【正文】 ，具有很大的不確定性 ； ④ 拍賣總是遵循“價(jià)高者得”，而工程和服務(wù)招標(biāo)中除比價(jià)格外，還要考慮投標(biāo)者的信譽(yù)和承諾，而不能只強(qiáng)調(diào)“價(jià)低者得”。 1 拍賣產(chǎn)生和發(fā)展的原因及經(jīng)濟(jì)條件 （理解） ： 參加拍賣的有委托人、拍賣人和競買人，它們的行為都圍繞 著拍品展開。 ③ 買方收入水平和參與度的提高 是拍賣發(fā)展的一個(gè)重要原因 首先，拍賣交易的成長依托于 較高收入水平 的支撐。只有讓委托人滿意，拍賣業(yè)務(wù)才能不斷擴(kuò)大；只有讓競買人滿意，拍 賣市場才能繁榮。 ② 資源配置功能 拍賣市場作為特殊的商品交易方式，具有對(duì)社會(huì)資源進(jìn)行合理配置的作用。拍賣交易在公開的競爭環(huán)境中進(jìn)行，能夠迅速成交，對(duì)于大宗初級(jí)產(chǎn)品拍賣，在幾分鐘甚至幾秒鐘便可成交，這是通過其他營銷方式難以 做到的。 二、考試內(nèi)容 英格蘭式拍賣 （理解） ： 又稱“增價(jià)拍賣”，它是一種價(jià)格上行的報(bào)價(jià)方式，拍賣中競買人不斷地提高自己的出價(jià)，如果沒有 競買人想再進(jìn)一步提高自己的出價(jià)，那么出價(jià)最高的競買人支付他所出的價(jià)格，并得到拍品。對(duì)于文物藝術(shù)品、稀缺物品及財(cái)產(chǎn)權(quán)利來講，英格蘭式拍賣是最適用的拍賣方式 ，因?yàn)槭褂眠@種方式，能夠使本身就具有極高收藏價(jià)值、觀賞價(jià)值、 研究價(jià)值的拍品，進(jìn)一步得 8 到增值。 第一價(jià)格密封拍賣 （理解） ：亦稱差別價(jià)格拍賣方式。 多被用于政府部門資源分配，如再融資信貸和外匯的分配，經(jīng)營牌照和車牌牌照拍賣等。這種拍賣形式已經(jīng)被實(shí)際應(yīng)用于大宗物品的交易，如國庫券的發(fā)行、再融資信貸分配和外匯拍賣。 現(xiàn)在，全支付拍賣在西方已經(jīng)被廣泛用來研究政治游說、政府競選、錦標(biāo)賽、工作晉升、乃至尋租等問題。也可以采用序列拍賣，還可以采用很多種不常見的拍賣類型。在理解收益等價(jià)定理時(shí)，一定要特別注意以下兩點(diǎn)：第一，收益等價(jià)定理只是指在一些合理的約束條件保證下，采取這四種拍賣形式最終的收益應(yīng)該是相等的。 收益等價(jià)定理的證明 （理解） ： ①荷蘭式拍賣和第一價(jià)格密封拍賣是策略等價(jià)的 這兩種拍賣形式均是最高價(jià)贏得拍賣，并按其出價(jià)付款，競買人在出價(jià)中要考慮的是選擇多高的出價(jià)，競買人在這兩種拍賣形式下決策時(shí)要考慮的因素是一樣的，他們的策略選擇是一致的，他們的均衡策略一樣，結(jié)局也一樣。 ②第二價(jià)格密封拍賣與英格蘭式拍賣是等價(jià)的 盡管英格蘭式拍賣和第二價(jià)格密封拍賣看起來很不相同，但從它們?nèi)绾我龑?dǎo)競買人理性決策來說，效果是一樣的。在英格蘭式的拍賣中，競買人則需要通過逐漸抬高出價(jià)來慢慢接近自己的評(píng)價(jià)。 理想拍賣模型及其假定條件 （了解） 從拍賣機(jī)制的分析往往從包含以下重要假定的框架入手： ①所有競買人和拍賣人都是風(fēng)險(xiǎn)中性的； ②拍賣品具有獨(dú)立的私人價(jià)值； ③所有競買人是對(duì)稱的，其股價(jià)服從同一概率分析； ④競買人之間是非合作博弈，不存在串通和合謀等問題； ⑤拍賣為單物品拍賣； ⑥最終支付額僅僅取決于報(bào)價(jià)額； ⑦賣主就是拍賣人，不存在交易費(fèi)用。我們?cè)谘芯颗馁u方式時(shí)，一般假定競買人和拍賣人都是風(fēng)險(xiǎn)中性的，既 10 不愛好風(fēng)險(xiǎn)，也不厭惡風(fēng)險(xiǎn)，但事實(shí)上每個(gè)競買人和拍賣人的風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度都不同。