第2章金融法律制度-預(yù)覽頁
【正文】 理超過庫存現(xiàn)金限額，及時(shí)存入銀行；不得坐支；不得私設(shè)小金庫；不得賬外設(shè)賬；不得套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、得到?jīng)]有真實(shí)交易的票據(jù)；不得套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)無理拒付；單位定期、不定期的進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)。（ 錯(cuò) ）[2010年考題]（四）監(jiān)督檢查貨幣資金監(jiān)督檢查包括：①貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶一、人民幣銀行結(jié)算賬戶的概念和種類1．銀行結(jié)算賬戶的概念 銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。 2 B. 5。注：存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷銀行結(jié)算賬戶。（2）一般存款賬戶的使用范圍 一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。（2）下列情況者可以開設(shè)臨時(shí)存款賬戶①設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)②異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)③注冊驗(yàn)資（3）臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。自然人可根據(jù)需要申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶?！ 。?）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。七、銀行結(jié)算賬戶的管理1．中國人民銀行的管理中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進(jìn)行檢查監(jiān)督 2．銀行的管理（開戶銀行）負(fù)責(zé)所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用 3．存款人的管理存款人應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)留銀行簽章的管理存款人應(yīng)加強(qiáng)對開戶許可證的管理存款人應(yīng)妥善保管其密碼八、違反銀行結(jié)算賬戶管理的處罰1．對存款人違反銀行結(jié)算賬戶管理的處罰，如有下行為之一 （1）違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶 （2）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶 （3）違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶 2．相應(yīng)處罰： （1）非經(jīng)營性的存款人，處以1000 元的罰款；（2）經(jīng)營性用戶給予警告并處以1 萬元以上3 萬元以下的罰款； （3）構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任 3．存款人在使用銀行結(jié)算賬戶（1）非經(jīng)營性存款人：警告，1000 元罰款 （2）經(jīng)營性存款人：警告并處以5000 元以上3 萬元以下的罰款 4．對開戶銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理的處罰（1）①違反規(guī)定為存款人多頭開立結(jié)算帳戶②明知是單位資金，卻允許個(gè)人開立儲(chǔ)蓄帳戶（2）處罰：結(jié)予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款。 （二）票據(jù)行為成立的條件1．票據(jù)行為則是指票據(jù)關(guān)系當(dāng)事人為發(fā)生、變更、消滅票據(jù)關(guān)系而進(jìn)行的要式法律行為，包括出票、背書、承兌和保證等2．票據(jù)行為成立的條件（1）行為人必須具有從事票據(jù)行為的能力注：《票據(jù)法》第六條規(guī)定：無民事行為能力人或者限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無效，票據(jù)有效。（2）付款請求權(quán)是指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付款的權(quán)利。（4）票據(jù)權(quán)利的有效時(shí)間規(guī)定：①見票即付的匯票、本票，自出票之日起2年②持票人對支票，自出票之日起6個(gè)月；③持票人對前手的追索權(quán)，自被拒絕起6個(gè)月④持票人對前手的再追索權(quán)，自清償之日起3個(gè)月注：持票人超過票據(jù)權(quán)利時(shí)效，喪失票據(jù)權(quán)利，但仍享有民事權(quán)利。[2010年考題] 2．商業(yè)匯票的種類按承兌人不同可分為：銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票，由銀行以外的付款人承兌的匯票商業(yè)承兌匯票，由銀行承兌的商業(yè)匯票3．商業(yè)匯票的使用范圍 （1）必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系（2）適用于：同城或異地注：個(gè)人不能使用商業(yè)匯票4．商業(yè)匯票的出票（1）出票的概念：簽發(fā)、交付的票據(jù)行為（2）出票的效力：①收款人的效力：取得票據(jù)權(quán)利（付款請求權(quán)和追索權(quán)的雙重權(quán)利）②付款人的效力：出票人的出票行為并不意味著付款人因此而承擔(dān)付款義務(wù).③出票人的效力：出票人應(yīng)保證付款得以實(shí)現(xiàn).5．商業(yè)匯票背書：（1）概念：在票據(jù)背面簽章，將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的一種票據(jù)行為。它以票據(jù)上既存的債務(wù)人為受讓人，因此又稱還原背書或逆背書。 （6）追索金額：①被拒絕付款的匯票金額②利息（按中國人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算）③發(fā)出追索通知的費(fèi)用三、支票（一）支票的概念和種類1．支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（五）支票的辦理要求1．支票的出票人預(yù)留銀行簽章是銀行審核付款的依據(jù)，銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核付款的條件。例:下列屬于非票據(jù)結(jié)算方式的是( B ) [2009年考題] 二、匯兌 1．匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。 4．匯出銀行受理匯款人簽發(fā)的匯兌憑證，經(jīng)審查無誤后，應(yīng)及時(shí)向匯入銀行辦理匯款，并向匯款人簽發(fā)匯款回單。2．托收承付分郵寄和電報(bào)兩種，由收款人選用3．使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。5．代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算四、委托收款1．委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。2．信用卡按使用對象不同分為單位卡和個(gè)人卡；按信譽(yù)等級不同分為金卡和普通卡。 （2）凡具有完全民事行為能力的公民可申領(lǐng)個(gè)人卡。（6）特約單位不得通過壓卡、簽單和退貨等方式支付持卡人現(xiàn)金
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