【正文】 要步驟：216。 確定客戶帳戶中的貸項和供應(yīng)商帳戶中的借項；216。 科目記帳的總金額216。由于年度結(jié)算是高度自動化的，因此有關(guān)報表的生成是非?？旖菖c可靠的。一個有效的報表系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能結(jié)合這兩種層次結(jié)構(gòu)來使用相關(guān)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)一方面可以供資產(chǎn)負(fù)債表和損益表使用，另一方面又可為內(nèi)部核算所用。用戶可以自由設(shè)置以下幾個方面：216。 是否顯示總金額SAP 系統(tǒng)允許用戶使用許多種資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，這種功能使用戶可以對現(xiàn)存的科目按以下考慮的方面來分析與評估：216。系統(tǒng)允許用戶從不同的會計科目表中對公司代碼的科目產(chǎn)生不同類型的報表進(jìn)行分析與處理。 詳細(xì)的說明文本；216。 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表明細(xì)可多達(dá) 10 個層次；216。 用戶所選擇的任何期間段的會計數(shù)據(jù)216。R/3 系統(tǒng)中所有的財務(wù)會計憑證記帳都能同時使用當(dāng)?shù)乇疚粠?、兩種設(shè)定的平行本位幣和憑證交易貨幣記帳，期末可以針對不同的本位幣對外幣進(jìn)行評估，因此能完全滿足大唐電信科技股份有限公司涉外交易的外幣核算要求 。應(yīng)收帳款模塊概述R/3 系統(tǒng)財務(wù)會計模塊中的應(yīng)收帳款保有并管理客戶的會計數(shù)據(jù)。用戶可以使用科目分析、預(yù)警報表、到期日清單和一個靈活的催款系統(tǒng)來追蹤未清項目。借項憑單程序和支付則用支付程序來實現(xiàn)自動化。這些數(shù)據(jù)控制著記帳過程以及后續(xù)的處理，如支付和催款等。 它在任何時刻都能提供一個客戶的全部數(shù)據(jù)的概況216。客戶一般數(shù)據(jù)：客戶編號：0000001名稱：XXX有限公司……公司代碼層數(shù)據(jù)：公司代碼：1000催帳程序：100……銷售數(shù)據(jù)：銷售部門：0001定單處理：001……公司代碼層數(shù)據(jù)：公司代碼：2000催帳程序：200……銷售數(shù)據(jù)：銷售部門：0002定單處理：002……客戶主記錄結(jié)構(gòu)示意圖一般性數(shù)據(jù)包括地址、電信數(shù)據(jù) (電話、電傳、傳真 )、有關(guān)客戶的一般資料 (工廠數(shù)、行業(yè)、集團(tuán)歸屬 )以及銀行詳情。 用于自動催款過程的數(shù)據(jù)此外，總分類帳會計的統(tǒng)馭科目是在公司的層次上指明的?？蛻糁饔涗浀慕Y(jié)構(gòu)能支持一致地、無冗余地使用會計及銷售數(shù)據(jù)。屬于同一客戶科目組的客戶具有：216。216。給客戶開發(fā)票集成地使用SAP的銷售及財務(wù)會計系統(tǒng)，開票系統(tǒng)就能準(zhǔn)備好發(fā)票，并生成財務(wù)憑證將它記帳。收款處理收到客戶的貨款，應(yīng)作清應(yīng)收款處理。系統(tǒng)會為收取的費用自動生成一個分開的收款憑證行項目。如果一張發(fā)票將只部分地被支付，R/3 系統(tǒng)提供有兩種方法以供選擇：216。付款通知單付款通知單是客戶在付款時出具的，告知收款方該筆付款將支付那些未清發(fā)票的通知。216。 作為接受付款的一部分，由人工處理未清項目的時候，項目的當(dāng)前處理狀態(tài)可用付款通知單的形式加以表明。