電算化管理辦法-預(yù)覽頁
【正文】 ，并提出更新軟件或修改軟件的需求報告。嚴(yán)格按照輸入憑證做好數(shù)據(jù)輸入操作，輸入完畢進(jìn)行自檢核對工作，核對無誤后交審核員復(fù)核；在輸入操作中，如發(fā)現(xiàn)輸入憑證有疑問或錯誤時，應(yīng)及時向系統(tǒng)管理員或?qū)Ｂ殨媶T反映，不得擅自作廢或修改；發(fā)現(xiàn)輸入數(shù)據(jù)與憑證不符時，應(yīng)按憑證數(shù)據(jù)予以修正。日記帳輸入應(yīng)做好日清，在月末應(yīng)將核對無誤的明細(xì)帳和科目匯總表打印輸出?！ 、?系統(tǒng)操作過程中發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時向系統(tǒng)管理員報告，并做好故障記錄和上機(jī)記錄等事項。 ③ 對不真實(shí)、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證，退還各有關(guān)人員更正、補(bǔ)齊后，再行審核?！ 、?做好各類數(shù)據(jù)、資料、憑證的安全保密工作，不得擅自出借?！ 、?在規(guī)定的期限內(nèi)，根據(jù)原始憑證準(zhǔn)確編制會計記帳憑證。公司成立會計電算化實(shí)施小組，具體負(fù)責(zé)會計電算化實(shí)現(xiàn)工作。 當(dāng)本公司缺乏計算機(jī)專業(yè)人員，或?qū)I(yè)力量較弱時，可聘請外部專家、顧問參與咨詢。實(shí)施小組應(yīng)提交編制好的可研報告，報領(lǐng)導(dǎo)小組審批。 領(lǐng)導(dǎo)小組重點(diǎn)審查電算化會計信息系統(tǒng)開發(fā)的費(fèi)用預(yù)算。對其中的②清理往來帳戶和銀行帳戶。（2）做好各類帳證表資料格式規(guī)范化工作：（3）將會計核算程序化：①各種會計核算方法； 現(xiàn)金、銀行日記帳可用活頁式帳頁，并按天打??；①初始化。②科目體系的正確性的檢驗(yàn)，看其是否適應(yīng)核算、報表、管理和會計制度的要求。此間合法的憑證仍為手帳憑證。 ?。ǎ玻┰跁嬰娝慊到y(tǒng)投入運(yùn)行前, 由系統(tǒng)管理員確定本電算化系統(tǒng)的合法有權(quán)使用人員及其操作權(quán)限, 并報單位主管審核批準(zhǔn)后在系統(tǒng)內(nèi)授予其使用權(quán)?！ 。ǎ担┰O(shè)立“計算機(jī)使用登記簿”，任何人均須登記方可用機(jī)。 （９）存檔數(shù)據(jù)、軟盤、 帳表和文檔資料等由系統(tǒng)管理員按規(guī)定指派專人統(tǒng)一復(fù)制、核對和保管。 （１）操作人員必須是合法有權(quán)使用人員, 經(jīng)過培訓(xùn)合格并經(jīng)系統(tǒng)管理員正式認(rèn)可后, 才能上機(jī)操作。 ?。ǎ担┎僮魅藛T必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作, 不得越權(quán)或擅自上機(jī)操作?！ 。ǎ罚┟看紊蠙C(jī)工作完畢后都要作好工作備份，以防發(fā)生意外事故，備份的數(shù)據(jù)軟盤，應(yīng)由財務(wù)處保管，下次上機(jī)備份要與機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)復(fù)核無誤后方可開始運(yùn)行。 ?。ǎ玻?wù)系統(tǒng)更改：系統(tǒng)正常運(yùn)行期間，任何對帳務(wù)系統(tǒng)的修改變動，必須得到會計主管的批準(zhǔn)。機(jī)制記帳憑證直接通過機(jī)內(nèi)程序轉(zhuǎn)到帳務(wù)處理系統(tǒng)進(jìn)行記帳、編報表等業(yè)務(wù)處理。手編記帳憑證需通過帳務(wù)處理系統(tǒng)用鍵盤輸入。 ?！ 嫹咒浀恼獌?nèi)容必須唯一，即：一種摘要內(nèi)容，只能對應(yīng)一個最細(xì)的明細(xì)科目，據(jù)此確定其隸屬于那一個一級、二級、三級科目。 Ｃ、記帳憑證編號必須連續(xù)?！ 、?記帳憑證的審核與保管 Ａ、記帳憑證必須經(jīng)憑證審核員嚴(yán)格審核無誤后方可進(jìn)行登帳處理。 ?。拧⑼粡垜{證，制單和復(fù)核不能是同一個人。 Ｄ、在結(jié)帳前按有關(guān)規(guī)定做好當(dāng)月各類帳務(wù)數(shù)據(jù)和報表的備份工作。帳表之間的數(shù)據(jù)必須銜接一致。第五章會計電算化系統(tǒng)軟、硬件管理制度 （４）計算機(jī)禁止用外來軟盤，堅決禁止在計算機(jī)上玩游戲，以防止計算機(jī)感染病毒。 （７）財務(wù)軟件運(yùn)行中發(fā)生錯誤時，應(yīng)及時排除，如無法處理，應(yīng)及時與財務(wù)軟件銷售單位取得聯(lián)系以便及時解決問題。 （４）在系統(tǒng)環(huán)境發(fā)生變化時，隨時做好適應(yīng)性的維護(hù)工作。 （２）在系統(tǒng)運(yùn)行過程中，出現(xiàn)硬件故障，及時進(jìn)行故障分析，并做好檢查維修記錄。第十六條單位的會計檔案包括貯存在磁盤(軟盤和硬盤)上的會計文件和會計憑證、會計帳簿、會計報表等書面形式的會計核算資料?！ ‖F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)要做到當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。有關(guān)財務(wù)人員必須及時把經(jīng)審核無誤的原始憑證或手編憑證，當(dāng)日輸入計算機(jī)并打印銀行日記帳，以保證銀行出納當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。機(jī)制憑證在輸入計算機(jī)后要打印輸出，并與手編憑證同樣裝訂成冊，妥為保管。 ?、劭偡诸悗ず透鞣N明細(xì)分類帳每月打印一次。 （４）機(jī)內(nèi)憑證及總分類帳、明細(xì)分類帳、報表，應(yīng)視同會計資料按月做兩套軟盤備份，交會計檔案保管員分別放置在不同地方妥為保管?！ 。ǎ常┯纱蛴≥敵龅膽{證、帳冊、報表等書面形式的會計檔案按《會計檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限和管理辦法管理。第七章附則 8 /
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