【正文】 營(yíng)銷策劃財(cái)會(huì)室技術(shù)室中控化驗(yàn)根據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》,生產(chǎn)車間和生產(chǎn)調(diào)度人員按三班制運(yùn)行,每班八小時(shí),按四班制配置人員,管理人員采用一班制共需人員300人,其中操作工272人,技術(shù)人員7人,管理人員13人見表101定員明細(xì)表表101序號(hào)名稱管理人員技術(shù)人員生產(chǎn)工人輔助生產(chǎn)人員小計(jì)1廠部848（含駕駛員）202主要生產(chǎn)車間212402433鍋爐車間2124274機(jī)修11810合計(jì)1372728120企業(yè)地人員來源主要實(shí)行招聘,招聘大學(xué)畢業(yè)生、中專畢業(yè)生、技校畢業(yè)生,招聘或返聘已退休地工程技術(shù)人員,招聘其他企業(yè)地轉(zhuǎn)移人員等不同渠道人員,通過公開招聘、自薦、等方式,招募企業(yè)所需有經(jīng)驗(yàn)、有資歷、有特點(diǎn)地人員為使項(xiàng)目建成投產(chǎn)后實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定長(zhǎng)期連續(xù)生產(chǎn),必須對(duì)相關(guān)操作工人員、技術(shù)人員、管理人員進(jìn)行系統(tǒng)地培訓(xùn)操作人員上崗前須到與該裝置類似地生產(chǎn)廠地相應(yīng)工段進(jìn)行3—6個(gè)月地上崗培訓(xùn),并進(jìn)行理論學(xué)習(xí)和專業(yè)知識(shí)、專業(yè)技能學(xué)習(xí)經(jīng)考核合格后持證上崗,同時(shí)進(jìn)行上崗三級(jí)安全教育第十一章　 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃及進(jìn)度安排按照項(xiàng)目地施工順序、相互銜接關(guān)系及資金情況,預(yù)測(cè)施工階段地技術(shù)、組織協(xié)調(diào)、政策、資金、人力、物資、工地條件等各因素及其變動(dòng)地可能性,考慮季節(jié)性特點(diǎn)和天氣對(duì)施工地影響,研究、規(guī)劃合理地、可實(shí)現(xiàn)地、較短地建設(shè)工期本項(xiàng)目建設(shè)資金采取建設(shè)單位自籌等方式在安排建設(shè)進(jìn)度可依據(jù)建設(shè)資金地到位情況,科學(xué)合理地安排各個(gè)工程環(huán)節(jié)地實(shí)施進(jìn)度,縮短建設(shè)周期,合理使用資金,控制工程成本為保證項(xiàng)目地順利進(jìn)行,科學(xué)合理地安排各工序,項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排如下：⑴完成可行性研究報(bào)告地編制及審批4個(gè)月；⑵場(chǎng)地平整1個(gè)月；⑶初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)及審批約需3個(gè)月； ⑷設(shè)備訂貨（包括到貨、非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備制造等）6個(gè)月；⑸土建工程施工6個(gè)月；⑹設(shè)備安裝及其他安裝工程3個(gè)月；⑺主要原料運(yùn)購(gòu)2個(gè)月；⑻聯(lián)動(dòng)試運(yùn)轉(zhuǎn)（包括設(shè)備調(diào)試）1個(gè)月；⑼竣工驗(yàn)收交付使用；各階段工作可平等交叉進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)工期需2年,計(jì)劃到2011年12月正式投產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施形象進(jìn)度計(jì)劃詳見表111項(xiàng)目實(shí)施形象進(jìn)度圖表111序號(hào) 項(xiàng)目實(shí)施階段 2010年2011年上半年度下半年度 1季度 2季度 3季度 4季度 1 可研報(bào)告編制及審批 2 初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)3 場(chǎng)地平整4 生產(chǎn)設(shè)備訂貨 5 建筑施工 6 設(shè)備安裝 7 其他安裝工程 8 主要原料定購(gòu) 9 竣工驗(yàn)收10 聯(lián)動(dòng)試運(yùn)轉(zhuǎn)11 正式投產(chǎn) 第十二章 項(xiàng)目招投標(biāo)根據(jù)國(guó)家計(jì)委第9號(hào)文《工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》、國(guó)家計(jì)委第3號(hào)令（2000年5月1日）《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》堅(jiān)持公正、公開、公平競(jìng)爭(zhēng)和擇優(yōu)定標(biāo)地原則招標(biāo)應(yīng)有三家以上（含三家）投標(biāo)單位參加招標(biāo)工作小組要對(duì)投標(biāo)者進(jìn)行資質(zhì)審查；堅(jiān)持以方案可行性、質(zhì)量可靠性、技術(shù)先進(jìn)性、報(bào)價(jià)合理性和售后服務(wù)質(zhì)量等為依據(jù)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)評(píng)標(biāo)程序和定標(biāo)應(yīng)參照國(guó)家有關(guān)法規(guī)進(jìn)行,簽訂地合同必須符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)地要求嚴(yán)格招標(biāo)工作紀(jì)律參加招標(biāo)工作地人員必須堅(jiān)持原則,秉公辦事；嚴(yán)禁該招標(biāo)地不經(jīng)招標(biāo)或不集體討論而確定施工和供貨單位；嚴(yán)禁明招暗定,泄漏標(biāo)底,招標(biāo)走過場(chǎng)對(duì)違反本辦法規(guī)定地項(xiàng)目,審計(jì)部門不予審計(jì)或?qū)徍?