如果付款通知單和未清項目之間存在差異，系統(tǒng)就自動生成剩余項目和帳面付款。這些功能保證了資產(chǎn)負(fù)債表的準(zhǔn)確性。計提個別壞帳準(zhǔn)備是在逐筆分析應(yīng)收帳款時對個別應(yīng)收帳款計提的有針對性的壞帳準(zhǔn)備。因此，任何科目的科目余額和各行項目均可以檢查。行項目顯示行項目顯示提供一個科目的未清和已結(jié)清項目的概況。在行項目顯示中可以使用范圍廣泛的合計和選擇功能。 凈值/現(xiàn)金折扣概況216。催款由催款程序自動處理。 基于催款等級的催款通知信函同催款通知一道，其它類型的信函也可以由系統(tǒng)生成。 一般信件216。 利息計算處理客戶和憑證時用戶可以提出信函申請。如果已經(jīng)收款而尚未結(jié)清相關(guān)未清項目，則要求客戶說明該項付款將結(jié)清哪些未清項目。 科目的期末余額未清項目清單是對帳單的特殊形式。如果分支機構(gòu)數(shù)據(jù)包括在致總部的信函中，則它們的地址將列在信函末尾。系統(tǒng)自動決定屬于客戶的信息，如地址。例如，可以首先決定那些余額最多的客戶，為這些客戶生成余額確認(rèn)書；然后可以用選擇和隨機選擇等方式在剩余客戶中選出數(shù)量有代表性的一批客戶，為他們生成余額確認(rèn)書。g) 利息計算可生成前有關(guān)利息數(shù)據(jù)的信函。 科目利息計算：利息由科目余額中收取。如果沒有原始憑證的話，這種內(nèi)部憑證可以用作內(nèi)部使用的憑證。此后，用戶可以決定該數(shù)據(jù)是否要，以及在何處進(jìn)行物理輸出。例如，可以生成只有客戶地址信息的清單，或包括銀行信息的清單。對于未清項目還能做各種分析，例如帳齡分析。這個限額在財務(wù)會計和已記帳銷售中檢查，如果超過了這個限額，系統(tǒng)就發(fā)出一個警告或一個差錯信息，這決定于系統(tǒng)的設(shè)置。一個信用控制區(qū)域由一個或多個公司代碼組成。風(fēng)險等級規(guī)定了在訂貨過程中要進(jìn)行哪些檢查。該客戶在所有信用控制區(qū)域中所得到的信貸總數(shù)不能超過此總體信用限額。216。b) 監(jiān)控信貸限額對信用控制區(qū)中的每一個客戶，系統(tǒng)計算并顯示以下數(shù)據(jù)：216。 總負(fù)債 (其它的總和 )所顯示的總負(fù)債當(dāng)發(fā)票被記帳時自動增加而當(dāng)收到付款時就減少。信貸限額以控制區(qū)域單獨信貸限額貨幣維護(hù)。c) 顯示及分析功能系統(tǒng)用各種功能來支持信貸限額的監(jiān)測。 帳齡最長的到期未清項目216。 催款和付款數(shù)據(jù)為了使反應(yīng)迅速靈活，系統(tǒng)提供了多種分析選擇。數(shù)據(jù)可以隨意壓縮或擴展 (從未清項目顯示到客戶的信貸管理數(shù)據(jù) )。 地址和通信數(shù)據(jù)216。 余額、欠款天數(shù)、客戶的稅款、以及付款行為216。根據(jù)客戶被指定的風(fēng)險等級，實行下列檢查：216。 憑證價值216。應(yīng)付帳款模塊概述 R/3 財務(wù)會計模塊應(yīng)付帳款會計核算保存和管理所有供應(yīng)商的會計數(shù)據(jù)，它直接與采購系統(tǒng)集成。交易更新各個總帳科目 (如應(yīng)付款及定金 )。這些數(shù)據(jù)控制著記帳業(yè)務(wù)也控制著記帳數(shù)據(jù)的處理。供應(yīng)商記錄提供：216。a) 結(jié)構(gòu)每一個主記錄都包含三類數(shù)據(jù)。 采購部門數(shù)據(jù)：隨各個公司的采購部門的不同而不同的數(shù)據(jù)。這一數(shù)據(jù)包括達(dá)成協(xié)議的支付條款和支付方法 (用支票、電匯、或者匯票 )。只有當(dāng)使用 SAP 系統(tǒng)的采購功能時用戶才會需要這些數(shù)據(jù)。