大慶石油發(fā)展集團賬款管理制度-預覽頁
【正文】 。第三欄：填發(fā)票附單號碼，若系自己先行開發(fā)票且尚未打出發(fā)票附單而已經收款者，請?zhí)顚懓l(fā)票號碼，若系收回退票款項時，請?zhí)顚憽巴似蓖ㄖ獣钡木幪?。以貨到收款（或業(yè)務發(fā)生）為條件者，由送貨員（業(yè)務員）收取現(xiàn)金。第十條 支票的抬頭清寫上“XX公司”全稱。第十四條 “禁止背書轉讓”字樣的客票，一律不予收取。（六）退票的處理第十六條 “退票通知書”由財務部填發(fā)，業(yè)務人員收到后應先行核對并于3日內將回執(zhí)聯(lián)填妥交回財務部。第二十條 業(yè)務人員因疏于訪問，未能明了客戶的情況變化，并填寫“問題客戶報告單”通知公司，致公司蒙受損失時，業(yè)務人員應承擔相應責任。第二十四條 財務部應隨意對客戶辦理通訊或實地對賬，以確定業(yè)務人員手中賬單的真實性。 1．收款不報或積壓收款； 2．退貨不報或積壓退貨； 3．轉售不依規(guī)定或轉售圖利。第三條 營業(yè)部門，最遲應于出貨日（或業(yè)務發(fā)生日）起――日內收款。如超過期限者，財務部即依查得資料，就其超限部分的票據所編列明細表，通知營業(yè)部門加收利息費用，利息概以月息――％計算。第八條 應收賬款發(fā)生折讓時，應填具折讓證明單，其折讓部分，應設銷貨折讓科目表示，不得直接從銷貨收入項下減除。其他財產應注明名稱、存放地點、現(xiàn)值等；（三）其他投資事項 。第十四條 本辦法由集團公司財務總監(jiān)負責制訂、修改，經集團公司總經理批準后公布實施。但情況特殊經財務總監(jiān)特準者，不在此限。第七條 經指示后的報告書，相關部門應即復印一份通知財務部備案，如為尚未開立發(fā)票的“問題賬款”，則應另復印一份通知財務部備案。第十條 “問題賬款”發(fā)生后，經辦人未依規(guī)定期限提出報告書，請求協(xié)助處理者，相關部門可不予受理。第十三條 相關部門協(xié)助營業(yè)單位處理的“問題賬款”，自該“問題賬款”發(fā)生之日起――天內，尚未能處理完畢，應報告總經理。上述賠償應于發(fā)生后即行簽報，若經辦人于事后追回產品或貨款時，應悉數繳回公司，再由單位就其原先賠償的金額依比例發(fā)還。第十七條 相關部門對“問題賬款”的受理，以報告書的收受為依據，如情況緊急時，應由經辦人先以口頭提請相關部門處理，但經辦人應于次日補具報告書。第二條 各事業(yè)部、子公司應對所有客戶建立“客戶信用卡”，并由業(yè)務代表依照過去半年內的銷售實績及信用的判斷，擬定其信用限額（若有設立抵押的客戶，以其抵押標的擔保值為信用限額），經主管核準后，應轉交會計人員善加保管，并填記于該客戶的應收賬款明細賬中。事業(yè)部、子公司主管視客戶的臨時變化，應要求業(yè)務代表隨時調整各客戶的信用限額。第七條 業(yè)務代表不得以其本人的支票或代換其他支票充繳貨款，如經發(fā)現(xiàn)，除應負責該支票兌現(xiàn)的責任外，以侵占貨款依法追究其責任。第十條 催收或經訴訟案件，有部分或全部票款未能收回者，應取具檢察機關證明、郵局存證信函及債權憑證、法院和解筆錄、申請調解的裁決憑證、破產宣告裁定等，其中的任何一種證件，送財務部作沖賬準備。第十四條 各事業(yè)部、子公司業(yè)務主管、業(yè)務代表容許呆賬率（即實際發(fā)生呆賬金額除以全年銷售凈額的比率）設定為全年的――‰。并應逐月或每季提供事業(yè)部、子公司主管有關各業(yè)務代表未收款情況的資料，以確保各筆賬款的安全。第五條 收回的票據，超過規(guī)定時間的票面金額視為未收款。月 份銷售額累計銷售額未收賬款應收票據累計票據未貼現(xiàn)金額兌款金額累計金額退票金額壞帳金額1月…分析
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