銀行治理從治理者到被治理者-預(yù)覽頁
【正文】 3） 全行各崗位的權(quán)責(zé)界定明確并得到實(shí)施； ? （ 4） 確保董事會成員勝任其職并能獨(dú)立工作； ? （ 5） 確保董事會對高級管理層 、 高級管理層對其下屬的有效監(jiān)督； ? （ 6） 充分發(fā)揮內(nèi)部與外部審計(jì)人員的監(jiān)控作用； ? （ 7） 確保薪酬制度與銀行的價(jià)值理念 、 經(jīng)營目標(biāo)和戰(zhàn)略以及管理環(huán)境相一致； ? （ 8） 增強(qiáng)銀行治理狀況的透明度 。 王金鑫 ? 巴林銀行倒閉案 – 理論界公認(rèn)的兩大根本性原因：內(nèi)部控制機(jī)制的缺陷和高層管理人員的瀆職 – 這兩方面都是現(xiàn)代公司治理所強(qiáng)調(diào)的內(nèi)部治理機(jī)制的重要內(nèi)容 ? 1997年 11月日本山一證券宣布自行停業(yè)（等同于破產(chǎn)） – 向帶有黑社會性質(zhì)的總會屋提供利益補(bǔ)償?shù)某舐勈沟霉締适Я诵抛u(yù)，導(dǎo)致股價(jià)大跌并難以從金融市場籌得資金。正是從這個(gè)意義上講，防范和抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的根本性舉措是完善金融機(jī)構(gòu)的治理結(jié)構(gòu)。公司治理的主要目的是要消除股東與公司之間的信息不對稱，強(qiáng)化董事會的功能，對經(jīng)理層進(jìn)行監(jiān)督、激勵、約束，以實(shí)現(xiàn)決策的科學(xué)化。 王金鑫 ? （ 2）顯性的存款保險(xiǎn)制度是指國家以法律的形式對存款保險(xiǎn)的要素機(jī)構(gòu)設(shè)置以及有問題機(jī)構(gòu)的處置等問題做出明確規(guī)定。 ④ 增強(qiáng)銀行體系的市場約束，明確銀行倒閉時(shí)各方責(zé)任。 王金鑫 ? （四）市場及競爭程度的特殊性 ? 銀行業(yè)市場由于多種原因很難達(dá)到產(chǎn)品市場的規(guī)范和公平競爭的要求，從而弱化了產(chǎn)品市場的公司治理功能，使商業(yè)銀行外部市場治理機(jī)制的作用發(fā)揮減弱。 ? 缺少一個(gè)公司治理的銀行外部債權(quán)的專家式監(jiān)督是商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)特殊性的重要方面（自有資金比例低，債權(quán)融資的情形和比例也很少）。 ? 股東與監(jiān)管者的利益沖突。因?yàn)橘J款不能在有效、具流動性的二手市場進(jìn)行交易，使得銀行的不透明性質(zhì)更為嚴(yán)重。 王金鑫 三、銀行治理的一般模式 從以上所述的商業(yè)銀行公司治理的特殊性出發(fā) ， 我們可以得出商業(yè)銀行公司治理的一般模式： ?（ 一 ） 商業(yè)銀行的公司治理應(yīng)更多地關(guān)注利益相關(guān)者的利益 ? ? 主流的公司治理觀點(diǎn) —— 股東至上主義 ? 在股東之上主義之下 ， 實(shí)行的是以股東為主體的委托人模式 。 ? 正如巴塞爾委員會所言 ， 銀行業(yè)公司治理應(yīng)解決以下問題： ① 確立明確的銀行目標(biāo)； ② 確保每天正常的業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)； ③ 充分考慮利益相關(guān)者的利益； ④ 在司法與監(jiān)管體系下確保銀行安全 、 穩(wěn)健地運(yùn)行； ⑤ 確保儲戶的利益 。 王金鑫 ?（ 三 ） 治理機(jī)制設(shè)計(jì)應(yīng)偏重內(nèi)部治理機(jī)制 ， 審慎運(yùn)用外部治理機(jī)制 ? 商業(yè)銀行外部治理機(jī)制缺陷： ? （ 1） 不充分的市場競爭 ? 會削弱產(chǎn)品市場競爭機(jī)制作為外部治理機(jī)制的基礎(chǔ)性作用 ? （ 2） 債權(quán)人監(jiān)督的缺位 ? 存款保險(xiǎn)制度所致 ? （ 3） 巨大的并購成本 王金鑫 總之 ， 由于商業(yè)銀行的諸多特殊性而導(dǎo)致其外部治理機(jī)制中的產(chǎn)品市場 、 并購市場 、 資本市場機(jī)制的發(fā)揮都較一般的公司治理機(jī)制欠理想 ，考慮到外部治理機(jī)制的若干爭議和不同公司治理模式對于外部治理機(jī)制重視程度的差異 ， 在研究商業(yè)銀行的治理機(jī)制時(shí) ， 有選擇地審慎運(yùn)用外部治理機(jī)制是符合理論規(guī)范的 ， 再加上我國轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)和市場體系建設(shè)的漸進(jìn)特點(diǎn) ， 這樣的考慮也符合現(xiàn)實(shí)的理性選擇 。 王金鑫 ? （二）股權(quán) ? 能否在保持國有控股的前提下完善公司治理？ – 能！ 日本理索納銀行案例 ? 在國有控股的條件下，如何協(xié)調(diào)政府與銀行的關(guān)系？如何更好地發(fā)揮政府股東的作用？ – 政府將參股企業(yè)作為自己的下屬機(jī)構(gòu)加以行政性指導(dǎo)和管理（認(rèn)同者少） – 政府股東通過董事會發(fā)出聲音（認(rèn)同者多） 王金鑫 ? （三）董事會 ? 如何定位商業(yè)銀行董事會的職能？ ? 如何發(fā)揮黨組織的作用？ ? 原有的“黨委書記兼任董事長、黨委會和董事會成員大面積重疊”的模式可能需要改革 王金鑫 ? （四）高管激勵約束 ? – 選拔與監(jiān)督、激勵、約束機(jī)制必須配套 ? – 制定有效的考評體系 ? – 高管人員問責(zé)制 ? – 機(jī)構(gòu)重疊、職能不清 王金鑫 ? （五）外部環(huán)境 ? 法律環(huán)境和政府職能 ? 共同點(diǎn)： – 銀行本身對外部環(huán)境的改善起不到?jīng)Q定性作用 – 外部環(huán)境的建設(shè)和改善需要的時(shí)間更長，效果也更慢，從這個(gè)意義上，中短期內(nèi)將上述內(nèi)部治理制度建設(shè)作為完善商業(yè)銀行公司治理的重點(diǎn)是明智的選擇
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