公司銀行存款管理制度設(shè)計(jì)-全文預(yù)覽
【正文】 彌補(bǔ)了公司銀行業(yè)務(wù)中的漏洞， 保證了公司銀行存款的安全， 避免營私舞弊行為 。五 、 在初裝系統(tǒng)確認(rèn)電腦安全后 ,給電腦做 備份 ,在使用資金賬戶前做一次系統(tǒng)恢復(fù)。 本制度 運(yùn)行所需要的配套措施或制度 ： 由于辦理 網(wǎng)上銀行 業(yè)務(wù) 存在 安全性問題 出納人員 應(yīng)做好以下幾點(diǎn) ：一 、 做好自身電腦的日常安全維護(hù)經(jīng)常給電腦系統(tǒng)升級。 第 二十九 條 本制度需該公司董事會 批準(zhǔn)后 于 2021 年 6 月 1 日 施行。 銀行對賬單連同銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)及時(shí)歸檔、保存。 第二十四 條 企業(yè)與銀行對賬時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的處理辦法 : 記賬錯(cuò)誤的處理辦法：上報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，查明原因進(jìn)行處理、改正。 采用網(wǎng)上銀行方式進(jìn)行結(jié) 算操作，必須強(qiáng)調(diào)謹(jǐn)慎性原則。 （ 1）出納根據(jù)手續(xù)齊全的有效的會計(jì)憑證辦理網(wǎng)上銀行結(jié)算操作。 第四章 網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)辦理管理 第 十六 條 開辦網(wǎng)上銀行賬戶時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照開設(shè)銀行賬戶的審批流程辦理。 第十三 條 出納人員根據(jù)月度各銀行存款賬戶業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序和審核無誤的收、付憑證后，逐筆登記銀行存款日記賬。 第三章 銀行存款業(yè)務(wù)辦理管理 第十 條 財(cái)務(wù)人員 應(yīng)嚴(yán)格審查收到的支票或銀行匯票等票據(jù)的合法性，以免收進(jìn)假票或無效票。 第八 條 銀行賬戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。 第二章 銀行賬戶管理 第 四 條 本制度所指 銀行存款賬戶，主要包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專業(yè)存款賬戶。 為規(guī)范企業(yè)銀行存款管理制度，根據(jù)我所學(xué)的專業(yè)知識 針對公司銀行管理漏洞 ，設(shè)計(jì)了一套更為準(zhǔn)確、規(guī)范、完整的銀行存款管理制度。 日常業(yè)務(wù)中運(yùn)用到網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，在此方面企業(yè)規(guī)章中沒有作出規(guī)定。 在 對 本單位 年報(bào) 審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn) 企業(yè) 銀行存款 管理方存在 漏洞 ： 1. 企業(yè)原制度 對管理 銀行賬戶無明確規(guī)定?，F(xiàn)為山西省勘察設(shè)計(jì)、工程監(jiān)理、工程咨詢十強(qiáng)企業(yè)，行業(yè)信用等級 2A 級 。 對于銀行存款的收 付款憑證，都必須經(jīng)過審核、批準(zhǔn)和復(fù)核或承付，才能辦理收付款業(yè)務(wù) 。 如銀行存款日記帳與總帳之間及其各自與會計(jì)憑證、其 他有關(guān)帳戶之間等缺乏定期的、經(jīng)常的核對，以致造成帳帳、帳證等 不符。 第三條 本制度中 不相容崗位分離制度，即會計(jì)與出納分離、審批與經(jīng)辦分離、資金核算與稽核分離、登記總賬與日記賬明細(xì)賬分離、票據(jù)與印章分管等。 第 七 條 銀行賬戶必須 財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一開立，統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁違反規(guī)定 3 多頭開戶，嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。
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