最新應收款項管理辦法崗位職責5篇(模板)-預覽頁
【正文】 ，不準隨意掛賬和通過其他科目對應收賬款進行核算；預付賬款必須依據真實合同和有效票據進行確認并進行賬務處理。第二十一條?生產經營單位的項目經理應當定期召開會議，就工程（工作）實施過程中資金回收情況進行分析，擬定相應措施，確保進度款的及時收回，防止項目實施中因拖欠而形成的應收賬款。對少數難以取得對賬確認函的債務人，清欠責任人應通過ems形式每半年或每年向其發(fā)一次催款函并保留發(fā)函回執(zhí)，以證明我方定期向債務人主張債權。第五章應收款項清欠管理第二十六條各經營項目在辦理完工作成果交付或竣工結算手續(xù)后，相關生產經營單位的生產部門或項目部（組）的責任人應當及時取得債務人有效的債權確認資料，并與債務人落實還款計劃，及時跟進催收。各具體責任單位的清欠責任人應分析應收款項形成的原因、解決辦法，向本單位主要負責人或分管負責人匯報清欠進展情況和協(xié)調要求，并將有關事項及時報告公司x部與財務部等相關部門。第三十條各生產經營單位應當指定本單位有關部門或有關人員建立規(guī)范的各類應收款項的債權檔案，包括相關合同（及具有法律效力的其他附件）等原件、還款協(xié)議原件、經濟簽證、工期簽證、驗收報告、付款證書、進帳單、對賬單、《催款函》（或類似催款文件）、催款文件發(fā)送證明（如快遞單復印件或掃描件）和收件回執(zhí)（或網上載圖）以及其他有關可以主張債權和延續(xù)訴訟時效的書面證明。以物抵賬的，必須同時具備下列條件：一是抵債物能夠銷售出去或是能夠再抵債出去或是能夠自用；二是抵債物價格適宜；三是抵債物手續(xù)完備、來源合法；四是各具體責任單位履行“三重一大”決策程序并報經公司總經理辦公會批準同意。各生產經營單位應當對本單位內部清欠責任人的清欠績效進行考核，未完成應收款項清欠目標任務的具體責任人，按照本單位有關績效考核規(guī)定相應扣減各具體責任人的績效考核系數。第三條、建立應收款內部管理報告制度。4）、申請付款的部門及工程項目負責人是清理追收應收帳款的第一責任人。第四條、對于預付帳款應嚴格管理。第二條 本辦法應收款項是指在經營活動中銷售業(yè)務形成的應收賬款、采購業(yè)務形成的預付款項和非購銷業(yè)務形成的其他應收款。（四）賬齡在2—3年之間的。第五條 財務部門負責應收款項的核算，每月分析應收賬款情況，對應收款項的形成和清收履行會計監(jiān)督職能，協(xié)助業(yè)務部門清收應收款項。第三章 預付賬款管理第九條 按照xxx公司相關規(guī)定，為防止資金風險，從外單位采購原料，原則上不得預付貨款。第四章 應收賬款管理第十二條 倉儲部門發(fā)料后，業(yè)務人員應及時將發(fā)料單、合同等送交財務資產部，經審核后開具發(fā)票，辦理掛賬手續(xù)，不得拖延，以免造成月末庫存帳實不符。單位專（兼）職管理人員，應對本月形成的應收款項建立相應的臺賬，財務部門要協(xié)助提供有關資料，對超過結算期和預付沖銷期限三個月的，專（兼）管人員要及時通知經辦人員待崗進行清理。第十四條 每月財務人員與客戶核對往來賬項，編制往來帳調節(jié)表，并落實差異原因。第十七條 應收款項責任人因工作調動或其他原因需離開所在單位時，應首先清收自己經手的應收款項，在未清收完畢的情況下，人事部門不得辦理調離手續(xù)。第二十條 本辦法由財務部門負責解釋。商業(yè)票據按承兌人不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票；按是否計息劃分，分為不帶息商業(yè)匯票和帶息商業(yè)匯票。商業(yè)匯票在到期前向銀行申請貼現時，支付的貼現利息應作為財務費用處理。存在現金折扣時，應采用總價法確定應收賬款的入賬價值，將實際發(fā)生的現金折扣作為財務費用處理。預付賬款應按實際付出的金額入賬。其他應收款應按實際發(fā)生的金額入賬。a．“應付賬款”科目的借方 b．“應付賬款”科目的貸方 c．“應收賬款”科目的借方 d．“應收賬款”科目的貸方 3．某企業(yè)1997年3月10日簽發(fā)一張期限為3個月的商業(yè)承兌匯票，其到期日為()。a．10 000 b．9 875 c．10 125 d．10 100 5．a企業(yè)于1998年6月7日銷售一批商品給b企業(yè)，應收賬款500 000元，規(guī)定的付款條件為2／1／n／30；b企業(yè)于1998年6月20日付款，a企業(yè)實際收到的金額為()元。a．47 500 b．22 500 c．27 500 d．40 000二、多項選擇題1．下列各項中，應在“其他應收款”科目核算的有()。a．年末按應收賬款余額的一定比例計提的壞賬準備 b．收回過去已經確認并轉銷的壞賬 c．經批準轉銷的壞賬 d．確實無法支付的應付賬款 5．企業(yè)進行壞賬核算時，估計壞賬損失的方法有()a．直接轉銷法 b．應收賬款余額百分比法 c．賬齡分析法 d．銷貨百分比法6．按照現行會計制度的規(guī)定，下列各項中可以計入“應收賬款”賬戶的有()。()4．企業(yè)按年末應收款項余額的一定比例計算的壞賬準備金額，應等于年末結賬后“壞賬準備”科目的余額。()8．在存在現金折扣的情況下，若采用總價法核算，應收賬款應按銷售收入扣除預計的現金折扣后的金額確認。要求：根據上述資料，編制有關的會計分錄。第二章 應收款項的管理第四條 應收款項的信用管理應收賬款管理人員和銷售業(yè)務人員應對客戶作信用調查，建立客戶信用檔案，作為簽訂合同的依據。第十三條 本公司按期對應收賬款和其他應收款提取壞賬準備，具體方法按照《資產減值準備和損失處理制度》有關
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