企業(yè)財務(wù)會計管理制度匯集-預(yù)覽頁
【正文】 內(nèi)容和方法：、合理性。發(fā)票上的物品是否銷售商所經(jīng)營的產(chǎn)品，購進價與預(yù)算、現(xiàn)實是否相當，貨物是否驗收入庫等。九、復核會計帳簿和會計報表是否正確無誤：，摘要欄是否記載得簡要明了。 現(xiàn)金管理制度編號：06一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。、學習費、客戶的業(yè)務(wù)招待費。六、不準以收抵支，收支必須分開。十、不準私設(shè)小錢柜。 財產(chǎn)清查制度編號：07為了加強公司財產(chǎn)的管理，確保公司財產(chǎn)的安全，使會計核算真實，根據(jù)會計有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，特制定如下制度：一、公司必須每年對材料、抵值易耗品、包裝物、固定資產(chǎn)進行全面清查一次。四、對盤虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧，根據(jù)不同的原因進行處理，屬人為管理因素，由責任人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續(xù)。 票據(jù)管理制度編號：08為了加強有力會計核算工作，完善財務(wù)管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度：一、支票由出納員專人保管。四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。 會計檔案管理制度編號：09一、為了加強檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法的規(guī)定》，結(jié)合本公司實際及內(nèi)部管理需要，制定本辦法。四、財務(wù)部指專人以會計檔案進行妥善保管，存放有序，查找方便，同時，嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。七、各種會計檔案的保管基礎(chǔ)，根據(jù)其特點，分階段永久，定期二類。 附會計檔案保管期限表：序號檔案名稱保管年限備 注一、會計憑證類1原始憑證、記帳憑證、匯總憑證15年2銀行余額調(diào)節(jié)表15年二、會計帳簿類3日記帳15年其中：現(xiàn)金和銀行日記帳4明細帳25年5總帳15年包括日記總帳6輔助帳簿15年7固定資產(chǎn)卡片15年固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年三、會計報表類5年8主要財務(wù)指標快報3年包括方字分析9月、季度會計報表5年包括方字分析10年度會計報表（決算）永久包括方字分析四、其他類11會計移交清冊15年12會計檔案保管清冊25年13會計檔案銷毀清冊25年 會計主管崗位責任制編號：10一、根據(jù)會計法和公司的實際情況負責公司的全面會計核算工作，并直接對老板負責。五、負責編制會計報表，做到帳表相符，并檢查預(yù)算和財務(wù)收支計劃的執(zhí)行情況。九、負責會計檔案的裝訂和保管工作。四、設(shè)置現(xiàn)金日記帳，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)貨的順序，逐日逐筆登記入帳，做到日清月結(jié)，帳款相符，不以白條抵庫，不得保存帳外資金。對上面三個代扣戶存款，應(yīng)按月核對，發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)及時正確處理。如果未及時申報，產(chǎn)生的后果應(yīng)由本人負責。二、企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進出消耗，都應(yīng)當做到手續(xù)齊全，計量準確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行資產(chǎn)清查。六、公司財務(wù)應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督；定期、及時、準確地上報會計報表和財務(wù)分析資料。短期投資的購入或證券帳號的開設(shè)必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責、權(quán)限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。，經(jīng)批準，并預(yù)測分析可有發(fā)生的重組損益。對企業(yè)溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應(yīng)采用直線法在債券存續(xù)期內(nèi)分期攤銷。十五、本公司對外投資實行風險抵押制。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應(yīng)計利息和有關(guān)費用）和投資回報（實現(xiàn)上交利潤）對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。十九、物資增加：，掌握市場價格信息，貨比三家，主要生產(chǎn)物資應(yīng)有定點供應(yīng)單位；、生產(chǎn)、加工、盤盈及接受投資、損贈或債務(wù)重組的物資應(yīng)按規(guī)定計價；、核實數(shù)量、憑證驗收；，應(yīng)符合企業(yè)投資業(yè)務(wù)管理的要求；，必要時先經(jīng)批準并辦理入庫手續(xù)。成本管理二十三、企業(yè)加強成本管理應(yīng)遵循以下原則：：這是企業(yè)經(jīng)營管理的核心，也是成本管理的目標；：廣義概念上的成本管理，強調(diào)全面性即全過程管理，全方位管理， 員管理，一是從投資成立、產(chǎn)品選取型開發(fā)到產(chǎn)品投產(chǎn)，進入市場以及資金籌集、使用， 應(yīng)考慮成本，包括：投資成本、融資成本、工程成本、產(chǎn)品成本、科研成本；二是從 大項目的事前預(yù)測、決策，實施中的監(jiān)控到事后的分析考核，環(huán)環(huán)緊扣；三是企業(yè)從領(lǐng)導到全體員工、各部門的工作，均應(yīng)納入成本管理“鏈”；：責權(quán)利相結(jié)合以責為中心，賦以相應(yīng)的權(quán)限，完善內(nèi)部授權(quán)制度，責任明確、獎罰分明；：科學的分析、預(yù)測，有效的防護性控制和過程控制，避免盲目性單純的事后算帳；，財務(wù)部門是歸口總管單位，各項指標應(yīng)按業(yè)務(wù)性質(zhì)、逐級下達落實到各部門、車間、班組直至個人。二十六、以部門、個人對所分管的指標、業(yè)務(wù)納入考核、獎懲范圍。三十、計劃的主要內(nèi)容：、利潤計劃；；、規(guī)模及投資收益計劃；、工程、資金成本計劃及費用預(yù)算；；；；、支出計劃。三十四、分析的內(nèi)容、形式和方法：。定期或不定期召開全面或?qū)ｎ}的分析會，如經(jīng)營活動分析會、各種專題分析會，向領(lǐng)導遞交書面分析報告，提出問題、建議和措施；，儲存各類數(shù)據(jù)，提高分析的科學性和工作效率。根據(jù)考核結(jié)果應(yīng)有相應(yīng)的獎懲兌現(xiàn)。三十九、內(nèi)部稽核的職責：、法規(guī)為準繩，對企業(yè)籌資、投資，經(jīng)營活動中的經(jīng)濟事項的僉性核查：、內(nèi)部政策、辦法的合規(guī)性核查；、預(yù)算、會計記錄、會計住處的真實性核查；、管理、使用、安全、效益核查；；、考核、業(yè)績評價的公證性核查；、抽查、考核；、審議、核實。四十三、建立內(nèi)部牽制制度，確保有利管理，防止弊端：、組織、分工；；；。、考核相配套的內(nèi)部價，如材料、產(chǎn)品、工具、內(nèi)部勞務(wù)的計劃價格、調(diào)拔價格、內(nèi)部結(jié)逄價格等；、修改的權(quán)限和實施的部門。附 則四十八、附則：，報本公
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1