【正文】 410501 管理人員工資 410502 差旅交通費(fèi) 410503 辦公費(fèi) 410504 折舊修理費(fèi) 410505 物料消耗 410506 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 410507 保險(xiǎn)費(fèi) 410510 其他 85 4106 間接費(fèi)用 410601 管理人員工資 410602 差旅交通費(fèi) 410603 辦公費(fèi) 410604 折舊修理費(fèi) 410605 物料消耗 410606 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 410607 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 410608 工程保修費(fèi) 410609 上交間接費(fèi) 410615 其他 86 4107 勞務(wù)成本 按提供勞務(wù)種類設(shè)置 87 4110 *機(jī)械作業(yè) 411001 承包工程 41100101 人工費(fèi) 41100102 燃料及動(dòng)力 41100103 折舊及修理 41100104 其他直接費(fèi) 41100105 間接費(fèi)用 411002 機(jī)械作業(yè) 41100201 人工費(fèi) 41100202 燃料及動(dòng)力 41100203 折舊及修理 41100204 其他直接費(fèi) 41100205 間接費(fèi)用五、損益類科目 88 5101 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 510101 人工費(fèi) 510102 材料費(fèi) 510103 機(jī)械使用費(fèi) 510104 其他直接費(fèi) 510105 間接費(fèi)用 510106 分包費(fèi)用 510107 稅金 510108 計(jì)劃利潤(rùn) 510110 其他 89 5102 其他業(yè)務(wù)收入 510201 商品銷售收入 510202 作業(yè)銷售收入 510203 材料銷售收入 510204 資產(chǎn)出租收入 510205 其他 90 5201 投資收益 按類別設(shè)置 91 5203 補(bǔ)貼收入 按收入項(xiàng)目設(shè)置 92 5301 營(yíng)業(yè)外收入 530101 固定資產(chǎn)盤盈 530102 處置固定資產(chǎn)凈收益 530103 非貨幣性交易收益 530104 出售無形資產(chǎn)收益 530105 罰款凈收益 530110 其他 93 5305 營(yíng)業(yè)損益 94 5401 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 540101 人工費(fèi) 540102 材料費(fèi) 540103 機(jī)械使用費(fèi) 540104 其他直接費(fèi) 540105 間接費(fèi)用 540106 分包費(fèi)用 540107 540108 其他 95 5402 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 96 5405 其他業(yè)務(wù)支出 540501 商品銷售支出 540502 作業(yè)銷售支出 540503 材料銷售支出 540504 資產(chǎn)出租支出 540505 其他 97 5501 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 550101 經(jīng)營(yíng)人員工資 550102 差旅交通費(fèi) 550103 辦公費(fèi) 550104 廣告費(fèi) 550105 業(yè)務(wù)移交費(fèi) 550106 工程保修費(fèi) 550108 其他 98 5502 管理費(fèi)用 550201 公司經(jīng)費(fèi) 550202 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 550203 職工教育經(jīng)費(fèi) 550204 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi) 550205 失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 550206 中介咨詢審計(jì)訴訟費(fèi)費(fèi) 550207 稅金 550208 技術(shù)轉(zhuǎn)讓開發(fā)費(fèi) 550209 無形資產(chǎn)攤銷 550210 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 550211 壞賬準(zhǔn)備 550212 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 550213 存貨盤虧（減盤盈） 550214 上級(jí)管理費(fèi) 550215 其他 99 5503 財(cái)務(wù)費(fèi)用 550301 利息支出 550302 利息收入 550303 手續(xù)費(fèi) 550304 匯兌凈損失 550305 其他 100 5504 公司經(jīng)費(fèi) 550401 管理人員工資 550402 差旅交通費(fèi) 550403 辦公費(fèi) 550404 