【正文】 為我們棗礦集團在房地產(chǎn)市場開拓，提供一個強有力的支持，為集團帶來新的利潤增長空間同時，把棗礦集團XX人的知名度在打響。公司在先后承接了XX度假村二期工程室內(nèi)裝修工程及塑鋼生產(chǎn)安裝項目，海峽南岸溫泉花園鋁合金門窗生產(chǎn)安裝項目。目前涂料市場基本是代理機制，沒有形成產(chǎn)業(yè)鏈?！熬G色”涂料主要有兩類：一類是“健康”的涂料，如水性涂料、高固涂料和粉末涂料，此類涂料沒有VOC(有機揮發(fā)性物質(zhì))或者VOC很少，對消費者的身體健康危害很?。涣硪活愂枪?jié)能的涂料，如建筑保溫涂料，使用這類涂料可以達(dá)到節(jié)能的效果。 股東構(gòu)成：XX工貿(mào)公司，XX裝飾工程有限公司 擬建項目其他投資方概況 甲方單位： 工貿(mào)公司 注冊地址： 法人代表： 國籍：中國 聯(lián)系方式： 經(jīng)營范圍： 主營業(yè)務(wù)： 現(xiàn)有生產(chǎn)能力： 與項目主營業(yè)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)已經(jīng)營年限： 主要投資項目簡介： 資產(chǎn)總額1500 萬元，負(fù)債總額 萬元。 總資產(chǎn)： 206 萬元。雖然目前房地產(chǎn)業(yè)處于上揚時期，但是政府對基礎(chǔ)建設(shè)和經(jīng)濟適用房的大力投資有望推動建筑涂料快速增長。高于全國平均增長率2%。公司總資產(chǎn)1500多萬元，位于省澄邁縣老城開發(fā)區(qū)工業(yè)大道旁，占地50余畝，擁有各類技術(shù)人員多名，以及國內(nèi)先進(jìn)的鋁塑門窗加工設(shè)備，能承接各類商業(yè)及家庭裝修，鋁合金、塑鋼門窗的生產(chǎn)制作安裝。自2006年以來公司先后承接了三亞南山108米“海上觀音”佛像的翻新工程，“北京大廈”、“凱撒豪庭”、 “海甸大廈”、 “?？诔阑▓@”、“財銀小區(qū)” 、“華興學(xué)?！薄ⅰ百僦菔泄ど檀髲B”等項目外墻乳膠漆工程，因工程質(zhì)量過硬，文明施工，科學(xué)管理在業(yè)界樹立起了良好的口碑和企業(yè)形象，業(yè)務(wù)開展遍及?？?、三亞、瓊海、文昌等島各地區(qū)。該設(shè)備能獨立完成分散、研磨、過濾、真空自動吸料以及半自動灌裝等全過程。 (16) 項目總投資 項目總投資 萬元。資本金出資比例 % 。占總投資比例 %。 (19) 人力資源需求 項目對各種專業(yè)人才和勞動力的素質(zhì)與數(shù)量的要求： 要求專業(yè)人才數(shù)量：10 人。 (20) 項目建設(shè)工期與進(jìn)度安排 預(yù)計開工日期： 年 月，竣工日期： 年 月，建設(shè)工期共計 12 個月。漆膜流暢光滑，具有豪華優(yōu)雅的絲綢漆面，有絲綢般細(xì)膩柔滑的感覺。2005年以來，年平均增幅在35%以上。這將使得土地資源越發(fā)稀缺，但二級公開市場上的土地價格必將進(jìn)一步上漲。 產(chǎn)業(yè)政策分析 《中國涂料行業(yè)管理準(zhǔn)則》已從2008年12月1日開始實施。 在環(huán)保管理方面，準(zhǔn)則要求涂料企業(yè)依照《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》，按國家環(huán)?？偩謱ν苛衔廴九欧盼锏目偭靠刂婆c總量削減基本原則要求，建立氣體、固體、液體排放污染物控制體系。涂料業(yè)普遍擔(dān)心2009年的情況會越來越糟的情況下，2009年1~3月份涂料行業(yè)的增長速度達(dá)到了13%。 項目相關(guān)的行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)：GB/T系列，安全技術(shù)規(guī)程AQ 項目占地用途：生產(chǎn)廠房及辦公 項目占地占前狀況：為XX工貿(mào)公司用于生產(chǎn)加工鋁塑門窗。 生產(chǎn)和生態(tài)影響分析 項目所在地生產(chǎn)生態(tài)環(huán)境項目建設(shè)地址：省澄邁縣老城經(jīng)濟開發(fā)區(qū)生產(chǎn)環(huán)境：老城經(jīng)濟開發(fā)區(qū)創(chuàng)建于1988年5月23日，屬國務(wù)院批準(zhǔn)的?？谑谐鞘锌傮w規(guī)劃三大組團之一的馬村工業(yè)組團（國函[1990]54號），是《省城鎮(zhèn)體系規(guī)劃》確定的瓊島北部綜合工業(yè)區(qū)的重要組成部分，目前已成為澄邁縣的主要稅源地和工業(yè)發(fā)展重地。 