項(xiàng)目資金申請(qǐng)和可行性方案報(bào)告書財(cái)務(wù)分析要點(diǎn)-預(yù)覽頁
【正文】 情況。四、項(xiàng)目投資。二、項(xiàng)目技術(shù)基礎(chǔ)。 可行性分析報(bào)告編制大綱（著重在財(cái)務(wù)分析要點(diǎn)）說明：產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析、與國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化專項(xiàng)總體思路、原則、目標(biāo)等關(guān)聯(lián)情況，這是很重要的內(nèi)容，一定要寫清楚。項(xiàng)目的產(chǎn)能規(guī)模、建設(shè)的主要內(nèi)容、采用的工藝技術(shù)路線與技術(shù)特點(diǎn)、設(shè)備選型及主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)工期和進(jìn)度安排、建設(shè)期管理等。其中節(jié)能分析章節(jié)按照《國家發(fā)展改革委關(guān)于加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查工作的通知》（發(fā)改投資[2006]2787號(hào)）要求進(jìn)行編寫。內(nèi)涵報(bào)酬率、投資利潤率、投資回收期、貸款償還期等指標(biāo)的計(jì)算和評(píng)估，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析。這樣會(huì)導(dǎo)致CPA教材《財(cái)務(wù)成本管理》后的附件系數(shù)表不夠用。投資總額*100%投資回收期根據(jù)前文現(xiàn)金流量測(cè)算表可計(jì)算得,可計(jì)算項(xiàng)目靜態(tài)投資回收期是幾年貸款償還期根據(jù)貸款的借款合同/資金情況對(duì)償還時(shí)間/期限進(jìn)行說明盈虧平衡點(diǎn)分析以項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)情況的產(chǎn)銷單價(jià)、成本、費(fèi)用進(jìn)行測(cè)算盈虧臨界點(diǎn)銷售量=固定成本費(fèi)用247。一般而言，用一種方式進(jìn)行敏感性分析就夠了。如果內(nèi)部收益率為10%時(shí)，其臨界點(diǎn)大約在：%，%。財(cái)務(wù)分析結(jié)論：是通過上述財(cái)務(wù)相關(guān)分析，對(duì)項(xiàng)目從獲利能力、債務(wù)償還能力、投資回收期限、現(xiàn)金流量、安全性等角度分析的一個(gè)簡單的總結(jié)性評(píng)述，論述項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行。九、資金申請(qǐng)報(bào)告附件：銀行承貸證明(省分行以上)文件；項(xiàng)目法人近三年的經(jīng)營狀況（包括損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表）和項(xiàng)目法人自籌資金保證落實(shí)文件；地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件；前期科研成果證明材料(需經(jīng)權(quán)威機(jī)構(gòu)認(rèn)證或出具技術(shù)檢測(cè)報(bào)告、專利證書等)；前期科研成果的成熟度，應(yīng)能夠滿足產(chǎn)業(yè)化試驗(yàn)或產(chǎn)業(yè)化示范的要求；相應(yīng)的環(huán)境保護(hù)主管部門意見；城市規(guī)劃部門出具的城市規(guī)劃選址意見（適用于城市規(guī)劃區(qū)域內(nèi)的項(xiàng)目）；有關(guān)部門出具的產(chǎn)品生產(chǎn)、經(jīng)營許可文件等；土地、重要原材料以及其它所需證明材料；政府投資項(xiàng)目需提供可行性研究報(bào)告的批準(zhǔn)文件，企業(yè)投資項(xiàng)目需提供核準(zhǔn)或備案的批準(zhǔn)文件（在有效期內(nèi)且未滿兩年）；已開工項(xiàng)目需提供投資完成、工程進(jìn)度以及生產(chǎn)情況證明材料；項(xiàng)目單位填報(bào)對(duì)項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容和附屬文件真實(shí)性負(fù)責(zé)的聲明。
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