折舊修理費(fèi) 550405 物料消耗 550406 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 550407 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 550410 其他 101 5601 營(yíng)業(yè)外支出 560101 固定資產(chǎn)盤虧 560102 處置固定資產(chǎn)凈損失 560103 出售無形資產(chǎn)損失 560104 債務(wù)重組損失 560105 固定（無形）資產(chǎn)、在建工程減值準(zhǔn)備 560106 罰款支出 560107 捐贈(zèng)支出 560108 非常損失 560110 其他 102 5701 所得稅 103 5801 以前年度損益調(diào)整 附注： 帶“*”者為財(cái)政部或總公司補(bǔ)充設(shè)置的會(huì)計(jì)科目， 帶“”者為公司自行設(shè)置或提升的會(huì)計(jì)科目。c、運(yùn)輸裝卸業(yè)：查帳征收企業(yè)運(yùn)輸業(yè)裝卸業(yè)申報(bào)表（查）.xls，核定征收企業(yè)運(yùn)輸業(yè)裝卸業(yè)申報(bào)表(核).xls申報(bào)表至少要7張，10月申報(bào)期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅A表，核定征收企業(yè)增加B表和企業(yè)附表！當(dāng)月申報(bào)如有營(yíng)業(yè)額抵減的，再加附表6，附表7兩張表，同時(shí)做抵減電子模板，還有其它稅種（增值稅）稅目（其它服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)等）需申報(bào)的，在本欄目最下方補(bǔ)充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印?，F(xiàn)將要求詳列如下：電子文檔：a、代理電子申報(bào)企業(yè)只要個(gè)所電子文檔，文檔是通過“數(shù)據(jù)導(dǎo)出”的，保存類型為“文本文件格式（代碼）（*.txt)”的文本文件b、手工申報(bào)企業(yè)，需如gssb310230….zip的個(gè)所電子文檔、企業(yè)財(cái)務(wù)補(bǔ)充數(shù)據(jù)采集（電子模版）企業(yè)財(cái)務(wù)補(bǔ)充數(shù)據(jù)采集（電子模版）.rar、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表電子模版財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表：。 會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書應(yīng)按照《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表中需要說明的事項(xiàng)作出真實(shí)、完整、清楚的說明。保證賬表相符，同樣也是會(huì)計(jì)核算的基本要求。保證賬賬相符，同樣是會(huì)計(jì)核算的基本要求。各單位應(yīng)當(dāng)定期將會(huì)計(jì)賬簿記錄與其相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證（包括時(shí)間、編號(hào)、內(nèi)容、金額、記賬方向等）逐項(xiàng)核對(duì)，檢查是否一致。是會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證有關(guān)內(nèi)容核對(duì)相符的簡(jiǎn)稱。保證賬實(shí)相符，是會(huì)計(jì)核算的基本要求。需要結(jié)出當(dāng)月發(fā)生額的，應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明“本月合計(jì)”字樣，并在下面通欄劃單紅線。 （6）所附原始憑證的張數(shù)與記賬憑證上填寫的所附原始憑證的張數(shù)是否相符。 （2）憑證是否編號(hào)，編號(hào)是否正確。為此，計(jì)算必須準(zhǔn)確，書寫清楚、符合要求。 （2）憑證編號(hào)：記賬憑證必須編號(hào)，有利于查找。做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。每月會(huì)計(jì)做賬流程一、每月會(huì)計(jì)作帳流程 根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。 結(jié)賬、對(duì)帳。 二、記賬憑證 必須具備如下內(nèi)容 （l）填制憑證的日期：收款憑證和付款憑證的填制日期要按貨幣資金的實(shí)際收入日期、實(shí)際付出日期填寫；轉(zhuǎn)賬憑證的填制日期可以按收到原始憑證的日期填寫，也可以按編制記賬憑證的日期填寫。 （5）金額：記賬憑證所列金額是會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)，關(guān)系到會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表的正確與否。 記賬憑證審核的內(nèi)容： （1）填制憑證的日期是否正確：收款憑證和付款憑證的填制日期是否是貨幣資金的實(shí)際收入日期、實(shí)際付出日期；轉(zhuǎn)賬憑證的填制日期是否是收到原始憑證的日期或者是編制記賬憑證的日期。 （5）記賬憑證所列金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，書寫是否清楚、符合要求。 結(jié)賬時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出每個(gè)賬戶的期末余額。是賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)實(shí)有數(shù)核對(duì)相符的簡(jiǎn)稱。 （2）賬證相符。因此，通過賬證核對(duì)，可以檢查、驗(yàn)證會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容是否正確無誤，以保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。是會(huì)計(jì)賬簿之間相對(duì)應(yīng)記錄核對(duì)相符的簡(jiǎn)稱。是會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)報(bào)表有關(guān)內(nèi)容核對(duì)相符的簡(jiǎn)稱。 會(huì)計(jì)報(bào)表之間、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間，凡是有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致，會(huì)計(jì)報(bào)表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互銜接。已電子申報(bào)企業(yè)紙質(zhì)報(bào)表無需上交，只需每月15日前發(fā)一郵件至開發(fā)區(qū)即可， 三、還未辦理電子申報(bào)單機(jī)戶企業(yè)申報(bào)內(nèi)容包括電子文檔和紙質(zhì)報(bào)表，內(nèi)容如不符要求一律拒收，過上海申報(bào)代理點(diǎn)申報(bào)期的，企業(yè)自行至崇明申報(bào)稅，逾期責(zé)任自負(fù)。b、建筑業(yè)：查帳征收企業(yè)建筑業(yè)申報(bào)表（查）.xls，核定征收企業(yè)建筑業(yè)(核).xls申報(bào)表至少要8張，10月申報(bào)期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅A表，核定征收企業(yè)增加B表和企業(yè)附表！當(dāng)月申報(bào)如有營(yíng)業(yè)額抵減的，再加附表6，附表7兩張表，同時(shí)做抵減電子模板，外出經(jīng)營(yíng)的，加附表5，如還有其它稅種（增值稅）稅目（其它服務(wù)業(yè)、運(yùn)輸業(yè)等）需申報(bào)的，在本欄目最下方補(bǔ)充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。2）.一般納稅人申報(bào)表：查帳征收企業(yè)一般納稅人申報(bào)表(查）.xls，核定征收企業(yè)一般納稅人申報(bào)表(核).xls平時(shí)申報(bào)表至少要10張，10月申報(bào)期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅A表，核定征收企業(yè)增加B表和企業(yè)附表！，如是工業(yè)制造企業(yè)的，如有海關(guān)或運(yùn)輸發(fā)票抵扣的，本網(wǎng)站下載通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件（一般納稅人版），做電子文檔，有營(yíng)業(yè)稅的，根據(jù)上面所列的申報(bào)內(nèi)容和報(bào)表選擇申報(bào)，報(bào)表也可以在本欄目最下方補(bǔ)充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。b、系統(tǒng)管理員身份的人不需要進(jìn)行授權(quán)c、具體權(quán)限的劃分—“高級(jí)”中處理 查看軟件版本及版本號(hào)中間層與客戶端均可應(yīng)用，“幫助”菜單下的“關(guān)于” 查看系統(tǒng)使用狀況啟動(dòng)中間層—〉系統(tǒng)—〉系統(tǒng)使用狀況，查看加密狗信息。注意點(diǎn)：需結(jié)合各單位業(yè)務(wù)情況進(jìn)行選擇，注意每個(gè)選項(xiàng)的實(shí)際使用情況。(反審核)c已審核、已過帳：（1）在查詢中沖銷錯(cuò)誤憑證（2）在查詢中對(duì)錯(cuò)誤憑證先進(jìn)行反過帳，后反審核，即可修改。 打開金蝶軟件點(diǎn)擊“新建”按鈕，開始新建帳套的建立，先選好帳套文件存放路徑，并在文件名處輸入公司簡(jiǎn)稱。 用戶名：一般使用會(huì)計(jì)人員的真實(shí)姓名 安全碼：識(shí)別用戶身份的密碼，當(dāng)KIS重新安裝后，需要增加操作員或系統(tǒng)管理員。 （三）基礎(chǔ)資料 會(huì)計(jì)科目：在主窗口選擇“會(huì)計(jì)科目”－設(shè)置會(huì)計(jì)科目 功能：設(shè)置企業(yè)會(huì)計(jì)科目 不同會(huì)計(jì)科目設(shè)置時(shí)，注意的要點(diǎn)各不相同，以下分為四種情況細(xì)述會(huì)計(jì) 科目的設(shè)置： 1． 一