【正文】 銷售市場的開拓；經(jīng)濟核算與管理；員工隊伍建設(shè)。第二條 適用范圍本辦法適用于公司及所屬各基層單位、職能部門。第六條 實行分級績效考核制：（一）科級以上管理人員的考核，主要以目標責任書的形式進行。經(jīng)濟指標：利潤、產(chǎn)量（產(chǎn)值）或銷量（銷售額、銷售回款額）、各類費用率、其他經(jīng)濟指標等。第八條 各職能部門關(guān)鍵績效考核指標體系：主要由經(jīng)濟指標（效益、預(yù)算費用）、職能指標、創(chuàng)新指標、行業(yè)指標與其他關(guān)聯(lián)指標等組成。第四章 績效考核程序第十條 績效考核實施程序每月20日，各單位、部門向考評科報送下月主要工作計劃；每月24日，由考評科根據(jù)各單位、部門的目標，制定科學合理的績效考核指標，并與被考評人達成共識，簽訂下月目標責任書。每年7月份，考評委員會負責組織由被考評人參加的半年度、年度述職，以全面改善公司的績效，確保目標的實現(xiàn)。第六章 考評委員會第十二條 公司成立考評委員會。第二條 適用范圍本規(guī)定旨在規(guī)范公司各基層單位和職能部門的經(jīng)濟管理與經(jīng)濟核算的形式、內(nèi)容、程序、工作流程和職責。設(shè)備工程部負責能源消耗成本、設(shè)備大修理成本、備用件采購儲存成本、設(shè)備中小修理成本核算與管理。總務(wù)部負責相關(guān)費用的核算與管理。（二）核算內(nèi)容收集各個小組的原始記錄數(shù)據(jù)。分別核算日單產(chǎn)品毛利及毛利率。干臘制品車間生產(chǎn)記錄、生產(chǎn)統(tǒng)計、成本核算，分別核算干臘制品的半成品、產(chǎn)成品。日成本費用發(fā)生：日常費用提前（本月末上報下月費用預(yù)算）申報費用預(yù)算，經(jīng)審核批準后，可由會計人員到資產(chǎn)財務(wù)部借款，報帳時應(yīng)有經(jīng)手人、驗收人、部門會計、部門領(lǐng)導分別確認、審核簽字后，到資產(chǎn)財務(wù)部報帳。（四）工作流程小組記錄員當日任務(wù)完成后把當天原始記錄的數(shù)據(jù)上報統(tǒng)計員，如有時間差異的產(chǎn)品可次日早上報送統(tǒng)計員。會計根據(jù)預(yù)計發(fā)生的固定費用、變動費用測算出產(chǎn)品的總成本、單位成本及毛利率。每月29日—30日進行成本分析。每月28日上報肉制品廠的制造費用、生產(chǎn)成本核算表，上報給資產(chǎn)財務(wù)部。（二）核算內(nèi)容統(tǒng)計屠宰數(shù)量。分別核算分割、三清、白條等產(chǎn)品的現(xiàn)價銷售產(chǎn)值。影響產(chǎn)品成本變動因素分析。每月24日—28日歸集成本、費用發(fā)生額，核算本月經(jīng)營成果，編制財務(wù)報表。出納員按收購等級，分別上報前一日晚收購的數(shù)量、單價、金額。會計分別按分割、三清、白條的現(xiàn)產(chǎn)值與相應(yīng)的收購成本，計算當日分割、三清、白條的毛差及單位毛差，毛利率。（五）工作要求每日上午十點上報前一日統(tǒng)計報表，報給資產(chǎn)財務(wù)部。每月30日前對影響產(chǎn)品成本升、降因素進行分析。固定費用：工資、附加工資、折舊費、車輛稅費（包括：養(yǎng)路費、管理費、檢車費、二環(huán)費、二保費、車輛使用稅）午餐費、交通費、房產(chǎn)稅。變動費用：包裝費、修理費、勞保費、其他。（4）銷售補量：與結(jié)算中心開具補量提貨單品種、規(guī)格、數(shù)量相符。（10）裸露產(chǎn)品庫存減量率=裸露產(chǎn)品庫存減量/裸露產(chǎn)品入庫量100%（11）裸露產(chǎn)品付貨減量率=裸露產(chǎn)品付貨減量/付秤量100% （三）核算程序 統(tǒng)計日配送量、日配送里程。異常費用發(fā)生經(jīng)總經(jīng)理認可后，會計可辦理相關(guān)手續(xù)后到資產(chǎn)財務(wù)部支款。