這種情形下，各種拍賣方式的對(duì)比效果是：荷蘭式拍賣與第一價(jià)格密封拍賣策略等價(jià)；英格蘭拍賣與第二價(jià)格密封拍賣不等價(jià)，英格蘭式拍賣通常產(chǎn)生較大的期望收益；第二價(jià)格密封拍賣 比 第一價(jià)格密封拍賣產(chǎn)生更高的價(jià)格。在共同價(jià)值環(huán)境中，英格蘭式拍賣對(duì)賣主可能是一種危險(xiǎn)的選擇。 第四章 拍品供求與價(jià)值 一、基本要求 了解：拍品的基本概念和特征；拍品的種類和分類標(biāo)準(zhǔn)；拍品價(jià)值評(píng)估的特征；拍品成交價(jià)格的形成過程。 拍品的效用就是使用價(jià)值，是由拍品的自然屬性決定，也和人的經(jīng)驗(yàn)、能力有關(guān)。 需求：拍品的需求群體不確定；需求量不確定。 拍品的種類 ①有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn) ②動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn) ③自由流通、限制流通和禁止流通資產(chǎn) ④國有和非國有， ⑤強(qiáng)制委托和自愿委托拍品 ⑥文物藝術(shù)品和非文物藝術(shù)品 ★★ 拍品的需求、決定拍品需求的因素、影響拍品需求的其他因素 （理解） ： 拍品需求是 指對(duì)拍品有支付能力的購買欲望或需要 。 ★ 影響拍品需求的其他因素： ①對(duì)價(jià)格變化的預(yù)期。 收入增加，對(duì)正常品需求就會(huì)增加，對(duì)低檔品需求減少 。 ④替代品和互補(bǔ)品。 例如：別墅和停車場。 ⑥信息對(duì)拍品需求的影響。一般而言，投資型拍品的風(fēng)險(xiǎn)主要有 資金損失 和 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 。就具體拍品和委托人而言，決定和影響供給的因素還有其特殊性。 ―― 越穩(wěn)定委托量越小 ③ 拍賣人需入圍，方有接受委托的資格。 ②獲得標(biāo)的拍賣與國家經(jīng)濟(jì)政策和拍賣企業(yè)的業(yè)務(wù)能力有關(guān)。 ③受國家文物政策影響。其中保留價(jià)和拍賣費(fèi)用影響最大。專業(yè)化強(qiáng)，服務(wù)好，供給量就大，反之 供給拍品就少。 五、供給的費(fèi)用： 拍品不同，供給的費(fèi)用也不同。 ★ 拍賣成交價(jià)格 、成交價(jià)格的確定、影響成交價(jià)格的因素 成交價(jià) 是競買人和 出賣人共同認(rèn)可的交易價(jià)格 。一般而言，競買人越多，競價(jià)越踴躍，成交價(jià)格越高。拍品信息越充分，參與競買的人就越多，競買人對(duì)拍品的保留價(jià)就會(huì)高。 ⑤ 買受人付款方式。 ⑧ 拍賣現(xiàn)場氣氛。 ③ 文物藝術(shù)品的保留價(jià)； 受信息資料、成交價(jià)格、價(jià)格預(yù)期、個(gè)人偏好影響。 賣方保留價(jià)： 一般情況，成交結(jié)果就是拍品的真實(shí) 價(jià)值，無需保留價(jià)。（如：水） 商品的數(shù)量越少，邊際效用 就 越大 ，市場價(jià)值就高 。 ② 公正性； 其一是按公允、法定的準(zhǔn)則進(jìn)行，其二是評(píng)估人員是與拍賣業(yè)務(wù)無關(guān)的第三者。 注意例外：國有資產(chǎn)等 1 拍品評(píng)估的原則 （理解） ： ① 真實(shí)性原則； a作出真實(shí)的評(píng)估結(jié)果， b被評(píng)估單位將拍品情況真實(shí)告知 ② 科學(xué)性原則； 采用科學(xué)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估方法，以科學(xué)的態(tài)度得到真實(shí)結(jié)果 14 ③ 公平性原則； ④ 可行性原則； 在現(xiàn)實(shí)條件下能夠辦到，無需再產(chǎn)生額外的金錢和資源 浪費(fèi) ⑤ 簡易性原則。 