x股份有限公司內(nèi)部管理控制制度-預(yù)覽頁
【正文】 的收回和預(yù)付賬款目的的實(shí)現(xiàn)，又取決于債務(wù)人的資信情況、現(xiàn)金流量和財(cái)務(wù)狀況等多種因素。由于應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)是在繽紛復(fù)雜的銷售業(yè)務(wù)中 產(chǎn)生、收賬的，它也銷貨業(yè)務(wù)緊密聯(lián)系。 發(fā)生的應(yīng)收賬款時(shí)間有長(zhǎng)有短，一般來講，拖欠的時(shí)間越長(zhǎng)，款項(xiàng)收回的可能性越小，形成壞賬的可能性越大。 中國(guó)最大的管理資 源中心 第 5 頁 共 10 頁 其他應(yīng)收款業(yè)務(wù)主要有兩個(gè)方面：一是對(duì)外發(fā)生的債權(quán)，對(duì)外發(fā)生的債權(quán)同應(yīng)收賬款管理制度。出差人員借支差旅費(fèi)的，需在回公司 5 天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得無故拖欠。 為防止由于單位員工調(diào)動(dòng)、離職等因素而發(fā)生的借款損失，在辦理調(diào)動(dòng)、離職時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門經(jīng)理或相關(guān)授權(quán)人簽字，證明其已辦理還款等財(cái)務(wù)手續(xù)后，人事部門方可為其辦理調(diào)動(dòng)、離職等手續(xù)。 3． 銷售人員自提：哈爾濱近途，銷售人員自己送去。 如果客戶自行提貨，出示出庫單在市場(chǎng)部人員和庫房保管人員的協(xié)調(diào)下，按指定的貨位、品種、數(shù)量搬運(yùn)貨物裝到車上。登記金額較大的低值易耗品的購入、領(lǐng)用情況。 （ 2）自制，是原校驗(yàn)裝置部為公司自制的老化臺(tái)、電能表校驗(yàn)裝置。 對(duì)電子設(shè)備應(yīng)查明配置，登記備查賬簿管理，各部門使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)保留說明書，保修卡。 對(duì)固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)每年至少盤存兩次，由財(cái)務(wù)部牽頭，設(shè)備管理員和供應(yīng)部配合組成固定資產(chǎn)盤點(diǎn)小組，核查固定資產(chǎn)模塊中的固定資產(chǎn)清 中國(guó)最大的管理資 源中心 第 8 頁 共 10 頁 單和固定資產(chǎn)備查簿中登記的固定資產(chǎn)、設(shè)備清單和固定資產(chǎn)實(shí)物是否一致。采購業(yè)務(wù)直接導(dǎo)致貨幣資金的支出或?qū)ν庳?fù)債的增加。 加強(qiáng)銷售業(yè)務(wù)和發(fā)票的使用和管理 無論是自行生產(chǎn)，還是外購的庫存商品，都只有通過銷售業(yè)務(wù)的完成才能獲得收入并賺取利潤(rùn)。應(yīng)設(shè)置備查簿詳細(xì)登記合同號(hào)、客戶名稱、發(fā)貨的產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、欠 款金額。 由于在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)為樹立信譽(yù)、擴(kuò)大銷路，須對(duì)售出產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量擔(dān)保，如果在規(guī)定一定的保修期內(nèi) ，產(chǎn)品在保修期內(nèi)發(fā)生的質(zhì) 中國(guó)最大的管理資 源中心 第 10 頁 共 10 頁 量問題，由企業(yè)負(fù)責(zé)免費(fèi)修理。 開具發(fā)票后，如發(fā)生銷售退回（ 1）對(duì)在一個(gè)月內(nèi)，在對(duì)方未做賬的情況下，應(yīng)收回第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)和第三聯(lián)抵扣聯(lián)，在第一、二、三、四聯(lián)上蓋“作廢”章。
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