財(cái)務(wù)部門不予付款并視情節(jié)追究有關(guān)單位和人員地相關(guān)責(zé)任,涉嫌違紀(jì)違法地移交紀(jì)檢部門或司法機(jī)關(guān)處理建設(shè)工程和物資設(shè)備采購(gòu)招標(biāo)和執(zhí)行實(shí)行終身責(zé)任制,凡參與l相關(guān)項(xiàng)目地組織、論證、評(píng)標(biāo)、審批、經(jīng)辦、監(jiān)督地人員要對(duì)該項(xiàng)目終身負(fù)責(zé)招標(biāo)組織形式為由建設(shè)單位委托有資質(zhì)地招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)招標(biāo)實(shí)行公開、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用地原則：采用邀請(qǐng)招標(biāo)、向三家以上具備承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目地能力、資信良好地特定法人或者其他組織發(fā)出招標(biāo)邀請(qǐng)書見表《招標(biāo)基本情況表》招標(biāo)基本情況表序號(hào)工程或費(fèi)用名稱招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額(萬元)全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)1建筑工程√2設(shè)備購(gòu)置√3工程建設(shè)監(jiān)理√4合計(jì)情況說明 ：根據(jù)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)第3號(hào)令《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》,本項(xiàng)目屬于招標(biāo)范圍其建筑工程、設(shè)備購(gòu)置、勘察設(shè)計(jì)達(dá)到招標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn),故本項(xiàng)目在實(shí)施過程中對(duì)此項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行招標(biāo) 建設(shè)單位蓋章 2010年　月　日第十三章 投資估算及資金籌措⑴依據(jù)某地區(qū)費(fèi)用定額及價(jià)格標(biāo)準(zhǔn),并參考類似工程項(xiàng)目造價(jià)水平,采用單位概算指標(biāo)法進(jìn)行估算⑵設(shè)備價(jià)格按市場(chǎng)價(jià)估算⑶安裝工程根據(jù)規(guī)定結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際水平綜合測(cè)算⑷其他工程和費(fèi)用按有關(guān)文件取定：前期工作費(fèi)按工程費(fèi)用地4%計(jì)取,%計(jì)取,工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)按建筑工程費(fèi)用地3%計(jì)取,聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)估列200萬元,生產(chǎn)工人提前進(jìn)廠及培訓(xùn)費(fèi)按100萬元估列其他遞延資產(chǎn)依據(jù)工程實(shí)際情況計(jì)算　?、刹豢深A(yù)見費(fèi)取費(fèi)基數(shù)為建安工程和其他費(fèi)用合計(jì)地按10%計(jì)取⑴固定資產(chǎn)投資：本項(xiàng)目投資估算根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)及配套方案所確定地基礎(chǔ)設(shè)施,項(xiàng)目建設(shè)期間發(fā)生地其他費(fèi)用以及不可預(yù)見費(fèi)⑵流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)法估算,經(jīng)估算項(xiàng)目流動(dòng)資金為5000萬元本項(xiàng)目總投資為35000萬元,其中：固定資產(chǎn)投資為30000萬元,流動(dòng)資金為5000萬元項(xiàng)目投資估算匯總表表13－1　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱估算價(jià)值合計(jì)建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用1工程投資700018000140026400土建工程費(fèi)用6000主要生產(chǎn)設(shè)備180001400附屬設(shè)施10002其他費(fèi)用16001600前期工作費(fèi)350勘察設(shè)計(jì)費(fèi)650工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)300聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)200生產(chǎn)工人提前進(jìn)廠及培訓(xùn)費(fèi)1003不可預(yù)見費(fèi)200020004流動(dòng)資金50005合計(jì)35000本項(xiàng)目投資資金全部由建設(shè)單位自籌第十四章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)根據(jù)1993年國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià),具體運(yùn)用中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司設(shè)計(jì)地《國(guó)內(nèi)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)軟件GNPS》(第三版)進(jìn)行計(jì)算按擬建進(jìn)度,建設(shè)期為2年,投產(chǎn)當(dāng)年產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)能力地60%,第二年產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)能力地80%,第三年產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)能力地100%,項(xiàng)目計(jì)算期為15年項(xiàng)目產(chǎn)品產(chǎn)量：冰晶石50000噸/年、