn)賬憑證號：3221）2．2006年10月31日，企業(yè)銀行存款日記賬（人民幣戶）余額為15 762 600元，銀行對賬單余額為15 762 600元，無期初未達賬。下幾項要求相同）（3）設(shè)置工行人民幣存款戶的輔助核算屬性，并錄入期初對賬數(shù)據(jù)。（19）30日，攤銷本月無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)）計2 000元，由總經(jīng)理室負(fù)擔(dān)。（在實訓(xùn)十一生成記賬憑證）【操作要求】（1）采用適當(dāng)?shù)男问皆O(shè)置無形資產(chǎn)攤銷、期末調(diào)匯、制造費用結(jié)轉(zhuǎn)和期末損益結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)的自動轉(zhuǎn)賬分錄。（2）對已審核的記賬憑證進行過賬操作。（2）設(shè)置工資項目，編輯工資計算公式。（6）查詢輸出各類工資報表。入賬時單價15 000 000元，預(yù)計使用年限為50年，預(yù)計凈殘值60 000元，累計已提折舊572 700元。由總經(jīng)理室和銷售部共同使用。2．11月17日，太湖利寶投資公司以一臺壓鑄機作為對本廠的投資，原價為150 000元，已使用兩年，估計成新率為80%，預(yù)計還可使用8年，基本生產(chǎn)車間使用，平均年限法折舊。（3）錄入初始固定資產(chǎn)卡片。（7）固定資產(chǎn)系統(tǒng)月末結(jié)賬。（3）進行其他必要的期末會計事項處理。（2）設(shè)置與輸出多欄式明細(xì)賬。（6）查詢輸出系統(tǒng)提供的平衡表等各類內(nèi)置固定格式的報表。或利用系統(tǒng)報表模板生成資產(chǎn)表，并對格式與取數(shù)公式進行必要的檢查
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