每日核算產(chǎn)成品庫存量（入庫數(shù)、出庫數(shù)、付貨減量、自然減量），核算日裸露產(chǎn)品付貨減量率、裸露產(chǎn)品庫存減量率。 月末，核算物流中心物流成本，編制物流成本表、庫存產(chǎn)成品結(jié)存情況表。每月30日前對物流中心經(jīng)營情況進行分析。核算當日銷售費用，按費用項目記錄、歸集。每月30日前進行銷售分析。每月24日歸集當月管理人員工資，報與人力資源部。將銷售費用歸集到每個部門，與月初的計劃進行對比分析，與銷售公司整體費用進行比率分析，從而反映出每個部門的費用使用情況以便對每個部門實現(xiàn)的利潤情況作出總結(jié)。對促銷活動的評估根據(jù)每個促銷活動的檔期，統(tǒng)計其銷售量的提高與價格降低給利潤帶來的影響，正確評估每個促銷活動的價值，以便領(lǐng)導做出決策。五、南極市場（一）核算形式：反映當月或當期的經(jīng)營利潤。（1）固定費用：工資、附加工資、績效工資、折舊費、費用性稅、交通費、午餐費、補助費。（三）核算程序包括：收入核算程序、費用核算程序。（2）費用支出：要提前（本月末上報下月費用預(yù)算）申報費用預(yù)算，經(jīng)審核批準后，可由會計人員到資產(chǎn)財務(wù)部借款，報帳時應(yīng)有經(jīng)手人、驗收人、部門會計、部門領(lǐng)導分別確認、審核簽字后，到資產(chǎn)財務(wù)部報帳。（四）工作流程 季度初、年初集中收費時，提前向資產(chǎn)財務(wù)部報告，確定收款地點，保證當日錢款、票據(jù)、合同相符，無差錯。每月30日上報經(jīng)營分析報告。 經(jīng)營收入包括：冷藏收入、攤位收入。 經(jīng)營利潤=經(jīng)營收入—經(jīng)營費用—稅金 出租率：攤位出租率、庫房出租率、門市出租率、綜合出租率。（2）收入核算：按年度計劃分月計入經(jīng)營收入。（3）費用核算：每筆業(yè)務(wù)發(fā)生時，部門會計要按費用明細科目記錄、歸集。費用支出按費用核算程序要求做。 七、 肉聯(lián)醫(yī)院（一） 核算形式即時反映當日流水收入、毛利及毛利率。（三）核算內(nèi)容經(jīng)營收入、經(jīng)營成本、管理費用、經(jīng)營利潤、藥品核算、服務(wù)部門成本分配核算等。經(jīng)營成本核算包括：醫(yī)療成本、醫(yī)療費用。固定費用包括：工資、附加工資、績效工資、折舊費、動力費、勞動保險費、午餐費。分類核算包括：口服藥類、針劑藥類、中草藥類、液體類、一次性用品。經(jīng)營利潤核算包括：各科室收益、收益率、科室綜合利潤率；利潤總額、利潤率。藥品入庫程序：專人采購藥品交藥房驗收（驗質(zhì)、驗量、規(guī)格、批次等），檢查與購貨發(fā)票相符，在發(fā)票背面簽字并出具入庫手續(xù)。并將藥品價格表交給藥房。 （五）工作流程每日下午四點收款員上繳流水收入款，同時上報“日分科流水收入統(tǒng)計表”。每月2428日核算當月經(jīng)營成果，編制財務(wù)報表。每日上午10點上報前一日經(jīng)營情況日報表，報到資產(chǎn)財務(wù)部、總經(jīng)辦。啟用新的自制原始記錄表、憑證、各種報表，必須上報資產(chǎn)財務(wù)部和總經(jīng)辦審核、批準后，方可使用。財務(wù)信息必須真實、準確、完整，對工作有指導價值。第七條 本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行，前期相關(guān)規(guī)定自行廢止。第二章 審計類型與實施第三條 審計類型： （一）例行審計。 （三）專項審計。第四條 公司決定對所屬各基層單位進行審計時，由公司總經(jīng)辦簽發(fā)《審計通知書》。第七條 審計內(nèi)容： （一）各類會計憑證、帳薄、報表、檔案；（二）各項內(nèi)部控制制度；（三）各類合同、協(xié)議、文件資料。第十一條 審計工作結(jié)束后，審計人員應(yīng)認真做好審計總結(jié)，出具審計報告。