通過估測被評(píng)估資產(chǎn)未來預(yù)期收益的現(xiàn)值來判斷資產(chǎn)價(jià)值 前提條件： a評(píng)估對(duì)象預(yù)期收益能被估測并能用貨幣衡量 b評(píng)估對(duì)象所具有的風(fēng)險(xiǎn)是可以比較和測算 的 c拍品預(yù)期獲利的年限可以預(yù)測 主要參數(shù)： a收益額 b 折現(xiàn)率（期望投資報(bào)酬率） c獲利年限（持續(xù)的時(shí)間） ③ 成本法。 ④相關(guān)附件 1 評(píng)估報(bào)告書的應(yīng)用： 委托方對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書的使用。保留價(jià)參照評(píng)估價(jià)，第一次拍賣保留價(jià)不能低于評(píng)估價(jià)或市價(jià)的 80％，再次拍賣降價(jià)額不得低于前次保留價(jià)的 20％ ③股權(quán)拍賣保留價(jià)應(yīng)當(dāng)按照評(píng)估價(jià)，只能拍三次，每次降價(jià)不能低于前次保留價(jià)的 90％ ，三次都未成交按第三次的保留價(jià)折價(jià)抵償給債權(quán)人。 評(píng)估結(jié)論是作為資產(chǎn)作價(jià)的基礎(chǔ)，保留價(jià)是委托人根據(jù)評(píng)估結(jié)論，即作價(jià)基礎(chǔ)提出。 競買人的竟買策略是為獲取更多剩余，使成交價(jià)盡可能低于其保留價(jià)，而拍賣人的拍賣規(guī)則則是盡可能讓競買人報(bào)出其保留價(jià)，而以更高的價(jià)格成交。③管理的目的是實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。 二、考試內(nèi)容： 管理的含義： 管理是指在特定環(huán)境下，管理者通過執(zhí)行計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)和控制等職能來協(xié)調(diào)人力、物力和財(cái)力資源，協(xié)調(diào)各種行動(dòng)，以實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的過程。 管理的性質(zhì)： 管理的二重性：管理的二重性是指管理的自然屬性和社會(huì)屬性。它是管理的 特殊屬性 ，在不同的社會(huì)制度下有著根本的區(qū)別 。 管理是科學(xué)和藝術(shù)的有機(jī)結(jié)合體，它們之間不是相互排斥，而是相互補(bǔ)充。 主要包括： ① 調(diào)查研究并預(yù)測外部環(huán)境， ② 分析研究內(nèi)部條件， ③ 確定組織目標(biāo)， ④ 制定管理計(jì)劃和行動(dòng)方案等。 主要包括： ① 推動(dòng)他人工作， ② 促使下屬活動(dòng)， ③ 改善人際關(guān)系， ④ 建立激勵(lì)機(jī)制， ⑤ 規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)行為， ⑥ 控制他人活動(dòng)等。 ①任何管理都是在一定的生產(chǎn)方式和文化背景下進(jìn)行的。 ⑤企業(yè)管理的目的是取得最佳的經(jīng)濟(jì)效益。 ②通過不斷創(chuàng)新和不斷開發(fā)新的生產(chǎn)力。 拍賣企業(yè)管理的概念 （了解） ：拍賣企業(yè)管理是由拍賣企業(yè)管理者依照一定的原理、原則和方法，對(duì)拍賣企業(yè)的運(yùn)營活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)和控制，以提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)贏利目標(biāo)的活動(dòng)的總稱。 