財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制制度-預(yù)覽頁
【正文】 事項(xiàng)必須由兩人或兩人以上共同分工經(jīng)辦。（二）凡涉及資金和財(cái)物的收付業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門必須由兩人或兩人以上共同辦理，以起到相互監(jiān)督的作用。（四）嚴(yán)格支票管理制度，使用人應(yīng)按規(guī)定領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記。（六）出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作；出納不得兼記總分類賬的登記工作；不得兼任銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制工作。會計(jì)人員不得兼管現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、各項(xiàng)實(shí)物的驗(yàn)收和保管工作。（十一）各項(xiàng)付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)立即加蓋支付印戳，防止重復(fù)付款。（十四）財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立財(cái)務(wù)人員的輪換制度，以便糾正錯(cuò)誤行為和防止舞弊。（三）違反上述管理制度并觸犯法律的責(zé)任人，除承擔(dān)相應(yīng)的過錯(cuò)責(zé)任及賠償責(zé)任外，應(yīng)依法送交國家司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任
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