第十四條 專項審計報告內(nèi)容根據(jù)具體事項確定。第十八條 審計人員不得與被審計公司及其當事人串通舞弊，對被審計單位（部門）及當事人的問題不得掩蓋、包庇。第二十二條 被審計單位（部門）及其當事人應(yīng)積極配合審計人員的工作，不得拖延、阻撓、抵制。 頒發(fā)日期：二00四年十一月三十日創(chuàng)新管理制度第一章 總 則第一條 目的為營造創(chuàng)新的環(huán)境與氛圍，激發(fā)員工的創(chuàng)新潛能，促進公司的長久發(fā)展，特制訂本制度。 (二)管理創(chuàng)新：指為提升管理水平而做出的各項機制、體系、管理方法改進與創(chuàng)造等。 (四)經(jīng)營創(chuàng)新：指產(chǎn)供銷經(jīng)營管理過程中的方法、程序等創(chuàng)新。提案涉及到公司其它部門的，則由各基層單位、職能部門收集后統(tǒng)一交總經(jīng)辦綜合辦理。：(一)下達部門內(nèi)部的創(chuàng)新指標，進行創(chuàng)新工作的督促； (二)收集創(chuàng)新提案，進行篩選，決定創(chuàng)新提案是否受理； (三)進行創(chuàng)新提案的評比、匯總，并提交優(yōu)秀創(chuàng)新給總經(jīng)辦，參與公司創(chuàng)新嘉獎的評比。 (三)組織相關(guān)人員進行評審，按可行性進行分類： 不可行提案：指確認沒有可行性或不符合創(chuàng)新要求的提案； 采用提案：是指可以實施的創(chuàng)新； 保留提案：須經(jīng)過較長時間研究或一時無條件實施的創(chuàng)新，可予以保留。第五章 創(chuàng)新評比與激勵 第十二條 創(chuàng)新評審的組織 (一) 各基層單位、職能部門創(chuàng)新評比，每月舉行一次(也可與員工月績效總結(jié)同時舉行)，由負責人組織評審小組進行評比，評審小組須有部門負責人參加。 (五)管理者是創(chuàng)新的推動者，要有良好的心態(tài)，營造創(chuàng)新氛圍，建立創(chuàng)新激勵機制，善于、勇于吸收下屬的建議與意見。 (四) 各基層單位、職能部門性創(chuàng)新由該公司、部門創(chuàng)新負責人負責最終裁定獲獎獎項；公司創(chuàng)新由總經(jīng)辦負責最終裁定獲獎獎項。 (二)公司創(chuàng)新大獎設(shè)立千元大獎，其他獎勵為1000元以下現(xiàn)金或等值物資獎勵；特別有價值的創(chuàng)新將根據(jù)創(chuàng)新所產(chǎn)生的效益予以特別獎勵。 第十六條 本制度自頒布之日起正式執(zhí)行，前期有關(guān)規(guī)定自行廢止，未盡事宜將另行補充規(guī)定。 （二）大眾肉聯(lián)標識后加注“哈爾濱大眾肉聯(lián)集團制度”字樣。（四）“文件編號”，按制度編號規(guī)則進行。除制度首頁外，“分發(fā)號”可免去。（三）“第X條”：抬頭間兩格，若條款一行未寫完，另起一行時頂格書寫；“第X條”為小四號宋體加粗，條款文字則為小四號宋體。第五條 頁腳格式頁腳為“第X頁共X頁”，字號為五號，字體為楷體——GB2312加粗。 二、集團各部門體系管理制度編號：集團制度代碼（hrbdz）＋各行業(yè)制度類別代碼＋當年年號＋順序號（按流水號編號，取三位數(shù)）；各行業(yè)制度類別代碼如下（英文大寫）： BG—辦公管理體系 XZ—行政管理體系 RZ—人資管理體系CW—財務(wù)管理體系 IT—信息管理體系 YX—營銷管理體系 CI—CI管理體系 ZL—質(zhì)量管理體系 JS—技術(shù)管理體系 GC—工程管理體系 WL—物流管理體系 JJ—基建管理體系 三、各部門內(nèi)部管理制度編號：各部門內(nèi)部制度類別代碼＋當年年號＋順序號（按流水號編號，取三位數(shù)）：各部門內(nèi)部制度類別代碼如下（英文小寫）：xz一總經(jīng)辦 rz—人力資源部 cw—資產(chǎn)財務(wù)部 it—IT部 zw—總務(wù)部 yx—銷售公司 zl—品質(zhì)技術(shù)部 wl物流中心gy—物資供應(yīng)部 gc—設(shè)備工程部 四、各子公司內(nèi)部管理制度編號:各子公司內(nèi)部制度類別代碼+當年年號+順序號（按流水號編號，取三位數(shù)）；各子公司內(nèi)部制度類別代碼如下(以文小寫): hrbdz哈爾濱大眾 制度管理工作條例第一章 總 則第一條 目的為實現(xiàn)規(guī)范化管理，使制度工作有統(tǒng)一、明確的依據(jù)，特制訂本條例。