企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度匯集-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 內(nèi)容和方法：、合理性。發(fā)票上的物品是否銷(xiāo)售商所經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品，購(gòu)進(jìn)價(jià)與預(yù)算、現(xiàn)實(shí)是否相當(dāng)，貨物是否驗(yàn)收入庫(kù)等。九、復(fù)核會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表是否正確無(wú)誤：，摘要欄是否記載得簡(jiǎn)要明了。 現(xiàn)金管理制度編號(hào)：06一、為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。、學(xué)習(xí)費(fèi)、客戶(hù)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。六、不準(zhǔn)以收抵支，收支必須分開(kāi)。十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢(qián)柜。 財(cái)產(chǎn)清查制度編號(hào)：07為了加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)的管理，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全，使會(huì)計(jì)核算真實(shí)，根據(jù)會(huì)計(jì)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，特制定如下制度：一、公司必須每年對(duì)材料、抵值易耗品、包裝物、固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查一次。四、對(duì)盤(pán)虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤(pán)虧，根據(jù)不同的原因進(jìn)行處理，屬人為管理因素，由責(zé)任人賠償，屬自然損耗的，完善報(bào)批手續(xù)。 票據(jù)管理制度編號(hào)：08為了加強(qiáng)有力會(huì)計(jì)核算工作，完善財(cái)務(wù)管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度：一、支票由出納員專(zhuān)人保管。四、對(duì)已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。 會(huì)計(jì)檔案管理制度編號(hào)：09一、為了加強(qiáng)檔案管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)檔案法的規(guī)定》，結(jié)合本公司實(shí)際及內(nèi)部管理需要，制定本辦法。四、財(cái)務(wù)部指專(zhuān)人以會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行妥善保管，存放有序，查找方便，同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。七、各種會(huì)計(jì)檔案的保管基礎(chǔ)，根據(jù)其特點(diǎn)，分階段永久，定期二類(lèi)。 附會(huì)計(jì)檔案保管期限表：序號(hào)檔案名稱(chēng)保管年限備 注一、會(huì)計(jì)憑證類(lèi)1原始憑證、記帳憑證、匯總憑證15年2銀行余額調(diào)節(jié)表15年二、會(huì)計(jì)帳簿類(lèi)3日記帳15年其中：現(xiàn)金和銀行日記帳4明細(xì)帳25年5總帳15年包括日記總帳6輔助帳簿15年7固定資產(chǎn)卡片15年固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存5年三、會(huì)計(jì)報(bào)表類(lèi)5年8主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)3年包括方字分析9月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表5年包括方字分析10年度會(huì)計(jì)報(bào)表（決算）永久包括方字分析四、其他類(lèi)11會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年12會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)25年13會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)25年 會(huì)計(jì)主管崗位責(zé)任制編號(hào)：10一、根據(jù)會(huì)計(jì)法和公司的實(shí)際情況負(fù)責(zé)公司的全面會(huì)計(jì)核算工作，并直接對(duì)老板負(fù)責(zé)。五、負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳表相符，并檢查預(yù)算和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的執(zhí)行情況。九、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的裝訂和保管工作。四、設(shè)置現(xiàn)金日記帳，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)貨的順序，逐日逐筆登記入帳，做到日清月結(jié)，帳款相符，不以白條抵庫(kù)，不得保存帳外資金。對(duì)上面三個(gè)代扣戶(hù)存款，應(yīng)按月核對(duì)，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款，應(yīng)及時(shí)正確處理。如果未及時(shí)申報(bào)，產(chǎn)生的后果應(yīng)由本人負(fù)責(zé)。