它們可以如下進(jìn)行：216。供應(yīng)商一般數(shù)據(jù)：供應(yīng)商編號：0000001名稱：XXX有限公司……公司代碼層數(shù)據(jù)：公司代碼：1000付款方式：支票……采購數(shù)據(jù)：采購部門：0001定單處理：001……公司代碼層數(shù)據(jù)：公司代碼：2000付款方式：銀行轉(zhuǎn)帳……采購數(shù)據(jù)：采購部門：0002定單處理：002……供應(yīng)商主記錄結(jié)構(gòu)示意圖 按照用戶的組織結(jié)構(gòu)，這個特點使用戶能集中保存供應(yīng)商的數(shù)據(jù)。用戶可以根據(jù)員工的職責(zé)處理這些功能的授權(quán)。當(dāng)然也可以一次性創(chuàng)建。系統(tǒng)會記下所有作過的更改，所以用戶任何時候都能看到更改過程的一個概況。R/3系統(tǒng)能根據(jù)用戶的工作分配設(shè)置不同的授權(quán)來控制對主記錄的創(chuàng)建/更改/顯示，使系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)信息既正確又安全SAP R/3 系統(tǒng)應(yīng)付帳款模塊既能完全滿足大唐電信科技股份有限公司對供應(yīng)商自然情況、歷史往來情況及債務(wù)余額等情況進(jìn)行綜合管理和分類管理的要求，又可以幫助大唐電信建立有效的采購數(shù)據(jù)庫。b) 人工付款用戶也可以人工逐筆付款，并輸入付款憑證。用戶可以容易地看到各期間的營業(yè)額，也可以看到整個會計年度的特殊營業(yè)額 (定金、匯票等)。用戶可以顯示個別項目或者顯示總計。對帳單指出起始余額、選定時段內(nèi)的所有項目、以及最終余額。用戶可以在線運行所有報表。用戶可以指定該清單中打印的字段數(shù)目。 R/3 系統(tǒng)應(yīng)付帳款模塊的憑證和帳戶查詢功能以及報表功能能完全滿足大唐電信科技股份有限公司應(yīng)付帳帳務(wù)分析會計需求。折舊表及折舊范圍每個國家對資產(chǎn)管理的會計處理要求都是不一樣的，折舊表是帶有國家特性的折舊基礎(chǔ)，它至少包含一個折舊范圍，不同的折舊范圍用于不同的管理目的。不同的類別可以定義不同的屏幕格式和號碼間隔。如果資產(chǎn)會計與管理會計模塊集成，則記帳業(yè)務(wù)更新內(nèi)部訂單/項目、成本中心/利潤中心等科目。a) 創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄資產(chǎn)主記錄是資產(chǎn)在系統(tǒng)中的基本管理數(shù)據(jù)，基于主記錄，可以記載該資產(chǎn)的生命周期和變化。系統(tǒng)可以定期運行折舊，系統(tǒng)會按預(yù)先定義的科目記帳。通過這種方式實現(xiàn)了不同折舊方法并行處理的要求。注銷在折舊超出允許的金額或未計劃折舊不再可用的情況下是必要的。對于資產(chǎn)報廢來說，R/3系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊可從資產(chǎn)報廢的值中結(jié)算出購置或生產(chǎn)成本和累計折舊，自動計算所有待結(jié)算的金額。大量報廢也是報廢的一種形式，由于資產(chǎn)數(shù)量非常大，資產(chǎn)管理模塊可以使用自動記帳來執(zhí)行此業(yè)務(wù)。在建工程資本化在建工程完全或部分完工后，將進(jìn)行資本化。未清項管理用戶在單一的在建工程中，可以根據(jù)未清項管理所有屬于資本投資的項目，在結(jié)算到各種收據(jù)的過程中，所涉及的行項目(定金和購置)必須結(jié)清。R/3系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊總是將一般方法用于資產(chǎn)報廢和轉(zhuǎn)帳，這樣購置和生產(chǎn)成本可與值調(diào)整分別處理。