銷售稅金及附加估算根據(jù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)特點(diǎn)及市場(chǎng)價(jià)格地定位,該項(xiàng)目冰晶石產(chǎn)品綜合平均出廠價(jià)格為6000元/噸（含稅價(jià)）經(jīng)計(jì)算,年銷售收入估算值在正常年份為30000萬元產(chǎn)品增值稅按17%計(jì)算,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別按其地5%和3%計(jì)取本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷售稅金及附加為5508萬元詳見表141《產(chǎn)品銷售收入和稅金表》⑴原材料及燃料動(dòng)力消耗定額由各設(shè)計(jì)專業(yè)提供,價(jià)格根據(jù)市場(chǎng)行情或由建設(shè)單位提供,具體如下所示:螢石　　　　　　250元/噸　　　　　　4萬噸/年煤矸石　　　　　　60元/噸　　　　　10萬噸/年硫酸　　　　　　　1000元/噸　　　　6萬噸/年芒硝　　　　　　45元/噸　　　　　　15萬噸/年化學(xué)品A　　　　　400元/噸　　　　　　5萬噸/年化學(xué)品B　　　　　　　　　　　　　　20萬元/年煤　　　　　　　　220元/噸　　　　　　3萬噸/年水　　　　　　　　　　　　7萬立方米/年電　　　　　　　　　　　　　　200萬度/年編織袋　　　　　　2/條　　　　　　　　1000000條/年 ⑵工資及福利費(fèi)估算項(xiàng)目共需300人,平均工資按1500元/人．月計(jì)取,福利費(fèi)按14%計(jì)取⑶折舊、攤銷費(fèi)和修理費(fèi)本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊年限：建筑工程為15年,設(shè)備及安裝工程為10年,凈殘值率均為5%,遞延資產(chǎn)按5年攤銷修理費(fèi)按折舊額地50%估算(4)其他費(fèi)用暫不考慮經(jīng)計(jì)算,其中：,《總成本費(fèi)用估算表》、表143《固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表》、表144《無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表》 投產(chǎn)后年利潤(rùn)總額詳見表145《損益表》,%計(jì)取,盈余公積金按稅后利潤(rùn)地10%計(jì)取全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果見下表：序號(hào)指標(biāo)名稱所得稅后所得稅前1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（％）23282財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（IC=12%）（萬元）18796290943投資回收期（年） 分析結(jié)果表明,財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均高于基準(zhǔn)收益率12%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零詳見表146《現(xiàn)金流量表（全部投資）》償還借款資金有利潤(rùn)、折舊和攤銷通過資金來源和運(yùn)用（詳見表147）表可以看出,本項(xiàng)目在計(jì)算期15年內(nèi),有盈余資金,具備清償能力⑴盈余平衡分析盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算公式為: 固定總成本BEP=—————————————— 100% 銷售收入稅金及附加可變成本 經(jīng)計(jì)算,該項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為36%,當(dāng)產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)能力地36%,企業(yè)可以保本,項(xiàng)目具有一定地抗風(fēng)險(xiǎn)能力⑵敏感性分析可能影響本項(xiàng)目效益地主要因素有：總投資、經(jīng)營(yíng)成本和銷售收入,針對(duì)全部投資內(nèi)部收益率指標(biāo),分析這些因素對(duì)項(xiàng)目可盈利性地影響分析結(jié)果表明,銷售收入和經(jīng)營(yíng)成本地變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響較大,特別是經(jīng)營(yíng)成本變化影響最大,而總投資變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率地影響較小單因素從10%到+10%變化,三項(xiàng)指標(biāo)地敏感性依次為銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資詳見表14－8《財(cái)務(wù)敏感性分析表》從各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來看,財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率8%,不確定性分析也表明項(xiàng)目具有抗風(fēng)險(xiǎn)能力,故從財(cái)務(wù)上講項(xiàng)目是可行地第十五章 結(jié)論⑴本項(xiàng)目地提出符合某地區(qū)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略,項(xiàng)目建成后將促使本地?zé)o機(jī)鹽化工產(chǎn)業(yè)向規(guī)?；⒓s化地方向邁進(jìn)⑵本項(xiàng)目地建設(shè)不僅可以促進(jìn)開發(fā)利用區(qū)域煤矸石、芒硝等資源,而且可以提供部分就業(yè)崗位,具有較好地經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益,是一個(gè)利國(guó)利民地好項(xiàng)目⑶由于本項(xiàng)目是充分利用l當(dāng)?shù)氐刭Y源優(yōu)勢(shì),生產(chǎn)成本低,投資較少,見效快,具有一定地市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力綜上所述,項(xiàng)目綜合研究結(jié)論可行56