合作項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理-預(yù)覽頁
【正文】 施工合同》簽訂后,及時(shí)成立項(xiàng)目部，項(xiàng)目部應(yīng)在合同簽訂七日內(nèi)與企業(yè)簽訂《項(xiàng)目目標(biāo)管理責(zé)任書》。五、資金集中統(tǒng)一管理，實(shí)行全過程控制。合作項(xiàng)目工程款必須全部納入公司資金結(jié)算中心統(tǒng)一管理。合作項(xiàng)目需要支用工程款時(shí)，由項(xiàng)目合作方根據(jù)工程需要編制資金使用計(jì)劃，資金使用計(jì)劃應(yīng)列明具體需要支付的單位或者個(gè)人名稱，由公司派駐項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和生產(chǎn)部門審核，報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，公司資金結(jié)算中心按照支用計(jì)劃逐筆支付，如果資金不足，優(yōu)先支付人工費(fèi)、稅費(fèi)等。評審的目的就是杜絕給風(fēng)險(xiǎn)較大或存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目融資，從而規(guī)避內(nèi)部融資風(fēng)險(xiǎn)。合作項(xiàng)目依據(jù)公司的《資金管理辦法》提取和使用現(xiàn)金，嚴(yán)格限制大額現(xiàn)金的提取和使用，原則上不允許坐支現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金使用的合理性和安全性。六、債權(quán)債務(wù)管理債權(quán)。債務(wù)依據(jù)形象進(jìn)度實(shí)行申報(bào)制度。項(xiàng)目保修金。每半年企業(yè)發(fā)展部會(huì)同財(cái)務(wù)部門對合作項(xiàng)目管理費(fèi)用的收繳情況進(jìn)行檢查核實(shí)，年末按照年度指標(biāo)結(jié)算管理費(fèi)用并當(dāng)年交清，不準(zhǔn)拖欠，項(xiàng)目決算后根據(jù)決算金額調(diào)整上交指標(biāo)并結(jié)清上交費(fèi)用。公司在同合作方進(jìn)行核算時(shí)，賬務(wù)處理程序如下：與建設(shè)單位進(jìn)行結(jié)算時(shí)，根據(jù)雙方確認(rèn)的當(dāng)期工程量借：應(yīng)收賬款——建設(shè)單位（合同所載建設(shè)單位名稱） 貸：主營業(yè)務(wù)收入根據(jù)收入計(jì)提項(xiàng)目稅金及附加借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——營業(yè)稅——城市維護(hù)建設(shè)稅——教育費(fèi)附加——地方教育費(fèi)附加與合作單位結(jié)算當(dāng)期完成價(jià)款，扣除稅金及附加、扣除我方應(yīng)收的管理稅、費(fèi)以后，按照差數(shù)確認(rèn)為項(xiàng)目成本。合作方使用的所有印章，由公司統(tǒng)一刻制，刻制印章時(shí)，由合作方提出書面申請，并簽寫印章刻制審批表，由主控部門審核，主管領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，法人同意后由黨政辦公室刻制。 十一、項(xiàng)目關(guān)閉審計(jì)項(xiàng)目開工前，相關(guān)部門將《施工合同》、《項(xiàng)目目標(biāo)管理責(zé)任書》送紀(jì)監(jiān)審計(jì)室備案。十二、目標(biāo)責(zé)任書的解除該項(xiàng)目完工，做完工程結(jié)算和財(cái)務(wù)結(jié)算，收完應(yīng)收賬款，支付完合作方的應(yīng)付賬款。若在合作期間沒有按照項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書認(rèn)真履約，甚至給公司造成經(jīng)濟(jì)損失、名譽(yù)損失的，公司將按照合同進(jìn)行相關(guān)的責(zé)任追究，有必要的將訴諸法律，不再和對方繼
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