生態(tài)環(huán)境：開發(fā)區(qū)共有六大功能區(qū)，即港口及港口加工區(qū)、工業(yè)大項目區(qū)、博士 【2】 廢水排放 （A）適用標(biāo)準(zhǔn)：《涂料工業(yè)水污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》 （B）適用級別：三級 （C）廢水排放一覽表 一類污染物：總汞、總鎘、總鉛、總鉻(含六價鉻)、總銅，總錫　　 二類污染物：ph、色度、cod，toc、bod、ss、氨氮、總鋅　 可吸附有機鹵素(aox)、苯、甲苯，二甲苯、甲醇、二氯甲烷、甲醛、生物毒性。 項目廠址選擇合理，生產(chǎn)工藝、設(shè)備先進(jìn)，采取切實可行的污染防治和勞動保護(hù)與安全衛(wèi)生措施后，可以做到“達(dá)標(biāo)排放”、“清潔生產(chǎn)”、“總量控制”，不會給周圍環(huán)境造成影響，符合《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn) GBZ12002》的相關(guān)規(guī)定。 本項目不需要進(jìn)行經(jīng)濟分析。在面臨如此眾多選擇的情況下，消費者擅長于仔細(xì)的檢驗產(chǎn)品、比較價格，以達(dá)到最理想的消費。因為只有在原料使用、生產(chǎn)工藝等環(huán)節(jié)不遺余力做到最優(yōu)化環(huán)保，才能得到政府更多的扶持與幫助。其中： 1 勞動者報酬 萬元， 工資總額 萬元。 其他稅費 萬元，經(jīng)營成本或管理費用中列支的各種上繳政府的稅費之和。 單位投資就業(yè)效果 人/萬元，直接就業(yè)效果 人/萬元，間接就業(yè)效果 人/萬元。 項目,符合涂料行業(yè)準(zhǔn)入的各項標(biāo)準(zhǔn)條件。 項目對所在區(qū)域經(jīng)濟與宏觀經(jīng)濟影響良好，不涉及國家經(jīng)濟安全。 報告編制單位 編制單位：XX裝飾工程有限公司 編制單位資質(zhì)說明： 編制人員名單：方勇 編制負(fù)責(zé)人：王永強 項目投資性質(zhì)：內(nèi)資項目。 項目可研類型：新設(shè)法人內(nèi)資項目。 產(chǎn)品市場需求 省建筑涂料的年需求量：外墻裝飾上是10000噸左右，內(nèi)墻涂料約4000噸。室外使用主要以多樂士、華潤、嘉寶莉、立邦為主。其中：建設(shè)投資 萬元，建設(shè)期利息 萬元， 萬元。供需市場：房地產(chǎn)發(fā)展的上揚，加上環(huán)保的規(guī)范要求，XX優(yōu)質(zhì)環(huán)保綠色涂料需求也將有很大的目標(biāo)市場。 折現(xiàn)率Ic (%) 計算期 建設(shè)期 1 年,生產(chǎn)期 5 年，計算期 6 年。 投資估算 項目總投資 = 建設(shè)投資 + 建設(shè)期利息 + 流動資金 = 。 設(shè)備購置與安裝費用 設(shè)備購置與安裝費用 = 國內(nèi)設(shè)備購置與安裝費用 + 相關(guān)配套化驗輔助設(shè)備= 萬元。 新建工程費用 = 萬元。 包括編制項目建議書、預(yù)可行性研究報告和可行性研究報告階段發(fā)生的各種支出，包括為籌建項目法人發(fā)生的咨詢、考察、談判、簽約、接待、注冊項目法人發(fā)生的相關(guān)費用。 是指建設(shè)場地準(zhǔn)備費和建設(shè)單位臨時設(shè)施費。 (5)特殊設(shè)備安全檢查費 萬元。工程質(zhì)量監(jiān)督檢測費 =（建筑工程費 + 安裝工程費）費率。包括建筑安裝工程一切險、引進(jìn)設(shè)備財產(chǎn)保險和人身意外傷害險等。說明如下： （a）環(huán)境影響評價費 萬元：是指按照《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》、《中華人民共和國環(huán)境影響評價法》等規(guī)定，為全面、詳細(xì)評價本建設(shè)項目對環(huán)境可能產(chǎn)生的污染或造成的重大影響所需的費用。 （c）項目技術(shù)經(jīng)濟評審費 萬元：指項目法人依據(jù)國家頒布的法律、法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，委托有資質(zhì)的咨詢機構(gòu)對項目預(yù)可行性研究報告、可行性研究報告和招標(biāo)設(shè)計的安全性、可靠性和經(jīng)濟性進(jìn)行全面評審并提出評審報告所發(fā)生的費用。 (12) 工程建設(shè)管理費 萬元。費率：%。改良與其他費用 萬元。 商譽\商標(biāo)權(quán): 萬元。 (3)其他 。 項目資本金出資分年投入計劃 項目資本金出資 。 