財務(wù)報賬管理辦法-全文預(yù)覽
【正文】 返路費及住宿費和學(xué)習(xí)期間的補助費，其它費用一律不予報銷。 自制原始憑證的審核 自制的原始憑證（如：工資、稿酬、獎學(xué)金等發(fā) 放單），應(yīng)具備下列內(nèi)容：①表格名稱齊全、規(guī)范；②、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量；③大小寫金額一致；④制表單位和制表人簽章；⑤領(lǐng)款人簽名；⑥領(lǐng)導(dǎo)審批手續(xù)齊全。財務(wù)部門首先根據(jù)年度預(yù)算審核各項支出： 支出內(nèi)容是否合規(guī)合法； 支出項目有無預(yù)算； 支出數(shù)額是否按預(yù)算進(jìn)度執(zhí)行。 （四） 任何單位或 個人，不得以任何名義故意回避正常的審批程序。 十八、各單位結(jié)余指標(biāo)使用的報賬經(jīng)主管會計審核后由財務(wù)主管審批簽字。 十六、所有付款的業(yè)務(wù)責(zé)任人，應(yīng)及時索取正規(guī)、合法發(fā)票，并及時到財務(wù)部報賬。 十四、臨時性或零星等非常規(guī)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，需有委托單位、受益單位共同認(rèn)可簽字后，方可辦理轉(zhuǎn)帳 手續(xù)。 十一、物資采購、外協(xié)勞務(wù)、維修等發(fā)票報賬必須經(jīng)紀(jì)檢監(jiān)察審計部加蓋審價專用章。 九、公司對外發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)往來業(yè)務(wù)，原則上必須簽訂書面經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議），并提交財務(wù)部對口相關(guān)人員一份（復(fù)印件即可），一切資金收付、發(fā)票掛帳報銷及開具銷售發(fā)票，必須以書面合同（協(xié)議）為依據(jù)。 董事長（黨委書記）報賬由總經(jīng)理簽字； 總經(jīng)理報賬由黨委書記簽字； 監(jiān)事會主席報賬由董事長簽字。具體內(nèi)容詳見公司辦《業(yè)務(wù)接待管理辦法》規(guī)定。 三、業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定 業(yè)務(wù)招待費嚴(yán)格實行預(yù)算管理，各責(zé)任單位和責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行控制。 第四條 本辦法適用于公司所屬各單位。財務(wù)報帳管理辦法 第一章 總 則 第一條 為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)報帳行為，根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)財務(wù)通則》及公司有關(guān)的財務(wù)制度規(guī)定，制定本管理辦法。報賬的所有原始票據(jù)必須合法合規(guī)、真實有效。 超標(biāo)的訂票費和住宿費不予報銷； 出差期間的出租車費每天最多報銷兩次，且日期必須與出差期間相符，超過兩次的不予報銷；報銷出租車費的當(dāng)天不再補助交通補貼； 退票費報賬必須附說明經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，由總會計師審批簽字。全年招待費指標(biāo)用完
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