財務(wù)管理暫行辦法10-預(yù)覽頁
【正文】 本行各級財務(wù)部門及財務(wù)人員均應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)會計核算和財務(wù)管理的法律法規(guī)、規(guī)章制度以及本辦法的相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真做好財務(wù)核算和各項財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，保證原始記錄真實、完整、準(zhǔn)確；定期配合進(jìn)行財產(chǎn)清查，有效使用各項資產(chǎn)；依法繳納稅費；做好財務(wù)預(yù)算、控制、考核和分析，促進(jìn)財務(wù)計劃及經(jīng)營目標(biāo)的完成；規(guī)范財務(wù)行為，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，接受有權(quán)機關(guān)的監(jiān)督管理，維護投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益。第十二條 本行對各機構(gòu)的費用賬戶進(jìn)行專戶管理，以防止收入與支出不配比的現(xiàn)象，防范財務(wù)風(fēng)險。資本管理的目標(biāo)是保證合理的股權(quán)收益率和資本充足率符合銀行業(yè)監(jiān)督管理部門的要求。根據(jù)監(jiān)管部門和董事會的要求，分別制定資本的中長期目標(biāo)和年度補充計劃，通過不同的方式合理補充資本金，以滿足業(yè)務(wù)發(fā)展對資本的要求，保證資本充足率在任何時點都符合監(jiān)管需求。第二十條 建立資本補充的長效機制，合理配置資本結(jié)構(gòu)。第二十二條 本行預(yù)算編制采取“自下而上，匯總平衡”的方式。如編制預(yù)算的條件發(fā)生變化，可提出預(yù)算調(diào)整的書面申請報股東大會批準(zhǔn)。第二十五條 本行行長負(fù)責(zé)全行經(jīng)營計劃及預(yù)算的組織、匯總、調(diào)整以及預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤、分析等各項預(yù)算管理工作。各機構(gòu)對其管理的資產(chǎn)負(fù)債有準(zhǔn)確核算和保證安全的責(zé)任。第三十條 本行應(yīng)加強對閑置資產(chǎn)的管理，提高閑置資產(chǎn)的收益性。第三十四條 以負(fù)債形式募集的長期資金應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定如實按期計提應(yīng)付利息。精細(xì)配比管理是指通過IT技術(shù)和其他科學(xué)方法，將成本和效益精確分配到經(jīng)營活動的各個要素上，提高財務(wù)決策的準(zhǔn)確性和有效性。第三十八條 本行對各機構(gòu)實行成本收入比考核。第四十條 本行實行穩(wěn)健的利潤分配政策。第四十二條 本行對外報送的財務(wù)報告由總行統(tǒng)一匯總和編制，并按規(guī)定對外報送和公布。第九章 財務(wù)檢查第四十六條 本行各機構(gòu)應(yīng)接受國家相關(guān)監(jiān)管部門的外部監(jiān)督。對財務(wù)管理混亂、損失浪費嚴(yán)重，以及嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律的，給予相應(yīng)的懲罰，直至追究行政或法律責(zé)任。第十章 附 則第五十條 本辦法未盡事宜適用本行《章程》，并按國家法律法規(guī)
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