二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全，計(jì)量準(zhǔn)確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時(shí)定額，定期或者不定期地進(jìn)行資產(chǎn)清查。六、公司財(cái)務(wù)應(yīng)接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督；定期、及時(shí)、準(zhǔn)確地上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析資料。短期投資的購(gòu)入或證券帳號(hào)的開(kāi)設(shè)必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責(zé)、權(quán)限、程序批準(zhǔn)后辦理，嚴(yán)禁私自炒作。，經(jīng)批準(zhǔn)，并預(yù)測(cè)分析可有發(fā)生的重組損益。對(duì)企業(yè)溢價(jià)或折價(jià)購(gòu)入的長(zhǎng)期債券，其溢價(jià)或折價(jià)差額，應(yīng)采用直線(xiàn)法在債券存續(xù)期內(nèi)分期攤銷(xiāo)。十五、本公司對(duì)外投資實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)抵押制。凡是本公司投資的項(xiàng)目，都要建立項(xiàng)目投資檔案，按照投資對(duì)象、反映和記錄自該項(xiàng)目資金投入之日起的投資成本（包括應(yīng)計(jì)利息和有關(guān)費(fèi)用）和投資回報(bào)（實(shí)現(xiàn)上交利潤(rùn)）對(duì)每個(gè)項(xiàng)目的投資回報(bào)率進(jìn)行定期與不定期考核。十九、物資增加：，掌握市場(chǎng)價(jià)格信息，貨比三家，主要生產(chǎn)物資應(yīng)有定點(diǎn)供應(yīng)單位；、生產(chǎn)、加工、盤(pán)盈及接受投資、損贈(zèng)或債務(wù)重組的物資應(yīng)按規(guī)定計(jì)價(jià)；、核實(shí)數(shù)量、憑證驗(yàn)收；，應(yīng)符合企業(yè)投資業(yè)務(wù)管理的要求；，必要時(shí)先經(jīng)批準(zhǔn)并辦理入庫(kù)手續(xù)。成本管理二十三、企業(yè)加強(qiáng)成本管理應(yīng)遵循以下原則：：這是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心，也是成本管理的目標(biāo)；：廣義概念上的成本管理，強(qiáng)調(diào)全面性即全過(guò)程管理，全方位管理， 員管理，一是從投資成立、產(chǎn)品選取型開(kāi)發(fā)到產(chǎn)品投產(chǎn)，進(jìn)入市場(chǎng)以及資金籌集、使用， 應(yīng)考慮成本，包括：投資成本、融資成本、工程成本、產(chǎn)品成本、科研成本；二是從 大項(xiàng)目的事前預(yù)測(cè)、決策，實(shí)施中的監(jiān)控到事后的分析考核，環(huán)環(huán)緊扣；三是企業(yè)從領(lǐng)導(dǎo)到全體員工、各部門(mén)的工作，均應(yīng)納入成本管理“鏈”；：責(zé)權(quán)利相結(jié)合以責(zé)為中心，賦以相應(yīng)的權(quán)限，完善內(nèi)部授權(quán)制度，責(zé)任明確、獎(jiǎng)罰分明；：科學(xué)的分析、預(yù)測(cè)，有效的防護(hù)性控制和過(guò)程控制，避免盲目性單純的事后算帳；，財(cái)務(wù)部門(mén)是歸口總管單位，各項(xiàng)指標(biāo)應(yīng)按業(yè)務(wù)性質(zhì)、逐級(jí)下達(dá)落實(shí)到各部門(mén)、車(chē)間、班組直至個(gè)人。二十六、以部門(mén)、個(gè)人對(duì)所分管的指標(biāo)、業(yè)務(wù)納入考核、獎(jiǎng)懲范圍。三十、計(jì)劃的主要內(nèi)容：、利潤(rùn)計(jì)劃；；、規(guī)模及投資收益計(jì)劃；、工程、資金成本計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算；；；；、支出計(jì)劃。三十四、分析的內(nèi)容、形式和方法：。定期或不定期召開(kāi)全面或?qū)ｎ}的分析會(huì)，如經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析會(huì)、各種專(zhuān)題分析會(huì)，向領(lǐng)導(dǎo)遞交書(shū)面分析報(bào)告，提出問(wèn)題、建議和措施；，儲(chǔ)存各類(lèi)數(shù)據(jù)，提高分析的科學(xué)性和工作效率。根據(jù)考核結(jié)果應(yīng)有相應(yīng)的獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。三十九、內(nèi)部稽核的職責(zé)：、法規(guī)為準(zhǔn)繩，對(duì)企業(yè)籌資、投資，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的僉性核查：、內(nèi)部政策、辦法的合規(guī)性核查；、預(yù)算、會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)住處的真實(shí)性核查；、管理、使用、安全、效益核查；；、考核、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的公證性核查；、抽查、考核；、審議、核實(shí)。四十三、建立內(nèi)部牽制制度，確保有利管理，防止弊端：、組織、分工；；；。、考核相配套的內(nèi)部?jī)r(jià)，如材料、產(chǎn)品、工具、內(nèi)部勞務(wù)的計(jì)劃價(jià)格、調(diào)拔價(jià)格、內(nèi)部結(jié)逄價(jià)格等；、修改的權(quán)限和實(shí)施的部門(mén)。附 則四十八、附則：，報(bào)本公
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