【正文】 幣三百萬(wàn)元以下（含三百萬(wàn)元）的項(xiàng)目由投資部組織項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的評(píng)估論證，提出評(píng)估報(bào)告及項(xiàng)目可行與否的審查意見(jiàn)，審查通過(guò)的項(xiàng)目報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。審查通過(guò)的項(xiàng)目報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第十三條投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告經(jīng)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由投資部以總公司名義行文批復(fù)。第四章 簽約審批 第十四條項(xiàng)目主辦單位收到可行性研究報(bào)告的批復(fù)后，可正式實(shí)施該項(xiàng)目。經(jīng)復(fù)審后的合同及章程由投資部提交總公司總經(jīng)理審批。第五章 附 則 第十六條按國(guó)家規(guī)定需政府有關(guān)部門(mén)審批的項(xiàng)目由投資部負(fù)責(zé)辦理申報(bào)事宜。 第二十條原《中國(guó)XX發(fā)展總公司項(xiàng)目審核辦法》廢止。 第三條總公司投資管理部（以下簡(jiǎn)稱投資部）代表總公司行使對(duì)投資項(xiàng)目的管理權(quán)。項(xiàng)目公司應(yīng)設(shè)有專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)和人員負(fù)責(zé)與投資部聯(lián)系。 第九條總公司投資總額在人民幣三百萬(wàn)元以上？（不含三百萬(wàn)元）項(xiàng)目，其初步設(shè)計(jì)審查由投資部組織，財(cái)務(wù)本部、法規(guī)室、綜合計(jì)劃部、項(xiàng)目公司及有關(guān)方面的專(zhuān)家參加。 第十二條項(xiàng)目公司必須將以下合同報(bào)投資部審核： （一）工程委托設(shè)計(jì)合同； （二）工程監(jiān)理合同； （三）工程承包合同； （四）選擇設(shè)備、材料采購(gòu)方案、確定主要設(shè)備的選型及訂貨合同。 第十四條施工過(guò)程中如有大的設(shè)計(jì)變更或發(fā)生重大情況，項(xiàng)目公司應(yīng)及時(shí)向投資部報(bào)告。 （二）竣工決算。項(xiàng)目公司應(yīng)據(jù)此盡快實(shí)施，問(wèn)題解決后再進(jìn)行復(fù)查。 第二十三條投資部將會(huì)同有關(guān)部門(mén)，不定期地對(duì)項(xiàng)目公司進(jìn)行實(shí)地考察，了解投資項(xiàng)目的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，協(xié)助解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遇到的困難，及時(shí)向總公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況并提出建議。 第二十六條項(xiàng)目公司應(yīng)在每年年末向綜合計(jì)劃部和投資部報(bào)告年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況。第五章 附 則 第二十八條項(xiàng)目公司上報(bào)總公司的報(bào)告、報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確，如發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)、瞞報(bào)或偽造行為的，將追究項(xiàng)目公司領(lǐng)導(dǎo)及直接責(zé)任人員的責(zé)任。 第三十二條本規(guī)定由總公司投資部負(fù)責(zé)解釋和修訂。 第三條資產(chǎn)管理以產(chǎn)權(quán)管理為基礎(chǔ)，維護(hù)總公司作為資產(chǎn)所有者的資產(chǎn)收益權(quán)和資產(chǎn)處置權(quán)等合法權(quán)益。凡總公司所屬企業(yè)必須向總公司投資部申報(bào)，辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，經(jīng)核準(zhǔn)后領(lǐng)取《資產(chǎn)確認(rèn)證書(shū)》。 第八條資產(chǎn)清核：為確保總公司全面掌握所屬資產(chǎn)的真實(shí)狀況，投資管理部要定期或按要求組織資產(chǎn)的清查與核實(shí)，必要時(shí)要組織相應(yīng)的資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估和資產(chǎn)使用情況調(diào)查，資產(chǎn)使用企業(yè)和單位應(yīng)派專(zhuān)人負(fù)責(zé)配合總公司的資產(chǎn)清核，提供企業(yè)資產(chǎn)使用的真實(shí)情況。 第十條文檔權(quán)證管理，總公司實(shí)行資產(chǎn)文檔、權(quán)證統(tǒng)一管理制度。