財務(wù)部管理辦法-預(yù)覽頁
【正文】 處,作為周轉(zhuǎn)資金外,均應(yīng)存入酒店在中國銀行的賬戶內(nèi). 2. 上述賬戶的提取款項須由總經(jīng)理(或他的代表),作為組和另一位由董事會指定負責人(或他的代表)作為組,經(jīng)具組和組每組各壹人,共兩人的會簽,并加蓋酒店的支票專用章方可提取. 3. ,后總出納方可給予加蓋支票專用章. 4. 上述銀行賬戶的支票由銀行領(lǐng)出后,應(yīng)付賬款會計不予填寫支票. 5. 酒店的所有營業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的營收現(xiàn)金管理辦法辦理,違反者按財務(wù)法規(guī),和員工手冊的有關(guān)規(guī)定給予處分,并追究應(yīng)負的經(jīng)濟責任. : 總出納手存?zhèn)溆媒?總出納的備用金,僅作為本制度規(guī)定的其它備用金的報銷回填,和支付零星現(xiàn)金支出. 外幣兌換備用金 前堂收銀處的外幣兌換備用金,除受酒店規(guī)定管控外,同時必須遵守銀行對代辦外幣兌換業(yè)務(wù)所訂立的有關(guān)規(guī)定,并只作為外幣兌換代換點的外幣兌換業(yè)務(wù)?？?不得挪作其它用途. 收銀員零找備用金各收銀處的零找備用金,只作為收款業(yè)務(wù)中回找給客人的專用備用金,并應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時,允許以郵票和現(xiàn)金形式同時保管,但只用作提供給客人的代郵服務(wù)專用,. 、,并具經(jīng)財務(wù)制度規(guī)定批準的報銷憑證向應(yīng)付賬款會計辦理手續(xù),開出支票由銀行賬戶存款回填補充外,其它所有的備用金的報銷回填,均應(yīng)在辦公時間內(nèi)在總出納的辦公室辦理回填事務(wù). 所有備用金均采用報銷回填的定額控制方法,使備用金固定在規(guī)定的額度,均須獲財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理的批準. ,所產(chǎn)生的借支,包括現(xiàn)金和支票的借支,除旅差費借支,允許在休假日的第三個工作天內(nèi)報銷外,其它借支均應(yīng)在借支日起計的三個工作天內(nèi)辦理報銷,，對經(jīng)財務(wù)人員通知,仍不及時辦理報銷或不繳回未用現(xiàn)金余額的,以挪用現(xiàn)金處理. ,均須經(jīng)部門經(jīng)理同意,加簽后送財務(wù)管理會計部辦理酒店規(guī)定的財務(wù)審批手續(xù),經(jīng)獲批準后在總出納處領(lǐng)取或退繳現(xiàn)金.二、 營收現(xiàn)金繳納的管理辦法 酒店對營收現(xiàn)金采用錢、,所有人員均應(yīng)絕對遵守本管理辦法的各項規(guī)定,違反者將受紀律處分, 以至追究法律和經(jīng)濟責任。為使會計事務(wù)順利運作，會計部按賬務(wù)工作需要，分為下列五個工作分類。以會計部為主干，信用管理和計算機管理在一些情況下，亦有直接歸向財務(wù)總監(jiān)上報。 后臺會計分為物料管理和賬務(wù)管理兩大部份，負責除前堂財務(wù)以外的其它財務(wù)管理業(yè)務(wù)工作。前堂財務(wù)的業(yè)務(wù)和分組架構(gòu)較為穩(wěn)定，后臺財務(wù)則因應(yīng)酒店的規(guī)模和管理模式的需要而有不同的設(shè)置。財務(wù)部管理辦法程序名稱：財務(wù)部門概述 編 制 者：財務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財務(wù)總監(jiān) 批 準 人：總經(jīng)理 關(guān)系人員： 財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理、會計部經(jīng)理、營運會計部經(jīng)理、成本控制部經(jīng)理、采購部經(jīng)理、 電腦部經(jīng)理政 策： 配合酒店的完善設(shè)備和正常運作程序，提高酒店的服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)濟、社會效益。程序及標準： 財務(wù)工作在以交叉監(jiān)督，錢賬分途的控管概念下，主要業(yè)務(wù)面分為前堂會計和后臺會計兩個方面，業(yè)務(wù)分工亦以此為界劃分。審計部經(jīng)理直接向財務(wù)總監(jiān)上報。 賬務(wù)管理由財務(wù)總監(jiān)分管，下轄信用管理、計算機管理和會計部。）是財務(wù)會計系統(tǒng)的中樞。 違反本制度所規(guī)定將按財務(wù)法規(guī)和員工手冊的有關(guān)規(guī)定給予處分、并追究應(yīng)負的經(jīng)濟責任。大、小寫金額。4. 對于酒店認為太簡單的簽名式樣，前堂收銀員應(yīng)禮貌要求客人改用較為安全及不易仿習偽簽之簽字式樣。非經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準，保管箱登記卡不準攜離前堂收銀處。所得款項用以抵償客人應(yīng)付的保管箱租金及其它開支，如有余款將予歸還物主，但變賣后30天內(nèi)物主仍未與酒店聯(lián)絡(luò)則余款將歸屬酒店。采購部是負責處理酒店一切物品的采購程序及服務(wù)，酒店一切所需求的物品必須由采購部負責采購，對于物品的數(shù)量、質(zhì)量、價格、貨源等各項要求加以適當?shù)目刂?，能在適當?shù)臅r候購入適量的貨品，而取得合理的價錢，從而達到以最低的成本獲取最高的經(jīng)濟效益。此外，對固定資產(chǎn)管理，現(xiàn)金運用的進支，資金和賬款結(jié)算等工作的日常事務(wù)總賬賬戶的管理，每個會計時期的預(yù)算工作和財務(wù)報表的編制，均由會計部負責部門名稱：營運會計部 編 制 者：財務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財務(wù)總監(jiān) 批 準 人：總經(jīng)理 部門簡述： 營運會計部主要負責各營業(yè)點之收入，制訂每日營業(yè)收入和客房入住統(tǒng)計報告，以及每日收益賬，將夜間核數(shù)報告，每日餐廳收銀員及總出納之報表過入總賬。 前廳賬務(wù)處作為財務(wù)部的前置24小時工作的業(yè)務(wù)處，除負責管理前廳客賬外，并需支持各餐廳收銀的業(yè)務(wù)和在財務(wù)辦公室的非辦公時間作為財務(wù)部的前置點負責指定的事務(wù)，但只限于指定的事務(wù)，不可超越指定范圍。部門要編制，更新及派發(fā)采購價目比較及銷售統(tǒng)計表，成本及銷售潛力報告。成本控制部與應(yīng)付賬核對每月直撥物資的進貨數(shù)量的價值。電腦部要備份EVS，F(xiàn)IDELI
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