財務部固定資產(chǎn)管理制度行政類最終版-預覽頁
【正文】 求經(jīng)相關人員審批后再執(zhí)行；經(jīng)批準后，行政部門負責組織對固定資產(chǎn)進行升級或維修；財務部門憑行政部門提交的發(fā)票、維護清單等原始憑據(jù)做賬務處理；行政部門應及時在固定資產(chǎn)臺賬中登記使用過程中變更過配置的固定資產(chǎn)信息；固定資產(chǎn)在保修期內(nèi)出現(xiàn)故障，使用部門應及時上報行政部門，由行政部門通知供應商在規(guī)定的時間內(nèi)進行維修；固定資產(chǎn)管理責任人、實物責任人有異動情況的（包括人事調(diào)動、辭工等），由使用部門書面通知行政部，行政部及時回收相應固資，并更新“固定資產(chǎn)明細表”。第七章 固定資產(chǎn)的賬務處理第十一條 固定資產(chǎn)折舊 各公司固定資產(chǎn)折舊按照年限平均法每月計提。 （1）三位公司類別：U01 上海優(yōu)刻得信息科技有限公司U02 上海優(yōu)刻得云計算技術有限公司U03 上海云新信息科技有限公司 ...... （2）二位資產(chǎn)地域簡稱： SH 上海，BJ 北京，GZ 廣州... （3）二位資產(chǎn)類別簡稱： DN 電腦及配件， DQ 辦公用電器，JJ 辦公家具... （4）五位自然序列號： 從00001開始按順序編排例：上海總部的一臺冰箱，隸屬于上海優(yōu)刻得信息科技有限公司的，編碼為U01SHDQ00001第13條 資產(chǎn)的確認固定資產(chǎn)以實際到貨為確認標準，確認流程如下： 行政部門每月底將當月入庫資產(chǎn)的采購合同復印件（或訂單）、到貨簽收單原件、固定資產(chǎn)臺賬（明細表）、當月領用清單提交至財務部門； 財務部門核實單據(jù)后統(tǒng)一將該月入庫的固定資產(chǎn)計入“在建工程辦公設備”； 財務部門根據(jù)領用清單，在財務系統(tǒng)中建立固定資產(chǎn)卡片，將其從“在建工程辦公設備”中轉(zhuǎn)出，確認為固定資產(chǎn)；第14條 付款行政部門在合同約定的賬期內(nèi)，在OA系統(tǒng)中完成付款申請審批流程；付款審批完成后，將付款申請單、發(fā)票原件提交至財務部門；財務部門審核無誤后，執(zhí)行付款。 對辦理固定資產(chǎn)購置的人員，如有故意以明顯高于市場價購進的，一經(jīng)查出，除應承擔差價部分外，還應視情節(jié)輕重報公司領導對當事人進行口頭警告、書面警告、通報批評、降職或辭退； 相關人員收受供應商給予的各種名義的回扣、手續(xù)費、不正當饋贈等歸個人所有的，一經(jīng)查出，應報公司領導對當事人進行辭退；因購置計劃出現(xiàn)重大偏差，導致購入的大批固定資產(chǎn)閑置，視購置金額大小，對行政部門或相關實物管理責任人給予口頭警告、書面警告、通報批評及降職等處分。 附： 9
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