公司國內(nèi)ipo流程詳解-預(yù)覽頁
【正文】 審計等業(yè)務(wù)。 對公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行檢查，出具內(nèi)部控制制度評 價報告。股票改制所涉及的主要中介機(jī)構(gòu)有：證券公司、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、土地評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所。企業(yè)首先要確定券商，在券商的協(xié)助下盡早選定其他中介機(jī)構(gòu)。 會計師事務(wù)所 各發(fā)起人的出資及實際到位情況進(jìn)行檢驗，出具驗資報告； 負(fù)責(zé)協(xié)助公司進(jìn)行有關(guān)帳目調(diào)整，使公司的帳務(wù)處理符合規(guī)定： 協(xié)助公司建立股份公司的財務(wù)會計制度、則務(wù)管理制度； 對公司前三年經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審計，以及審核公司的盈利預(yù)測。 律師事務(wù)所 協(xié)助公司編寫公司章程、發(fā)起人協(xié)議及重要合同； 負(fù)責(zé)對股票發(fā)行及上市的各項文件進(jìn)行審查； 起草法律意見書、律師工作報告； 為股票發(fā)行上市提供法律咨詢服務(wù)。通過審慎調(diào)查，全面了解企業(yè)各方面的情況，確定改制方案。協(xié)調(diào)會將根據(jù)工作進(jìn)展情況不定期召開。 以全額貨幣發(fā)起設(shè)立的，可免報上述第 11 項文件和第 14 項中年財務(wù)審計報告。工商局在 30 日內(nèi)作出決定，獲得營業(yè)執(zhí)照。 輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)明確 雙方的責(zé)任和義務(wù)。即本次輔導(dǎo)期滿后三年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以山上承銷機(jī)構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請；超過三年，則須按本辦法規(guī)定的程序和要求重新聘請輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)。 (2)申報材料上報 初審 中國證監(jiān)會收到申請文件后在 5 個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。主承銷商自收到初審意見之日 10 日內(nèi)將補(bǔ)充完善的申請文件報至中國證監(jiān)會。予以核準(zhǔn)的，出具核準(zhǔn)公開發(fā)行的文件。中國證監(jiān)會收到復(fù)議申請后 60 日內(nèi)，對復(fù)議申請作出決定。 借殼上市操作流程 借殼上市屬于上市公司資產(chǎn)重組形式之一 ,指非上市公司購買上市公司一定比例的股權(quán)來取得上市地位 ,一般要經(jīng)過兩個步驟 : 一是收購股權(quán) ,分協(xié)議轉(zhuǎn)讓和場內(nèi)收購 ,目前比較多的是協(xié)議收購 。 第一部分 資產(chǎn)重組的一般程序 一、 借殼上市的一般程序 第一階段 買殼上市 第二階段 資產(chǎn)置換以及企業(yè)重建 第一階段 買殼上市 目標(biāo)選擇 明確公司并購的意圖 :實現(xiàn)公司上市、或急需融資以滿足擴(kuò)張需要 ,或提升企業(yè)品牌、建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度 。 談判與簽約 :制定談判策略 ,安排與目標(biāo)公司相關(guān)股東談判 ,使重組方獲得最有利的金融和非金融的安排。 制定全面的宣傳與公共關(guān)系方案 ,在大眾媒體和專業(yè)媒體上為重組方及其資本運(yùn)作進(jìn)行宣傳。 (四 )董事會重組 改組目標(biāo)公司董事會 ,取得目標(biāo)公司的實際控制權(quán)。 ESOP(員工持股計劃 ) 在現(xiàn)行法律環(huán)境下 ,為公司員工制定持股計劃。 債務(wù)現(xiàn)金 :額外的債務(wù)負(fù)擔(dān)使重組方不能實現(xiàn)現(xiàn)金回流 ,陷入債務(wù)現(xiàn)金。 2. 買方形象策劃 (1)推介廣為人知、實 力雄厚的股東 (2)實力雄厚、信譽(yù)卓著的聯(lián)合收購方 (3)展示優(yōu)勢資源、突出賣點 (4)能表現(xiàn)實力、信任感的文字材料 比如府、行業(yè)給公司的榮譽(yù) ,媒體的正面報道、漂亮的財務(wù)報表、可信的資信評估證明。 向深、滬證交所申報分兩種情況 : 若轉(zhuǎn)讓不超過總股本 30%,僅需向相應(yīng)證交所報告并申請豁免連續(xù)披露義務(wù)及申請公告和辦理登記過戶。公告發(fā)布后 ,雙方應(yīng)該去證券登 記公司辦理過戶登記。 確立上市公司經(jīng)營戰(zhàn)略 ① 注重公司專業(yè)形象 ,提高凈資產(chǎn)收益率 。
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