固定資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制制度-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有以下描述：對(duì)于納入政府采購(gòu)的項(xiàng)2目，未按照規(guī)定組織采購(gòu)；對(duì)于非政府采購(gòu)項(xiàng)目，未按規(guī)定程序組織詢價(jià)議標(biāo)，或者違規(guī)泄露招標(biāo)或隨意泄露投標(biāo)單位，或者在招標(biāo)內(nèi)部評(píng)分時(shí)存有偏心，有失公正；固定資產(chǎn)取得時(shí)沒(méi)有進(jìn)行嚴(yán)格的檢查驗(yàn)收；固定資產(chǎn)日常保管不善，造成遺失，毀損；固定資產(chǎn)設(shè)備處置未按程序執(zhí)行，存在估價(jià)偏低等因素。按崗位分工控制要求，不相容職務(wù)（崗位）相互分離，合理設(shè)崗，確定崗位職責(zé)和相應(yīng)權(quán)限，財(cái)務(wù)和實(shí)物管理相結(jié)合，采購(gòu)和驗(yàn)收保管相分離，單獨(dú)設(shè)立固定資產(chǎn)保管人員，形成分工明確、相互監(jiān)督、相互制約的工作機(jī)制。屬于政府集中采購(gòu)范圍的，必須經(jīng)過(guò)政府采購(gòu)取得。把好資產(chǎn)驗(yàn)收關(guān)，實(shí)行內(nèi)部牽制，采購(gòu)人與驗(yàn)收人分離。對(duì)需變價(jià)售讓的固定資產(chǎn)，實(shí)行資產(chǎn)處置市場(chǎng)化，憑上級(jí)部門(mén)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置批復(fù)書(shū)減少固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)需要大修的，由財(cái)會(huì)部門(mén)、固定資產(chǎn)管理部門(mén)和使用部門(mén)共同組織評(píng)估，提出修理方案，編制修理經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。維修完成后，由資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)對(duì)費(fèi)用進(jìn)行審核。當(dāng)然，固定資產(chǎn)的管理并不只是服務(wù)中心一個(gè)部門(mén)的工作，需要財(cái)務(wù)部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)、資產(chǎn)使用部門(mén)共同的配合。同時(shí)，要充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性，切實(shí)貫徹落實(shí)固定資產(chǎn)的管理制度。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1