【正文】 金安全。 （四）根據(jù)公司與銀行等資金方的要求，對有關(guān)報表進行整理。 第十六條 財務(wù)經(jīng)理在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下工作，具體職責(zé)如下： （一）匯總、審核公司資金計劃并上報財務(wù)總監(jiān)，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行并對其執(zhí)行進度及結(jié)果進行監(jiān)督； （二）負(fù)責(zé)編制相關(guān)業(yè)務(wù)的年度財務(wù)收支計劃、成本計劃，以及月、年度會計核算報表。 第十七條 投融資經(jīng)理在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下工作，具體職責(zé)如下： （一）負(fù)責(zé)公司投融資工作，協(xié)調(diào)資金方與公司關(guān)系。 （二）統(tǒng)籌兼顧，合理安排相關(guān)業(yè)務(wù)的核算工作及資料的整理歸檔。 （六）嚴(yán)格相關(guān)核算業(yè)務(wù)資產(chǎn)管理，建立健全固定資產(chǎn)的核算，使用、保管制度，對物資收、發(fā)、存進行監(jiān)督。 （二）按照規(guī)定的財務(wù)審批程序、審核無誤的收款憑證和付款憑證，辦理款項的收付業(yè)務(wù)。 （四）及時清理票據(jù)，當(dāng)日的收入、支出，當(dāng)日必須過帳，不允許存 在壓票現(xiàn)金，保證會計信息的可比性、及時性。 （七）負(fù)責(zé)辦理各種稅款的申報、繳納業(yè)務(wù)，整理和保管納稅資料年終歸入會計檔案。 各公司領(lǐng)導(dǎo)的直系親屬不能擔(dān)任所在單位的財務(wù)負(fù)責(zé)人和主管會計職務(wù)，財務(wù)負(fù)責(zé)人及主管會計的直系親屬不得在所在單位的從事出納工作。財務(wù)、人事部門應(yīng)定期組織財務(wù)人員進行專業(yè)培訓(xùn)，不斷提高財務(wù)人員的專業(yè)水平。各級公司統(tǒng)一執(zhí)行國家制定的會計法律法規(guī)、會計準(zhǔn)則及公司制定的會計政策和會計估計，按照統(tǒng)一口徑進行會計核算和編制財務(wù)會計報告。 （一）有追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)。設(shè)置“銀行存款”、“其他應(yīng)收款 —— 保理應(yīng)收賬款面值”、“其他應(yīng)收款 —— 保理應(yīng)收賬款利息”、“壞賬準(zhǔn)備”、“吸收存款”、“手續(xù)費及傭金收入”、“利息收入”、“資產(chǎn)減值損失”等科目。 第二十七條 公司應(yīng)建立完善的財務(wù)會計信息和會計檔案管理制度，保證財務(wù)會計信息和會計檔案的安全和完整，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的期限妥善保管財務(wù)會計檔案。 第二十九條 公司正式對外披露的財務(wù)會計報告需經(jīng)公司執(zhí)行董事批準(zhǔn)。 公司各部門及下屬單位處理每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，都必須填制或取得各種會計憑證，并及時送交財務(wù)部。 （三）填制憑證單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人簽名或蓋章。 （一）從外單位取得的 原始憑證必須蓋有填制單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章、業(yè)務(wù)公章、結(jié)算專用章。 （一）憑證名稱與經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容相符。 （五）大寫和小寫金額相符等。 （二）填制原始憑證單位的名稱和日期。 第三十六 條 原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改；原始憑證有錯誤的，應(yīng)由出具單位重開或更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章。 第三十八條 原始憑證遺失時，應(yīng)取得原開具單位蓋有公章的證明，并注明原憑證的編號、內(nèi)容、數(shù)量和金額等，由財務(wù)經(jīng)理和 主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，該證明才能代作原始憑證。 （一）填制憑證的日期。 （五）會計科目。 （九）現(xiàn)金、銀行憑證必須有出納人員的簽名或蓋章，并在所附全部原始憑證空白處由出納人員加蓋“收訖”、“付訖”戳記。 第四十二條 記賬憑證編號的填寫。 （一）經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要必須清楚、簡明扼要，購買多種物品時應(yīng)寫明主要物品的名稱。 第四十四條 記賬憑證除結(jié)賬和改錯外都應(yīng)附有原始憑證。 （二）在過賬后的當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填制的記賬憑證錯誤可用紅字填寫一張與原內(nèi)容相同的憑證，同時再用藍(lán)字重新填寫一張正確的記賬憑證。 第四十六條 記賬憑證連同其原始憑證，應(yīng)按編號順序裝訂成冊，加具封面。 第四十八條 財務(wù)預(yù)算的編制實行統(tǒng)一組織、逐級落實的原則。各公司編制的財務(wù)預(yù)算應(yīng)報公司執(zhí)行董事審批。 （二）核準(zhǔn)短期籌資文件，辦理籌資擔(dān)保手續(xù)。 （二）籌資合同或協(xié)議的訂立與審核。 第五十四條 籌資預(yù)算是指企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)就需要新借入的長期借款、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的債券、股票及對原有借款、債券 的還本付息、股票的股利支付等所編制的預(yù)算。 第五十七條 籌資方案是指針對具體的資金需要所設(shè)計的具體程序或具體的籌資活動安排與計劃實施的相關(guān)說明。 （三）籌資方案需分析、計算和比較各種籌資方式和籌資渠道的利弊。 （二）籌資方案的籌資總收益大于籌資總成本。 審批通過后由投融資部組織執(zhí)行。 第六十三條 籌資合同或協(xié)議的擬寫、審核： （一）擬寫的籌資合同或協(xié)議需嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的籌資方案的內(nèi)容撰寫。 第六十四條 收取資產(chǎn) （一）出納人員需根據(jù)籌資合同或協(xié)議，在規(guī)定時間內(nèi)向貸款銀行或其他金融機構(gòu)收取借款本金。 （一）企業(yè)指定專人負(fù)責(zé)，放于專用保險柜中并做好記錄，定期清點。 第六十七條 監(jiān)督籌集資金的使用 根據(jù)籌資合同或協(xié)議中對籌集資金的使用要求，投融資主管應(yīng)加強監(jiān)督籌資資金的使用情況，合理調(diào)度資金，優(yōu)化資金的運用， 提高資金的使用效率。 （二）股票與債券若由承銷商代理發(fā)放，則需與承銷商簽訂代理協(xié)議， 并根據(jù)代理協(xié)議編寫記賬憑證。 （四）稽核人員核實后，由稽核經(jīng)辦人簽字呈交財務(wù)部經(jīng)理簽批復(fù)核。 （二）出納人員在支付利息或股利時，需做繳納或發(fā)放記錄。 （六）出納人員在籌資償付中的錯誤情節(jié)較輕者由企業(yè)內(nèi)部處理，造成特別嚴(yán)重后果的交由司法機關(guān)處理。在資產(chǎn)的日常管理過程中涉及其他部門職責(zé)的，相關(guān)部門應(yīng)予以配合。資金的籌集應(yīng)根據(jù)經(jīng)營的實際資金需求進行，盡量避免資金閑置，并嚴(yán)格控制資金成本和財務(wù)風(fēng)險。 第七十九條 公司的所有資金必須納入法定會計賬冊核算，不得坐收坐支，嚴(yán)禁賬外循環(huán)和違規(guī)設(shè)立“小金庫”。對于未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項，出納人員不得支付資金，其他財務(wù)人員不得辦理有關(guān)財務(wù)事項。 第八十三條 除公司按照規(guī)定統(tǒng)一調(diào)撥資金以及員工正常業(yè)務(wù)工作借支外，公司的資金原則上不得外借給其他單位或個人，如確需，必須經(jīng)執(zhí)行董事審批。 第八十四條 未經(jīng)公司執(zhí)行董事在其權(quán)限范圍內(nèi)審批，公司的資金不得投入證券市場從事有價證券買賣活動，或從事其他任何形式的委托理財、風(fēng)險投資活動。 銀行賬戶必須以本單位的名義開立，不得違反規(guī)定以其他單位或個人的名義開立，嚴(yán)禁將公款私存、出租或出借銀行賬戶。 第二節(jié) 應(yīng)收及預(yù)付款管理 第八十八條 公司應(yīng)建立完善的應(yīng)收及預(yù)付款管理制度，完善相關(guān)業(yè)務(wù)流程，確保應(yīng)收及預(yù)付款的安全回收。對于期限較長的預(yù)付賬款也應(yīng)及時清理。 第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理 第九十三條 公司應(yīng)建立和完善固定資產(chǎn)的日常管理制度，對固定資產(chǎn)的購建、使用、處置、保管和登記等基礎(chǔ)工作實行規(guī)范化管理，確保固定資產(chǎn)的安全和有效使用。 第九十七條 公司的固定資產(chǎn)每年至少進行一次清查盤點，并與會計賬上記錄核，確保賬實相符，不相符的應(yīng)及時查明原因，分清責(zé)任。 第九十九條 股權(quán)投資、證券投資所形成的資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)按照本制度其他章 節(jié)及公司的相關(guān)制度規(guī)定管理。 第一百零二條 公司的以下?lián)Ｐ袨樾杞?jīng)股東審議通過： （一）公司本 級的對外擔(dān)保總額，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保； （二）公司的對外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的 30%以后提供的任何擔(dān)保； （三）為資產(chǎn)負(fù)債率超過 70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保； （四）單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn) 10%的擔(dān)保； 公司執(zhí)行董事在未達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)且累計不超過 1 億元的范疇內(nèi)有權(quán)審批擔(dān)保。 第十一章 利潤分配管理 第一百零五條 公司當(dāng)年的稅后利潤按以下順序分配： （一）如有未彌補的以前年度虧損，彌補以前年度虧損； （二）按法律規(guī)定提取法定盈余公積金（ 10%）； （二）根據(jù)股東的決定提取任意盈余公積； （三）根據(jù)股東的決定對剩余利潤進行分配。