財(cái)務(wù)管理制度匯編-預(yù)覽頁
【正文】 用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。十二、因工作需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在辦完相關(guān)工作后及時(shí)交清，不得拖欠。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理?！ ∈?、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動(dòng)，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達(dá)到最優(yōu)化。一、借款審批權(quán)限及流程申請(qǐng)：借款人申請(qǐng)、到財(cái)務(wù)領(lǐng)取并填寫借款單。（填固定資產(chǎn)入帳單）。庫管員每月25日匯總?cè)霂靻?、出庫單轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)，月末與財(cái)務(wù)對(duì)帳。六、借款報(bào)銷時(shí)間：借款人須在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成三日內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)，業(yè)務(wù)在當(dāng)月及時(shí)核銷，如借款跨月不能及時(shí)核銷財(cái)務(wù)做掛帳處理，且從次月借款人工資中扣除借款（特殊在外地不能回來銷帳者除外）。三、 采貨：采購員依據(jù)訂貨單進(jìn)行采購，并附采購明細(xì)單。 財(cái)務(wù)部2010年10月13日商品盤點(diǎn)和商品報(bào)損暫行規(guī)定目的：加強(qiáng)超市的商品的庫存管理，明確管理責(zé)任，加強(qiáng)財(cái)務(wù)的監(jiān)督功能。在銷售環(huán)節(jié)嚴(yán)格禁止賒帳，如有賒帳由收銀員或店長買單，財(cái)務(wù)不與掛帳，防止造成庫存和帳目上的混亂。輪盤：每兩個(gè)月對(duì)所有商品輪盤一次。報(bào)損責(zé)任：客觀原因、不可抗拒原因、自然災(zāi)害等造成的商品損失由公司負(fù)責(zé)；由主觀原因、管理不善、與供應(yīng)商調(diào)換不及時(shí)等原因造成商品損失或商品過期由超市管理層負(fù)責(zé)。 財(cái)務(wù)部2010年10月13日收款流程及商超軟件系統(tǒng)操作流程的規(guī)定收款流程規(guī)定一、 每天14：30收款員將前一天的售貨款交到財(cái)務(wù)并填寫繳款單（二聯(lián)）出納根據(jù)商超系統(tǒng)提供的當(dāng)日收銀對(duì)帳單核對(duì)無誤后雙方簽字。五、 收銀員的操作工號(hào)是唯一的，只能由本人使用，嚴(yán)禁他人使用。系統(tǒng)管理員應(yīng)在系統(tǒng)中設(shè)置好使用人員的權(quán)限。六、 供應(yīng)商不同形式搭贈(zèng)的商品，超市必須全部錄入進(jìn)銷存系統(tǒng)，嚴(yán)禁不入系統(tǒng)私設(shè)
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