（三）目的和意義：使公司的各項管理程序化、標準化，減少工作中的無序性、盲目性、隨意性；明確界定各管理層垂直指揮、橫向聯(lián)絡(luò)之間的權(quán)責關(guān)系，減少內(nèi)耗，提高工作效率； 系統(tǒng)地建立、研究公司的管理模式，使公司管理水平的每一次提升都有一堅實的平臺。 第六條 制度建設(shè)遵循三個有利于的原則：有利于提高工作效率，縮短工作流程，減少不必要的接口；有利于創(chuàng)新及持續(xù)改善，防止守舊與不主動；有利于人才的成長和個人能力的彰顯。 （二）公司基本規(guī)章制度的批準者，由公司總經(jīng)理明確授權(quán)給公司總經(jīng)理辦公會成員，實行制度會簽制。 第十二條 制度的平等性：規(guī)章制度無例外性原則，在制度面前人人平等。 第十六條 制度的可衡量性與彈性：制度的制訂必須有尺度、有標準，能夠區(qū)分有無觸犯，能量化的指標必須量化；任一規(guī)章制度都不可以完全絕對化，都有一個精確度，在精確度允許的范圍內(nèi)有一定的彈性，這種彈性只是為了平衡管理、提高效率、增加解決問題的需要，而不是無限制盼彈性，從而影響制度的權(quán)威性和嚴肅性。對制度所涉及的事物范圍、客觀環(huán)境、目前正在運行的制度或慣例存在的優(yōu)劣等問題進行實地調(diào)查，以作為制度編制依據(jù)與參考。 第二十二條 報上級批 （一）公司基本規(guī)章制度，由公司總經(jīng)理辦公會成員會簽。 也可采用電子郵件方式發(fā)放，但須嚴格控制發(fā)放范圍，且原件必須加蓋制度專用章。若制度在執(zhí)行過程中已不適應(yīng)公司管理需要，各相關(guān)部門或公司領(lǐng)導可以向制度管理部門建議（申請）修改或廢止該項制度。 第二十八條 一項制度應(yīng)有共同的內(nèi)容，存在同一的規(guī)定對象，一項制度盡量不要規(guī)定兩個以上不相干或關(guān)聯(lián)性不強的問題。條文性制度依次按“第x x章”、“第x x條”、“（一）、（二）、（三）”、“3”來劃分章、節(jié)、段、句；若制度針對的問題單一或內(nèi)容不多時可直接以條款形式，而不必分章；表格或圖表性制度則直接表示。（一）與相關(guān)制度的關(guān)系：主要指與舊條例及關(guān)聯(lián)性較強的制度之間關(guān)系；（二）解釋者：是指對該制度擁有最終解釋、仲裁權(quán)的部門；（三）監(jiān)督者：是指該制度的主管或監(jiān)管部門，它有該制度監(jiān)督執(zhí)行的權(quán)力和責任；（四）生效、修正條例：主要對該制度批準、修改權(quán)力的規(guī)定；（五）終止條件：是對該制度自動終止的條件的規(guī)定；（六）其它補充說明。公司基本規(guī)章制度由人力資源部體系辦確定，各單位、部門流程性規(guī)章制度以及流程支持性規(guī)章制度由該公司、部門企管辦或行政人事負責人確定。 第三十七條 制度的更改與換版控制（一）制度需要更改、換版時，按制度制訂程序同樣履行審批手續(xù)。第四十條 本條例解釋權(quán)、監(jiān)督執(zhí)行權(quán)歸總經(jīng)辦。第二章 具體內(nèi)容第三條 公司總經(jīng)辦，負責公司生產(chǎn)經(jīng)營活動中相關(guān)的法律事務(wù)處理。法務(wù)承辦人接受委托后，應(yīng)前往實地調(diào)查，并找當事人了解案情，做好必要的證據(jù)收集工作。第七條 各單位、部門工作中涉及到公司注冊（含