財務盤點制度分析-預覽頁
【正文】 作。(二) 各部門將應用于盤點的工具預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部門準備。 各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，并將有關單據(jù)如：入庫單、領料單、退料單、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單等裝訂成冊。(三) 年中、年終盤點，應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應報總經(jīng)理核準后，才能改變方式進行。(二) 盤點日期及項目，以不預先通知各部門為原則。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報總經(jīng)理審定。(三) 盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與出納人員共同盤點。(二) 存貨盤點，原則上采用全面盤點。(三) 所有盤點工作都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。(七) 盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后始得離開崗位。第十三條 帳載錯誤處理(一) 帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結帳或帳面記載不清者，記帳人員應視情節(jié)輕重給以相應處分。 xxxxxxxx 13 / 13
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