流動資金(流動借款)估算 第一年無流動資金借款。其中國內(nèi)發(fā)生外雇運費 萬元。煤 (噸) 燃 料 油 (噸) 汽 油 (噸) 柴 油 (噸) 蒸汽 (噸) 合 計 購進(jìn)金額 以上各項含稅購進(jìn)金額合計 萬元，含增值稅合計 萬元。 低值易耗品指使用年限和價值標(biāo)準(zhǔn)不夠作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿、及在經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等的平均年消耗量金額。 指平均每年消耗的修理更換設(shè)備備件和相關(guān)維護(hù)材料的購進(jìn)金額。已在編制定員中的檢維修人員的相關(guān)費用不在此內(nèi)。人均工資總額 萬元。 提取總比例為 %。 (8) 廣告與宣傳費用 萬元。 (12) 排污費 萬元。 (16) 業(yè)務(wù)招待費 萬元。 (19) 勞動安全衛(wèi)生保護(hù)費 萬元。 注：按當(dāng)?shù)匾?guī)定，，估算。(25) 董事會費 萬元。 全部資產(chǎn)原值合計 萬元 = 殘余值合計 萬元 + 折舊攤銷合計 萬元。 內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納增值稅 萬元。 合計繳納 營業(yè)稅金及附加 萬元。 乙方：貨幣出資 ，設(shè)備出資 萬元人民幣，技術(shù)出資 。 其中：建設(shè)投資 萬元。 其中：用于建設(shè)投資 萬元。 (2)營業(yè)稅金及附加：來自《營業(yè)稅金及附加和增值稅計算表》。 (7)利潤總額 =（5+6) (8)應(yīng)納稅利潤 = (987+10)：本項是按2008新企業(yè)所得稅稅法。 總投資收益率與資本金凈利潤率 年平均含稅銷售收入 萬元。 年平均銷售利潤 萬元。 年平均凈利潤 萬元，實際資本金 萬元，資本金凈利潤率 % 。 注：實際總投資包括維持運營投資。 (Ic=%)項目投資稅后財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元。 資本金凈利潤率高于同行業(yè)的資本金凈利潤率參考值 %。高于同行業(yè)（涂料）%。 綜合上述，項目贏利能力很強。 本項目以可用資金全部償還新增建設(shè)借款自生產(chǎn)期起最大償還能力借款償還期 年。 本項目不需要進(jìn)行經(jīng)濟分析。[(銷售收入－可變成本)247。 由于本項目存在主營之外的其他收入，項目的實際盈虧平衡點比上述計算的還要低一些。這說明項目有較強的抗風(fēng)險能力。 在上述區(qū)間，生產(chǎn)負(fù)荷的敏感系數(shù)為 + 。 風(fēng)險程度評價：臨界點絕對值較小，敏感程度較低，發(fā)生概率較低，防范措施效果好，風(fēng)險程度較小。 引起產(chǎn)品價格降低的可能原因：市場需求變化/競爭對手競爭策略調(diào)整/替代產(chǎn)品出現(xiàn)/銷售不暢/ 防范規(guī)避措施：加強銷售網(wǎng)絡(luò)構(gòu)建，加大深度營銷，建立健全代理機制，擴大高端客戶捆綁銷售模式。原材料價格的臨界點為 % 、臨界值為 % 。 風(fēng)險程度評價：臨界點絕對值較小，敏感程度較低，發(fā)生概率較低，防范措施效果好，風(fēng)險程度較小。 防范規(guī)避措施：加大單日工期時長，加強工程質(zhì)量監(jiān)管。 當(dāng)利率從 %增加到 %時，項目財務(wù)內(nèi)部收益率從 % 降低到 %。 項目所在地自然地理地質(zhì)條件：穩(wěn)定，地質(zhì)狀況優(yōu)良。但發(fā)生的概率難以精確估計，從以上事件我們可以看到，在滿足最低投資回報的前提下，項目可以承受的比較可能發(fā)生的不利因素聯(lián)合發(fā)生時的極限。 項目風(fēng)險分析綜合評價:項目方案風(fēng)險分析通過。 3 采購市場： 目前國內(nèi)部分原材料生產(chǎn)廠（石化企業(yè)），受石油價格影響外，2009年上半年供應(yīng)價基本穩(wěn)定 4 資金來源： 資本金來源：自籌，法人入股 5 技術(shù)管理： 【 如何先進(jìn)】 6 社會效益： 項目可直接安置就業(yè)人員 人，年工資總額及提取各項社會保險與住房公積金等合計 萬元，年平均繳納生產(chǎn)稅凈額合計 萬元。 高于本項目投資者最低可接受的投資回報率 %。 當(dāng)原料價格單獨增加 % 時，或當(dāng)生產(chǎn)負(fù)荷單獨降低 % 時，是投資者整體財務(wù)內(nèi)部收益率是否滿足本項目投資者期望的最低投資回報率 Ic (%)的臨界點。59頁