大藥房財務(wù)管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 票使用時須有“請購審批單”，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 第十七條 支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算，超期的財務(wù)人員月底清帳時憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應(yīng)收個人款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。 第十九條 凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù)經(jīng)理。由總機構(gòu)財務(wù)部核對其各分支機構(gòu)的開票情況。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 第二十六條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付。交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。 第三十條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。會計審核有關(guān)憑證?！ 〉谄哒?處罰辦法 第三十七條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍： 、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； ??； ，擅自挪用或借用他人資金或支付款項的； ??； ?。华ァ ?； 。第四十一條 本制度2012年1月1日開始執(zhí)行。由總機構(gòu)業(yè)務(wù)部統(tǒng)一采購商品，采購的商品統(tǒng)一配送到各二級分支機構(gòu)，由二級分支機構(gòu)統(tǒng)一配送到三級分支機構(gòu)，商品款由總機構(gòu)支付。 第四十五條 本公司存貨盤點分隨時盤點、定期盤點和年度盤點。第四十九條 年度盤點的職責(zé)： 財務(wù)部負責(zé)編制年度資產(chǎn)盤點表。第五十條 盤點的程序 由財務(wù)部門于每次盤點前，事先依盤點種類、項目準(zhǔn)備所需盤點表格。 盤點結(jié)束后，盤點小組要編制盤點報告，詳細分析盤點中遇到的問題、盤盈和盤虧的原因分析，提交總經(jīng)理審批。盤點小組要添制一式兩份的盤盈資產(chǎn)登記表，經(jīng)過盤點小組負責(zé)人、監(jiān)盤人、存貨保管人簽字，一聯(lián)交財務(wù)部進行帳務(wù)處理，一聯(lián)交存貨保管人登記存貨臺帳。 第十章 二級分支機構(gòu)和三級分支機構(gòu)現(xiàn)金管理制度 第五十三條 總機構(gòu)每月月末對二級分支機構(gòu)備用金進行盤點清查；二級分支機構(gòu)對三級分支機構(gòu)備用金進行盤點清查。 第五十四條 三級分支機構(gòu)每日銷售日報表（收入明細）在18：30之前上報二級分支機構(gòu)財務(wù)部，二級分支機構(gòu)匯總?cè)壏种C構(gòu)的收入日報表，在19:30之前上報到總部財務(wù)部。各門店備用金不得超過2000元，如有特殊情況需超額借支，應(yīng)經(jīng)營運部經(jīng)理及分管副總審批后辦理相關(guān)借支手續(xù)。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。1. 若不給自己設(shè)限，則人生中就沒有限制你發(fā)揮的藩籬。有時候覺得自己像個神經(jīng)病。歲月是有情的，假如你奉獻給她的是一些色彩，它奉獻給你的也是一些
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