【正文】 采購(gòu)?fù)嘶亻_始Pur02采購(gòu)入庫(kù)單(紅字)財(cái)務(wù)人員填制，并交主管審核Pur01采購(gòu)憑證(紅字)財(cái)務(wù)人員填制采購(gòu)憑證（紅字），并交財(cái)務(wù)主管審核采購(gòu)?fù)嘶亟Y(jié)束流程說(shuō)明l 財(cái)務(wù)人員根據(jù)退回業(yè)務(wù)的需要錄入相應(yīng)的紅字采購(gòu)入庫(kù)單，其中退庫(kù)成本要求手工錄入。主要業(yè)務(wù)單據(jù)填制及關(guān)鍵工作操作說(shuō)明l 采購(gòu)憑證填制操作方法：在K3系統(tǒng)主控臺(tái)中進(jìn)入總帳系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員通過(guò)憑證的憑證錄入模塊新增憑證。單據(jù)體中要求填制的項(xiàng)目包括：商品代碼、單位、數(shù)量(紅字)、單位成本、發(fā)出倉(cāng)位。超出信用額度，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕簽章。銷售業(yè)務(wù)的總體流程圖如下： 業(yè)務(wù)流程圖編號(hào)：FL0301 業(yè)務(wù)名稱：銷售業(yè)務(wù)流程 功能域 編制 日期：2001/06/02 審核 日期銷售業(yè)務(wù)開始是否按合同鋪貨(委托代銷)是否委收代銷銷售一般銷售（現(xiàn)款現(xiàn)貨）銷售業(yè)務(wù)結(jié)束 以上流程反映了TCL金能電池有限公司銷售業(yè)務(wù)的全部處理情況，針對(duì)不同的情況將有不同的處理方法及流程，以下是對(duì)不同流程的詳細(xì)介紹。主要業(yè)務(wù)單據(jù)填制及關(guān)鍵工作操作說(shuō)明l 銷售出庫(kù)單操作方法：在K3系統(tǒng)主控臺(tái)中進(jìn)入倉(cāng)存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員通過(guò)業(yè)務(wù)處理中的出庫(kù)單模塊，根據(jù)實(shí)際結(jié)算內(nèi)容新增銷售出庫(kù)單，發(fā)出倉(cāng)位為普通倉(cāng)位。 憑證格式：借：應(yīng)收帳款—客戶貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入品名貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額二、 委托代銷業(yè)務(wù)處理經(jīng)營(yíng)部在進(jìn)行委托代銷業(yè)務(wù)時(shí)，需要根據(jù)市場(chǎng)運(yùn)作的具體情況及公司營(yíng)銷政策與經(jīng)銷商草擬鋪貨合同（不能即時(shí)清結(jié)的合同）。財(cái)務(wù)人員通過(guò)“委托代銷商品”科目予以核算，并按受托單位設(shè)置明細(xì)帳（不含稅進(jìn)價(jià)核算），同時(shí)設(shè)置委托代銷商品臺(tái)帳（含稅售價(jià)手工核算），詳細(xì)登記商品的型號(hào)、數(shù)量、售價(jià)金額。l 由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行銷售發(fā)票的憑證處理，填制銷售憑證。l 委托代銷結(jié)算A、銷售出庫(kù)單操作方法：在K3系統(tǒng)主控臺(tái)中進(jìn)入倉(cāng)存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員通過(guò)業(yè)務(wù)處理中的出庫(kù)單模塊，根據(jù)實(shí)際結(jié)算內(nèi)容新增銷售出庫(kù)單，發(fā)出倉(cāng)位為代銷單位對(duì)應(yīng)倉(cāng)位。 憑證格式：借：應(yīng)收帳款—客戶貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入品名貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額三、 銷售退回流程該業(yè)務(wù)是指企業(yè)在銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行中客戶因?yàn)楦鞣N原因要求退回所購(gòu)買的商品的業(yè)務(wù)。 填制項(xiàng)目：?jiǎn)螕?jù)頭中要求填制的項(xiàng)目包括：客戶、日期、單據(jù)編號(hào)、銷售部門和業(yè)務(wù)員。具體流程如下圖： 業(yè)務(wù)流程圖 業(yè)務(wù)流程圖編號(hào)：FL0305 業(yè)務(wù)名稱：委托代銷退回流程 功能域 編制 日期：2001/06/02 審核 日期委托代銷退回開始Pur01委托代銷退回入庫(kù)單財(cái)務(wù)人員填制，并交主管人員審核銷售退回結(jié)束流程說(shuō)明l 當(dāng)委托代銷退回業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，財(cái)務(wù)人員根據(jù)委托代銷退回業(yè)務(wù)的要求填制委托代銷退回入庫(kù)單，其中退庫(kù)成本要求手工錄入。