【正文】 。 第九條統(tǒng)計(jì)部門與相關(guān)業(yè)務(wù)部門的職責(zé)分工： （一）統(tǒng)計(jì)工作以本機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理信息為基礎(chǔ)，各業(yè)務(wù)部門要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理和統(tǒng)計(jì)制度，準(zhǔn)確記錄經(jīng)營(yíng)管理信息，確保數(shù)據(jù)源準(zhǔn)確、有效。 第十條統(tǒng)計(jì)工作的主管部門應(yīng)設(shè)置各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)工作的工作崗位，并實(shí)行 A、 B 崗制。 第十四條統(tǒng)計(jì)崗位職責(zé)： （一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)計(jì)法規(guī)和各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度。 （四）嚴(yán)格遵守統(tǒng)計(jì)資料保密制度，妥善保管統(tǒng)計(jì)資料和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，不得缺損、丟失。 第十七條各統(tǒng)計(jì)單位不可以自行改變統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目和統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。 第二十條各統(tǒng)計(jì)單位和個(gè)人不得篡改統(tǒng)計(jì)資料或編造虛假數(shù)據(jù)，也不得授意統(tǒng)計(jì)人員篡改統(tǒng)計(jì)資料或編造虛假數(shù)據(jù)。 第二十三條建立和完善統(tǒng)計(jì)資料調(diào)閱審批、登記管理制度，并按照《 **省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)檔案管理辦法》，定期將統(tǒng)計(jì)資料交檔案管理部門集中管理。 第五章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰 第二十七條總行統(tǒng)計(jì)部門應(yīng)建立和完善統(tǒng)計(jì)工作考核制度，并依據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)與處罰。 （三）拒報(bào)或?qū)掖芜t報(bào)統(tǒng) 計(jì)資料的。 第三十條發(fā)生統(tǒng)計(jì)違法行為的，除給予責(zé)任人員行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰外，要將有關(guān)責(zé)任人員移交司法部門處理。 附件： 1： XX農(nóng)商銀行統(tǒng)計(jì)工作崗位職責(zé) 2： XX 農(nóng)商銀行統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)操作流程 附件 1 XX 農(nóng)商銀行統(tǒng)計(jì)工作崗位職責(zé) 一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)計(jì)法規(guī)和各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度。 四、嚴(yán)格遵守統(tǒng)計(jì)資料保密制度，妥善保管統(tǒng)計(jì)資料和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，不得缺損、丟失。 一、各部門統(tǒng)計(jì)人員負(fù)責(zé)組織實(shí)施本部門的全面統(tǒng)計(jì)、抽樣調(diào)查、專項(xiàng)調(diào)查和重點(diǎn)調(diào)查等工作，搜集、整理和上報(bào)本部門經(jīng)濟(jì)基本統(tǒng)計(jì)資料和其它信息資料，為單位領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)主管部門提供統(tǒng)計(jì)信息、咨詢服務(wù)。 四、嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度，統(tǒng)一統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)計(jì)報(bào)表的搜集、整理和上報(bào)。 第三條本辦法適用于 XXXX 農(nóng)村商業(yè)銀行總行各部門、各支行及各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。 第六條統(tǒng)計(jì)歸口管理部門負(fù)責(zé)全行對(duì)外報(bào)送監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)表、人行數(shù)據(jù)大集中報(bào)表等統(tǒng)計(jì)檔案的集中管理。 第九條統(tǒng)計(jì)檔案需按照時(shí)間序列進(jìn)行整理，便于對(duì)比管理。檔案的移交、接收必須制作并填制《統(tǒng)計(jì)資料交接清單》，做到第三方監(jiān)交、三方簽字確認(rèn)?？傂薪y(tǒng)計(jì)檔案查、借閱須由統(tǒng)計(jì)管理歸口部門報(bào)經(jīng)分管行領(lǐng)導(dǎo)同意后方可。 第十八條查、借閱統(tǒng)計(jì)檔案的人員，要嚴(yán)格遵守《保密制度》的規(guī)定，負(fù)責(zé)對(duì)所查閱的統(tǒng)計(jì)檔案進(jìn)行保密，并確保統(tǒng)計(jì)資料的整潔和齊全。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自拍照、復(fù)印紙質(zhì)版統(tǒng)計(jì)檔案、拷貝電子版統(tǒng)計(jì)檔案或攜帶檔案出檔案室。 第二十四條本辦 法自印發(fā)之日起施行。 第四條營(yíng)運(yùn)費(fèi)用包括：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、安全防衛(wèi)費(fèi)、郵電費(fèi)、公雜費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、稅金。