成本中心之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移將影響成本的分?jǐn)?，系統(tǒng)提供了轉(zhuǎn)移功能實現(xiàn)不同成本中心間的資產(chǎn)流動。子編號技術(shù)提供了對購置和生產(chǎn)成本的精確記錄。因此要區(qū)分這類購置與生成的值調(diào)整與其他期間的購置。資本化的凈現(xiàn)值與實際要支付的金額之間的差額可分別按利息顯示，而且在記帳折舊時進(jìn)行定期結(jié)算。從運營資產(chǎn)中取消的任何資產(chǎn)都可通過銷售或廢棄而從聯(lián)機系統(tǒng)中清除。財務(wù)信息系統(tǒng)a) 財務(wù)報表版本R/3系統(tǒng)財務(wù)會計接口允許用戶將一個或數(shù)個折舊范圍的值記入不同版本的財務(wù)報表科目中。在進(jìn)行人工記帳后，所有未計算的折舊值必須轉(zhuǎn)帳到財務(wù)會計。除了標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)歷史記錄表外，用戶可使用客戶定制功能來自行設(shè)計資產(chǎn)歷史記錄表的清單顯示，以滿足相應(yīng)國家的法定要求。雙擊其節(jié)點可使系統(tǒng)調(diào)用相應(yīng)的報表。資產(chǎn)報表的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)可按資產(chǎn)分類定義。在總計清單中，雙擊總計行，將總計細(xì)分成相應(yīng)的資產(chǎn)。f) 自由選擇除了標(biāo)準(zhǔn)選擇外(如公司代碼或資產(chǎn)分類)，標(biāo)準(zhǔn)報表選擇顯示中的特殊功能允許用戶使用資產(chǎn)主記錄的所有字段作為選擇參數(shù)。大唐電信科技股份有限公司目前使用的財務(wù)軟件缺乏管理會計的內(nèi)容，并且，在制度建設(shè)方面也有一定的欠缺。 成本與費用管理必須同所有業(yè)務(wù)管理模塊實時集成，確保成本控制的時效性216。與此同時，通過從管理會計中的利潤計劃開始的與 SAP R/3 其他模塊集成的計劃功能，幫助大唐電信在一年的開始前對該年產(chǎn)、供、銷、存整個過程的經(jīng)營活動進(jìn)行計劃，實現(xiàn)更有效的管理。216。建立成本中心是為了根據(jù)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)歸集成本，并對企產(chǎn)生的成本作有差別的控制(成本控制功能)。成本規(guī)劃、成本控制、和成本分配等功能可以在成本中心層次上執(zhí)行，也可以更明細(xì)的在成本中心的作業(yè)類型層次上。它支持面向作業(yè)的成本規(guī)劃、監(jiān)測、和分配、內(nèi)部定單和成本中心都可以作為成本對象來歸集成本，但側(cè)重不同。a) 成本要素會計建立成本要素是為了要在成本核算的基礎(chǔ)上記錄、劃分、和分配企業(yè)的各種運行費用。次級成本要素次級成本要素是在管理會計中各種成本歸集對象間通過內(nèi)部分?jǐn)偤头峙涠@得的成本。一個成本要素組可以包含任意數(shù)目的成本要素。例如，除了基于成本要素的層次之外，還可以按面向?qū)ο螅ㄈ斯こ杀镜龋┗蛎嫦蚬δ埽ú少彽龋┑牟煌瑴?zhǔn)則來分組。成本中心會計核算是管理會計系統(tǒng)的重要組成部分。這意味著某人將對在該部門內(nèi)產(chǎn)生的成本負(fù)責(zé)。最高層為包括所有的成本中心的成本中心組，并由此代表整個企業(yè)。統(tǒng)計指標(biāo)在各成本中心可以設(shè)置各種統(tǒng)計指標(biāo)，例如職工人數(shù)、產(chǎn)量等等。