主要業(yè)務(wù)單據(jù)填制及關(guān)鍵工作操作說(shuō)明l 委托代銷退回入庫(kù)單 填制方法：在K3系統(tǒng)主控臺(tái)中進(jìn)入倉(cāng)存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員通過(guò)業(yè)務(wù)處理中的入庫(kù)單模塊新增委托代銷退回入庫(kù)單，要求根據(jù)銷售退回業(yè)務(wù)的需求如實(shí)的手工錄入。一、 集團(tuán)消費(fèi)經(jīng)營(yíng)部辦理集團(tuán)消費(fèi)業(yè)務(wù)時(shí)，需根據(jù)市場(chǎng)的具體情況及公司的營(yíng)銷政策，與集團(tuán)消費(fèi)產(chǎn)品廠商擬訂集團(tuán)消費(fèi)產(chǎn)品購(gòu)銷合同書，經(jīng)批準(zhǔn)后，母公司會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)部單獨(dú)發(fā)運(yùn)集團(tuán)消費(fèi)銷售的產(chǎn)品，經(jīng)營(yíng)部收到貨物后辦理采購(gòu)入庫(kù)（該業(yè)務(wù)參見(jiàn)采購(gòu)業(yè)務(wù)），但該批貨物不得與其他貨物混淆，故單獨(dú)設(shè)立了“集團(tuán)消費(fèi)倉(cāng)”進(jìn)行處理。在倉(cāng)存業(yè)務(wù)中，主要包括：商品調(diào)撥業(yè)務(wù)、庫(kù)存盤點(diǎn)業(yè)務(wù)。審核完畢后業(yè)務(wù)完成。二、 庫(kù)存盤點(diǎn)業(yè)務(wù)庫(kù)存盤點(diǎn)業(yè)務(wù)是企業(yè)在運(yùn)營(yíng)中必不可少的業(yè)務(wù)之一。調(diào)整數(shù)量是指盤點(diǎn)過(guò)程中發(fā)生的其他業(yè)務(wù)的數(shù)量。主要業(yè)務(wù)單據(jù)填制及關(guān)鍵工作操作說(shuō)明l 建立盤點(diǎn)進(jìn)程 操作方法：在K3系統(tǒng)主控臺(tái)中進(jìn)入倉(cāng)存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員通過(guò)點(diǎn)擊月末處理中的盤點(diǎn)模塊并在彈出的盤點(diǎn)進(jìn)程窗口點(diǎn)擊“新建” 按鈕新建盤點(diǎn)進(jìn)程，在彈出的庫(kù)存數(shù)據(jù)備份窗口選擇需盤點(diǎn)的倉(cāng)庫(kù)并點(diǎn)擊“確定”保存相應(yīng)的庫(kù)存數(shù)據(jù)。l 生成盤虧單操作方法：在已錄入數(shù)據(jù)并保存的商品盤點(diǎn)窗口中點(diǎn)擊“盤虧單”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)生成相應(yīng)的盤虧單。業(yè)務(wù)流程圖 業(yè)務(wù)流程圖編號(hào)：FL0503 業(yè)務(wù)名稱：成本調(diào)整業(yè)務(wù)流程 功能域 編制 日期：2001/06/02 審核 日期成本調(diào)整處理開始根據(jù)當(dāng)期期初庫(kù)存數(shù)量與金額，計(jì)算商品的調(diào)整成本Inv01入庫(kù)成本調(diào)整單財(cái)務(wù)人員填制，并交主管領(lǐng)導(dǎo)審核月末成本計(jì)算時(shí)，將該成本單與以前入庫(kù)批次進(jìn)行合并。主要業(yè)務(wù)單據(jù)填制及關(guān)鍵工作操作說(shuō)明l 入庫(kù)成本調(diào)整單 填制方法：在K3系統(tǒng)主控臺(tái)中進(jìn)入存貨核算（商業(yè)）系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員通過(guò)暫估處理中的成本調(diào)整模塊新增入庫(kù)成本調(diào)整單。為了使系統(tǒng)穩(wěn)定的運(yùn)行要求各模塊期末處理的順序?yàn)椋簶I(yè)務(wù)模塊、現(xiàn)金管理模塊、總帳模塊。當(dāng)存在該業(yè)務(wù)時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)顯示在本月的暫估入庫(kù)單據(jù)。l 憑證制作操作方法：在K3系統(tǒng)主控臺(tái)中進(jìn)入存貨核算（商業(yè)）系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員通過(guò)憑證處理模塊的憑證制作功能由系統(tǒng)自動(dòng)生成相應(yīng)的憑證。l 將當(dāng)月所有損益類科目的余額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)