第三章費(fèi)用管理的方法第八條費(fèi)用管理的方法：年初預(yù)算、一次核定、序時(shí)使用、超支自負(fù)、逐級(jí)審批。 第十一條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部對(duì)經(jīng)相關(guān)程序?qū)徍送ㄟ^(guò)的費(fèi)用預(yù)算按單位建立臺(tái)賬，適時(shí)調(diào)整經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用預(yù)算臺(tái)賬，嚴(yán)格控制費(fèi)用使用。 第十五條超預(yù)算限額的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)管理委員會(huì)研究，報(bào)董事會(huì)通過(guò)后，授權(quán)行長(zhǎng)審批。經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)費(fèi)用的審核、報(bào)批、結(jié)報(bào)，建立費(fèi)用統(tǒng)馭賬，負(fù)責(zé)賬務(wù)的記載等。各支行的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由基礎(chǔ)性、拓展性的二部分組成，總行按年核定。所有的憑證、打印紙等均由總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部統(tǒng)一印制和采購(gòu)，支行根據(jù) 業(yè)務(wù)量實(shí)際耗用，按需向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部領(lǐng)用，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部統(tǒng)一向支行劃付費(fèi)用。 五、郵電費(fèi)。郵電費(fèi)的使用憑票報(bào)支，序時(shí)使用。交通補(bǔ)貼按相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。 八、公雜費(fèi)。訴訟費(fèi)在成本中列支時(shí)，須由風(fēng)險(xiǎn)管理部和稽核部簽署明確意見(jiàn)，并由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部審核后提交財(cái)務(wù)管理委員會(huì)，財(cái)務(wù)管理委員會(huì)研究同意后視同專項(xiàng)費(fèi)用按審批權(quán)限逐級(jí)審批。 十二、人員費(fèi)用。 1．招待費(fèi)實(shí)行對(duì)口接待，統(tǒng)一安排、從緊使用的原則。 5．招待使用的煙、酒、茶由辦公室統(tǒng)一批發(fā)采購(gòu)，不得零星購(gòu)買。各部門不得自行購(gòu)買。 班子成員通訊費(fèi)在限額內(nèi)按實(shí)報(bào)支，按年結(jié)算。 差旅費(fèi)實(shí)行限額使用，按月一次性憑票報(bào)支。 六、廣告費(fèi)。 八、水電費(fèi)。 十、安全保衛(wèi)費(fèi)。十 二、印刷費(fèi)。由人力資源部制表蓋章， 報(bào)總行分管行長(zhǎng)簽注意見(jiàn)、行長(zhǎng)審批。由人力資源部簽署意見(jiàn)，報(bào)總行分管行長(zhǎng)審核、行長(zhǎng)審批。 第十九條專項(xiàng)費(fèi)用的使用。 三、由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、辦公室根據(jù)不同權(quán)限逐級(jí)報(bào)批，批準(zhǔn)立項(xiàng)后由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部下達(dá)專項(xiàng)費(fèi)用使用通知書(shū)。 五、電子設(shè)備 添置，由科技部提出需求意見(jiàn)、辦公室統(tǒng)一采購(gòu)，立項(xiàng)后一次性金額在 10 萬(wàn)元以上的須通過(guò)招標(biāo)方式進(jìn)行。第二十條行管組費(fèi)用使用 一、正常的辦公費(fèi)由行管組人員負(fù)責(zé)。 二、分支機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)費(fèi)用審批，授權(quán)負(fù)責(zé)人逐筆審批。 一、所有費(fèi)用憑據(jù)上必須有經(jīng)辦人、證明人、部門負(fù)責(zé)人、辦公室負(fù)責(zé)人和審批人的簽字。 4． 10 萬(wàn)元以上 —200萬(wàn)元（含）以內(nèi)的費(fèi)用由行長(zhǎng)召集財(cái)務(wù)管理委員會(huì)成員開(kāi)會(huì)，邀請(qǐng)董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)參加并參與決策，批準(zhǔn)后，授權(quán)行長(zhǎng)審批。第二十四條專項(xiàng)費(fèi)用的審批 一、實(shí)行預(yù)算內(nèi)逐級(jí)審批。 4．單筆在 10 萬(wàn)元 — 200 萬(wàn)元（含）以下的費(fèi)用由行長(zhǎng)召集財(cái)務(wù)管理委員會(huì)，邀請(qǐng)董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)參加并參與決策，批準(zhǔn)后，授權(quán)行長(zhǎng)審批。第七章費(fèi)用管理的監(jiān)督第二十五條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部嚴(yán)格費(fèi)用結(jié)報(bào)的審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用使用的合規(guī)性，憑證的合法性，審批手續(xù)嚴(yán)密性，預(yù)算限額的嚴(yán)肅性等。 第二十九條各支行未經(jīng)批準(zhǔn)不得動(dòng)用賬戶墊付費(fèi)用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅追究。 