實際統(tǒng)計指標(biāo)值可以從后勤信息系統(tǒng)傳送至成本中心會計核算。實時處理能確定在當(dāng)前期間內(nèi)（通常為每個月）發(fā)生在成本中心的成本并隨時為R/3系統(tǒng)中的其他模塊（例如生產(chǎn)成本核算、獲利能力分析等等）提供必要的數(shù)據(jù)。 物料管理 （MM） ：成本中心里的物料消耗216。實際成本的進(jìn)一步分配可以在期間內(nèi)進(jìn)行，也可以在期終進(jìn)行（其中作業(yè)分配在內(nèi)部作業(yè)會計核算中闡述）。 直接作業(yè)分配。在進(jìn)行期間內(nèi)的分配時，采用手工輸入的方法，產(chǎn)生管理會計憑證。 分配：用于依據(jù)初級成本要素進(jìn)行的分配。 間接作業(yè)分配?？偨痤~首先被記帳到結(jié)算成本中心，然后由結(jié)算成本中心通過設(shè)定的重記帳規(guī)則將成本重記帳到最終成本中心。計提成本在管理會計中可以計算計提成本，例如員工的福利成本、年終獎金等等。在這種情況下，計提成本的計算在財務(wù)會計中而不是在管理會計中處理的。 藉助成本要素百分比來計算計提成本，用已知的一個或多個成本要素總額的百分比計算計提成本。 藉助目標(biāo)成本計算計提成本，計提成本等于目標(biāo)成本 ( 計劃成本乘以開工率 ) 。216。2) 計劃版本成本中心計劃可以有幾個版本。在基于上年度計劃上生成新計劃，或在一個會計年度中創(chuàng)建多個計劃時，復(fù)制功能特別有用。216。216。SAP R/3 的內(nèi)部作業(yè)會計核算適用于對間接費用的核算。R/3 系統(tǒng)可以直接地或倒行地計算成本中心的輸出作業(yè)量。通過對作業(yè)價格的計算和作業(yè)數(shù)量的分配，可以將間接費用按實際的發(fā)生原因進(jìn)行分配。一個作業(yè)的接收方可以是另一個成本中心、內(nèi)部定單或管理會計中的其他成本對象。間接作業(yè)分配有：1) 手工錄入、間接分配。對難以計算的發(fā)出方作業(yè)量或要花費大量精力記錄發(fā)出方作業(yè)量的情況下，可以根據(jù)接受方相關(guān)數(shù)據(jù)，利用預(yù)先定義好的分配規(guī)則，倒推出發(fā)出方工作量。作業(yè)價格核算1) 遞歸成本中心接受某些作業(yè)并產(chǎn)生其他作業(yè)。作業(yè)的價格可用多種方式確定：(1) 人工確定作業(yè)價格。以相同的方式，在實際作業(yè)價格核算利用實際成本時，該標(biāo)識性程序產(chǎn)生實際作業(yè)價格。目標(biāo)成本是在達(dá)到一定的產(chǎn)出量時期待發(fā)生的成本費用，是計劃成本經(jīng)過開工率調(diào)整后的結(jié)果。輸入方差異輸入方差異是成本中心內(nèi)實際發(fā)生的成本和目標(biāo)成本間的差異。 輸入數(shù)量差異216。 固定成本差異通過對差異的分析，SAP R/3 系統(tǒng)能幫助管理者找到實際和目標(biāo)的差距，那些是正面的，那些是負(fù)面的。在獲利分析會計中的計劃功能，結(jié)合其他模塊集成的計劃功能，能幫助大唐電信提供多種計劃編制方法，并能根據(jù)在系統(tǒng)中定義的組織結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)計劃的逐級分配或匯總。獲利分析（COPA）的目的是分析您的某一部分業(yè)務(wù)究竟是盈利還是虧損。b) 獲利分析單元COPA 模塊可以使您根據(jù)企業(yè)的具體情況進(jìn)行靈活的分析。通過匯總各層次的信息，您可以在任何時候分析您企業(yè)的任何單元的利潤。發(fā)票數(shù)據(jù)當(dāng)您在分銷模塊(SD)中開出一張銷售發(fā)票(或錄入一個客戶定單)時，系統(tǒng)會同時將銷售數(shù)量、收入及銷售折扣等信息計入獲利分析模塊。 財務(wù)會