為保證資產(chǎn)權(quán)證的合法性、一致性，總公司所屬資產(chǎn)的權(quán)證正本由投資部統(tǒng)一歸檔保存，各企業(yè)需要時(shí)可在投資部辦理相關(guān)手續(xù)。 權(quán)證使用：企業(yè)由于融資等事項(xiàng)需要資產(chǎn)權(quán)證進(jìn)行抵押或有其它用途，經(jīng)企業(yè)申請(qǐng)，在投資部辦正理權(quán)證使用手續(xù)。 第十六條資產(chǎn)授權(quán)使用：為防止資產(chǎn)在使用過(guò)程中的損失，使總公司所屬資產(chǎn)能夠通過(guò)企業(yè)經(jīng)營(yíng)達(dá)到保值增值的目的，保證資產(chǎn)所有者的資產(chǎn)收益權(quán)和資產(chǎn)處置權(quán)，總公司實(shí)行資產(chǎn)授權(quán)使用制度。 第二十條企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)建立所轄資產(chǎn)的具體管理辦法，包括固定資產(chǎn)管理辦法、流動(dòng)資產(chǎn)管理辦法、設(shè)備管理細(xì)則等，并在投資部備案。 第二十三條資產(chǎn)使用評(píng)價(jià)：投資部按會(huì)計(jì)年度或總公司要求進(jìn)行企業(yè)資產(chǎn)使用評(píng)價(jià)。其它類(lèi)型公司參照?qǐng)?zhí)行。 第二十七條資產(chǎn)證券化管理：投資部根據(jù)總公司資產(chǎn)狀況進(jìn)行企業(yè)的股份制改造、上市、債券發(fā)行、設(shè)立投資基金、二級(jí)市場(chǎng)操作等進(jìn)入證券市場(chǎng)的資產(chǎn)運(yùn)作規(guī)劃與管理，具體操作由XX資產(chǎn)管理公司或其它相關(guān)單位進(jìn)行。內(nèi)部審計(jì)規(guī)定第一章 總 則 第一條中國(guó)XX發(fā)展總公司（以下簡(jiǎn)稱總公司）實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度，以健全內(nèi)部監(jiān)督、約束機(jī)制，促進(jìn)系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的規(guī)范化和制度化，防止錯(cuò)弊，改善管理。 第四條對(duì)總公司所屬企業(yè)的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)主要包括以下內(nèi)容： （一）公司主要領(lǐng)導(dǎo)調(diào)離時(shí)應(yīng)進(jìn)行的離任審計(jì)； （二）公司因合并、分立或其它原因解散時(shí)應(yīng)進(jìn)行的清算審計(jì)； （三）在建工程的投資控制及決算審計(jì)； （四）總公司交辦的其它特殊審計(jì)事項(xiàng)。 第六條總公司所屬企業(yè)應(yīng)及時(shí)向監(jiān)審處報(bào)送年度財(cái)務(wù)預(yù)算和年終決算，按月和季度報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)經(jīng)營(yíng)報(bào)表，季度報(bào)表應(yīng)附財(cái)務(wù)說(shuō)明。有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)配合、協(xié)助監(jiān)審處工作，如實(shí)向?qū)徲?jì)人員反映情況、提供證明材料、履行簽字確認(rèn)手續(xù)，不得以任何理由予以拒絕。審計(jì)終結(jié)，提出審計(jì)報(bào)告，征求被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)，報(bào)送總公司總經(jīng)理，并抄送財(cái)務(wù)本部和被審計(jì)單位。 第十四條違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和違反公司財(cái)務(wù)制度，有下列情形之一的，監(jiān)審處將視情節(jié)輕重提請(qǐng)有關(guān)部門(mén)對(duì)直接責(zé)任人及所在單位領(lǐng)導(dǎo)予以經(jīng)濟(jì)、行政處罰直至追究刑事責(zé)任： （一）因工作疏忽發(fā)生的技術(shù)差錯(cuò)或未按財(cái)務(wù)制度及時(shí)規(guī)范記帳、未按會(huì)計(jì)制度孩算，經(jīng)監(jiān)審處指出而未予改正的； （二）由于企業(yè)內(nèi)部控制制度不健全，造成差錯(cuò)、弊端、損失和浪費(fèi)的； （三）為了小集團(tuán)利益，隱瞞公司經(jīng)營(yíng)情況，采用不轉(zhuǎn)、少轉(zhuǎn)成本，或擠占、虛列成本等不正當(dāng)手段虛報(bào)利潤(rùn)的； （四）利用職務(wù)的便利，非法收受他人錢(qián)物，非法侵吞、挪用公司財(cái)物及揮霍浪費(fèi)公司資財(cái)?shù)模? （五）阻撓、破壞審計(jì)工作及拒絕提供有關(guān)資料或拒絕配合審計(jì)人員工作的； （六）轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料的； （七）其他重大違章、違紀(jì)行