第五篇：農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理辦法 農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理辦法 166 號(hào)（ 5月 26 日） 第一章總 則 第一條為規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，全面加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱本行）財(cái)務(wù)監(jiān)督和費(fèi)用管理，提高財(cái)務(wù)管理水平和二級(jí)核算質(zhì)量，勤儉辦行，努力降本增效，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》、《省農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理基本規(guī)范》等法律、規(guī)章，結(jié)合本行實(shí)際情 況，特制定本辦法。 第四條總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)本行（包括系統(tǒng)內(nèi)所轄單位）的財(cái)務(wù)管理工作，建立和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù) 收支管理制度。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的編報(bào)內(nèi)容包括營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)外收入、成本、營(yíng)業(yè)外支出、稅金及附加、盈利或虧損、利潤(rùn)分配等。 第三章所有者權(quán)益和負(fù)債 第十條所有者權(quán)益是投資人對(duì)本行凈資產(chǎn)的所有權(quán)，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)。 第十三 條負(fù)債包括吸收的各項(xiàng)存款、各項(xiàng)借入資金、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)資金、各種應(yīng)付和預(yù)收款項(xiàng)以及其它負(fù)債。 流動(dòng)負(fù)債是指可以在一年以內(nèi)償還的債券。發(fā)行債券按債券面值計(jì)價(jià)，實(shí)際收到的價(jià)款超過(guò)或者低于債券面值的差額在債券到期以前一次或分次沖減或增加利息支出。 第四章資 產(chǎn) 第十八條資產(chǎn)按其流動(dòng)性分為流動(dòng)資產(chǎn)和長(zhǎng)期資產(chǎn)兩類。第十九條現(xiàn)金資產(chǎn)管理要求： （一）認(rèn)真辦理日常的現(xiàn)金收付，保證現(xiàn)金核算的真實(shí)、準(zhǔn)確，做到“賬實(shí)相符”。 第二十條發(fā)放貸款本金應(yīng)按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)，并按規(guī)定的利率和計(jì)息期限計(jì)算應(yīng)收利息。 第二十三條投資業(yè)務(wù)由總行在國(guó)家規(guī)定范圍內(nèi)統(tǒng)一辦理，未經(jīng)批準(zhǔn)各支行（部）不得進(jìn)行各類投資活動(dòng)和證券買賣。低值易耗品可一次或分期攤?cè)氤杀?。無(wú)形資產(chǎn)的有效使用期限按下列原則確定： （一）法律和合同或申請(qǐng)書(shū)中分別規(guī)定有法定有效使用期 限和受益年限的，按法定有效使用期限與合同或申請(qǐng)書(shū)規(guī)定的受益期限孰短的原則確定； （二）法律無(wú)規(guī)定有效使用期限，合同或申請(qǐng)書(shū)規(guī)定有受益年限的，按合同或申請(qǐng)書(shū)中規(guī)定的受益年限確定； （三）法律、合同或申請(qǐng)書(shū)均未規(guī)定法定有效使用期限和受益年限的，按預(yù)計(jì)的受益期確定； （四）受益期限難以預(yù)計(jì)的，按不少于 10 年的期限確定攤銷。 第二十八條開(kāi)辦費(fèi)自營(yíng)業(yè)之日起，要在不少于 5 年內(nèi)分期攤?cè)氤杀尽＿@類財(cái)產(chǎn)應(yīng)設(shè)立專戶，單獨(dú)核算。指以負(fù)債形式籌集的各類資金（不包括金融機(jī)構(gòu)往來(lái)資金），按國(guó)家規(guī)定的適用利率分檔次提取的應(yīng)付利息和國(guó)家政策允許列支的其它利息支出。 （三）手續(xù) 費(fèi)支出。在辦理金融業(yè)務(wù)過(guò)程中發(fā)生的不屬于以上四項(xiàng)的其它成本支出。 營(yíng)業(yè)外支出包括出納短款、固定資產(chǎn)凈損失、無(wú)法確定賠償責(zé)任的差錯(cuò)損失、公益 救濟(jì)性捐贈(zèng)、非常損失、賠償金、違約金等。計(jì)算公式為： 利潤(rùn)總額 =營(yíng)業(yè)利潤(rùn) +投資收益 +營(yíng)業(yè)外收入 營(yíng)業(yè)外支出營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入 稅金及附加 成本 第三十六條利潤(rùn)總額按有關(guān)規(guī)定作納稅調(diào)整后，依法繳納所得稅。 （二）提取盈余公積。財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。 第四十一條財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理職能化的必要手段，必須按照經(jīng)濟(jì)核算的原則，充分運(yùn)用各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的 數(shù)據(jù)和調(diào)查掌握的情況，剖析一定時(shí)期的財(cái)務(wù)收支情況，評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)成果，預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)前景，從而總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出措施，改善財(cái)務(wù)管理，提高管理水平。