公司國(guó)內(nèi)ipo流程詳解-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 審計(jì)等業(yè)務(wù)。 對(duì)公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行檢查，出具內(nèi)部控制制度評(píng) 價(jià)報(bào)告。股票改制所涉及的主要中介機(jī)構(gòu)有：證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、土地評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所。企業(yè)首先要確定券商，在券商的協(xié)助下盡早選定其他中介機(jī)構(gòu)。 會(huì)計(jì)師事務(wù)所 各發(fā)起人的出資及實(shí)際到位情況進(jìn)行檢驗(yàn)，出具驗(yàn)資報(bào)告； 負(fù)責(zé)協(xié)助公司進(jìn)行有關(guān)帳目調(diào)整，使公司的帳務(wù)處理符合規(guī)定： 協(xié)助公司建立股份公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、則務(wù)管理制度； 對(duì)公司前三年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審計(jì)，以及審核公司的盈利預(yù)測(cè)。 律師事務(wù)所 協(xié)助公司編寫(xiě)公司章程、發(fā)起人協(xié)議及重要合同； 負(fù)責(zé)對(duì)股票發(fā)行及上市的各項(xiàng)文件進(jìn)行審查； 起草法律意見(jiàn)書(shū)、律師工作報(bào)告； 為股票發(fā)行上市提供法律咨詢(xún)服務(wù)。通過(guò)審慎調(diào)查，全面了解企業(yè)各方面的情況，確定改制方案。協(xié)調(diào)會(huì)將根據(jù)工作進(jìn)展情況不定期召開(kāi)。 以全額貨幣發(fā)起設(shè)立的，可免報(bào)上述第 11 項(xiàng)文件和第 14 項(xiàng)中年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。工商局在 30 日內(nèi)作出決定，獲得營(yíng)業(yè)執(zhí)照。 輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)明確 雙方的責(zé)任和義務(wù)。即本次輔導(dǎo)期滿(mǎn)后三年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以山上承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請(qǐng)；超過(guò)三年，則須按本辦法規(guī)定的程序和要求重新聘請(qǐng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)。 (2)申報(bào)材料上報(bào) 初審 中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后在 5 個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。主承銷(xiāo)商自收到初審意見(jiàn)之日 10 日內(nèi)將補(bǔ)充完善的申請(qǐng)文件報(bào)至中國(guó)證監(jiān)會(huì)。予以核準(zhǔn)的，出具核準(zhǔn)公開(kāi)發(fā)行的文件。中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到復(fù)議申請(qǐng)后 60 日內(nèi)，對(duì)復(fù)議申請(qǐng)作出決定。 借殼上市操作流程 借殼上市屬于上市公司資產(chǎn)重組形式之一 ,指非上市公司購(gòu)買(mǎi)上市公司一定比例的股權(quán)來(lái)取得上市地位 ,一般要經(jīng)過(guò)兩個(gè)步驟 : 一是收購(gòu)股權(quán) ,分協(xié)議轉(zhuǎn)讓和場(chǎng)內(nèi)收購(gòu) ,目前比較多的是協(xié)議收購(gòu) 。 第一部分 資產(chǎn)重組的一般程序 一、 借殼上市的一般程序 第一階段 買(mǎi)殼上市 第二階段 資產(chǎn)置換以及企業(yè)重建 第一階段 買(mǎi)殼上市 目標(biāo)選擇 明確公司并購(gòu)的意圖 :實(shí)現(xiàn)公司上市、或急需融資以滿(mǎn)足擴(kuò)張需要 ,或提升企業(yè)品牌、建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度 。 談判與簽約 :制定談判策略 ,安排與目標(biāo)公司相關(guān)股東談判 ,使重組方獲得最有利的金融和非金融的安排。 制定全面的宣傳與公共關(guān)系方案 ,在大眾媒體和專(zhuān)業(yè)媒體上為重組方及其資本運(yùn)作進(jìn)行宣傳。 (四 )董事會(huì)重組 改組目標(biāo)公司董事會(huì) ,取得目標(biāo)公司的實(shí)際控制權(quán)。 ESOP(員工持股計(jì)劃 ) 在現(xiàn)行法律環(huán)境下 ,為公司員工制定持股計(jì)劃。 債務(wù)現(xiàn)金 :額外的債務(wù)負(fù)擔(dān)使重組方不能實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金回流 ,陷入債務(wù)現(xiàn)金。 2. 買(mǎi)方形象策劃 (1)推介廣為人知、實(shí) 力雄厚的股東 (2)實(shí)力雄厚、信譽(yù)卓著的聯(lián)合收購(gòu)方 (3)展示優(yōu)勢(shì)資源、突出賣(mài)點(diǎn) (4)能表現(xiàn)實(shí)力、信任感的文字材料 比如府、行業(yè)給公司的榮譽(yù) ,媒體的正面報(bào)道、漂亮的財(cái)務(wù)報(bào)表、可信的資信評(píng)估證明。 向深、滬證交所申報(bào)分兩種情況 : 若轉(zhuǎn)讓不超過(guò)總股本 30%,僅需向相應(yīng)證交所報(bào)告并申請(qǐng)豁免連續(xù)披露義務(wù)及申請(qǐng)公告和辦理登記過(guò)戶(hù)。公告發(fā)布后 ,雙方應(yīng)該去證券登 記公司辦理過(guò)戶(hù)登記。 確立上市公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略 ① 注重公司專(zhuān)業(yè)形象 ,提高凈資產(chǎn)收益率 。
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