1 拍賣企業(yè)的組織結(jié)構(gòu) （理解） ： 所謂組織結(jié)構(gòu)是指組織的基本構(gòu)架，是對(duì)完成組織目標(biāo)的人員、工作、技術(shù)和信息所做的制度性安排。是最早、最簡單的組織形式。 優(yōu)點(diǎn)： ① 結(jié)構(gòu)簡單； ② 權(quán)責(zé)集中、分明； ③ 指揮統(tǒng)一， ④ 管理費(fèi)用低； 缺點(diǎn)： ① 管理者任務(wù)繁重，是必親臨。 缺點(diǎn)： ① 職權(quán)下放過大，容易產(chǎn)生本位主義，職能機(jī)構(gòu)重疊，造成人員浪費(fèi)。 ⑶橫縱分權(quán)制： 是指拍 賣企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)按業(yè)務(wù)程序或拍賣品種類劃分為若干相對(duì)獨(dú)立的職能部門。高層減少了自己的行政事務(wù)，從而把精力集中到戰(zhàn)略問題上來。 ⑷矩陣制。 優(yōu)點(diǎn)： ① 有很大的彈性和適應(yīng)性 ② 目的明確， ③ 易發(fā)揮專家長處 ④易于部門間的溝通協(xié)作 缺點(diǎn)： ① 雙重領(lǐng)導(dǎo)易產(chǎn)生矛盾， ② 組織穩(wěn)定性差， ③ 工作發(fā)生差錯(cuò)時(shí)不易分清責(zé)任。 拍 賣企業(yè)人力資源管理的特點(diǎn)和原則、拍賣企業(yè)人力資源管理的內(nèi)容 （理解） ： 拍賣企業(yè)人力資源管理的特點(diǎn)： 程序化 —— 計(jì)劃、招聘、培訓(xùn)、考核、 獎(jiǎng)勵(lì)等環(huán)節(jié) 全員化 —— 企業(yè)管理人員和基層工作人員、各級(jí)管理人員。 有兩種途徑： 內(nèi)部招聘 人員來源： 公開競聘、提拔、崗位轉(zhuǎn)換、橫向調(diào)動(dòng)、返聘； 招聘方法 ：管理層指定、層層推薦、發(fā)布招聘廣告、查閱檔案材料； 優(yōu)點(diǎn)： 鼓舞士氣、激勵(lì)進(jìn)取、了解全面、準(zhǔn)確性高、應(yīng)聘者適應(yīng)工作快、選擇費(fèi)用低。 缺點(diǎn)： 內(nèi)部員工士氣受打擊，易出現(xiàn)選拔失誤，不了解企業(yè)情況進(jìn)入角色慢。 培訓(xùn)的內(nèi)容：主要是增加知識(shí)，提高技術(shù)，建立正確的態(tài)度，在此基礎(chǔ)上得到企業(yè)所期望的員工行為，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)。 拍賣企業(yè)人力資源的績效考核： ⑴績效考核的意義 ： 是評(píng)價(jià)每一個(gè)員工的工作結(jié)果及其對(duì)企業(yè) 貢獻(xiàn)大小的 一種管理手段。 行為表現(xiàn)：職業(yè)道德，積極性，事業(yè)心，協(xié)作性和出勤率。 影響企業(yè)薪酬的因素： 內(nèi)部因素：企業(yè)實(shí)力、組織規(guī)模、工作狀況、員工特征。 ★★ 拍賣企業(yè)財(cái)務(wù)管理的概念和目標(biāo)、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析 （理解） ： 財(cái)務(wù)管理的 概念：財(cái)務(wù)管理 是 組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)管理活動(dòng)。 ⑵以每股盈余最大化為目標(biāo)。 正確分配企業(yè)收益，協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)關(guān)系。 收 入 － 費(fèi)用 ＝利潤 現(xiàn)金流量表：是綜合反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)時(shí)間內(nèi) 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出情況的報(bào)表。 ① 流動(dòng)比率 ＝ 流動(dòng)資產(chǎn) ∕ 流動(dòng)負(fù)債， 21 比率越高，償還流動(dòng)負(fù)債能力越強(qiáng)。 ② 利息保障倍數(shù)＝（稅前利 潤 ﹢利息費(fèi)用）∕利息費(fèi)用 利息費(fèi)用＝財(cái)務(wù)費(fèi)用 利息保障倍數(shù) 一般至少大于 1 企業(yè)營運(yùn)能力分析 ⑴ 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝主營業(yè)務(wù)收入凈額∕資產(chǎn)平均總額 〔 （年初﹢年末）247。 理解：影響市場結(jié)構(gòu)的主要因素；專業(yè)化經(jīng)營模式與綜合經(jīng)營模式的關(guān)系；非正式制度安排對(duì)正式制度安排的作用；拍賣規(guī)則的經(jīng)濟(jì)功能。 市場的功能：①資源配置；②信息傳 遞；③利益刺激和競爭激勵(lì)； ④調(diào)整、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)；⑤促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步；⑥促進(jìn)效率提高。 市場結(jié)構(gòu)的含義： 是指一定產(chǎn)業(yè)內(nèi)廠商之間或廠商與消費(fèi)者之間關(guān)系的特征和形式。 ②所有企業(yè)提供的產(chǎn)品無差異， ③企業(yè)能自由的進(jìn)入和退出市場，沒有限制資源流動(dòng)和價(jià)格變化的障礙。 特征：①所在產(chǎn)業(yè)中只有一個(gè)企業(yè)，企業(yè)就是產(chǎn)業(yè) ②所提供產(chǎn)品沒有良好的替代品 ③其它企業(yè)難以進(jìn)入與其競爭。 特征：①產(chǎn)業(yè)中只有少數(shù)幾個(gè)企業(yè)，他們互相依賴、互相競爭 ②每個(gè)企業(yè)占有相當(dāng)?shù)氖袌龇蓊~，可以影響價(jià)格 ③市場進(jìn)入和退出的難度和障礙非常大 影響市場結(jié)構(gòu)的主要因素 ： 市場集中度 、 產(chǎn)品差別化程度 和 市場進(jìn)入退出的障礙 ，是影響市場結(jié)構(gòu)或市場競爭和壟斷關(guān)系的是要因素。 拍賣企業(yè)內(nèi)少數(shù)企業(yè)規(guī)模越大，集中度就越高。 ⑵ 市場容量變化與集中度。 一是財(cái)政貨幣政策 二是產(chǎn)業(yè)政策 23 服務(wù)差別化與拍 賣市場結(jié)構(gòu)的關(guān)系： 服務(wù)差別化 是指經(jīng)營同類拍品的企業(yè)中，不同拍賣企業(yè)所提供的服務(wù)具有不同的特點(diǎn)。 市場準(zhǔn)入和退出障礙與拍賣市場結(jié)構(gòu)的關(guān)系： 進(jìn)入障礙 又稱壁壘，它是指產(chǎn)業(yè)內(nèi)已有企業(yè)對(duì)準(zhǔn)備進(jìn)入或正在進(jìn)入該產(chǎn)業(yè)的新企業(yè)所擁有的優(yōu)勢。 ★ 專業(yè)化經(jīng)營模式與綜合經(jīng)營模式的關(guān)系 （理解） ： 專業(yè)化經(jīng)營和綜合經(jīng)營是常見的兩種拍賣企業(yè)經(jīng)營模式。 因此，專業(yè)化經(jīng)營與綜合經(jīng)營模式應(yīng)當(dāng)是一個(gè)共存的局面。 二 是充足的市場業(yè)務(wù)空間問題。 在開拓新業(yè) 務(wù)的所有創(chuàng)新中，法律制度的創(chuàng)新是最高級(jí)別的制度創(chuàng)新。 制度的共性：首先，制度只存在于集體中，一個(gè)人無所謂制度； 其次，制度具有規(guī)則性，制度是由有效的規(guī)則組成； 最后，制度具有規(guī)律性，可以為人們所認(rèn)識(shí)和掌握，并能夠反復(fù)運(yùn)用。 非正式制度是人們?cè)陂L期交往中無意識(shí)形成，并構(gòu)成歷代相傳的文化的