【正文】 法等相關知識。 實際工作中，客戶經(jīng)理因為業(yè)務方面的量化考核不同，必然更關注客戶的銷量等指標，可能會對一些零售戶串貨、停歇業(yè)未辦理手續(xù)的違規(guī)行為掌握信息但不反映等現(xiàn)象。這就需要專賣加強對業(yè)務部門溝通，積極掌握營銷策略的變化，及時備案過濾，防止無效預警的產(chǎn)生。 2) 各項數(shù)據(jù)資料及時備案。 1) 熟練應用信息系統(tǒng)。 4) 對異常品牌的預警，要輔助以品牌銷量時間曲線圖、區(qū)域銷量時間曲線圖、線路銷量時間曲線圖等分析工具，確定異常品牌銷量突增的時間段、區(qū)域或配送線路，進一步確定訂貨不正常的零售戶作為內(nèi)部違法違規(guī)線索。并且客戶類別的變化、限量放寬與緊縮、市場的淡旺季、品牌結構的調(diào)整等也都會導致參數(shù)失靈，使專賣內(nèi)管人員判斷失誤，當作異?，F(xiàn)象進行處理。 2）綜合因素，區(qū)別對待 預警種類或參數(shù)的設置不是普遍性的，適合每個地區(qū)。為了提高專賣內(nèi)管預警的全面性、科學性、合理性和可行性，省級局可以從以下幾個方面考慮預警的科學設置和排查。 。 。 （ 9） 多次訂貨異常預警。 （ 6） 卷煙銷售價格預警。 （ 2） 準運證到貨無法 (過期 )確認預警。 系統(tǒng)自動預警 專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)自動預警提示是目前各級專賣內(nèi)管人員掌握卷煙營銷異常動向，獲取行業(yè)內(nèi)違法違規(guī)線索的重要方法。 2）上級交辦任務。 4）內(nèi)置調(diào)查程序 專賣內(nèi)管系統(tǒng)在具體運用過程中，針對不同的工作崗位分配不同的系統(tǒng)使用權限。專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)作為獨立的信息系統(tǒng)，為達到對卷煙營銷數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控，確保卷煙營銷數(shù)據(jù)的原始性和真實性，必須與營銷系統(tǒng)實現(xiàn)對接，通過實時抽取卷煙營銷數(shù)據(jù)，為專賣內(nèi) 管信息系統(tǒng)的運行提供最基礎的數(shù)據(jù)支撐。 專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)設計 （ X） 專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)設計框架 專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的主要功能包括：數(shù)據(jù)自動抽取，數(shù)據(jù)對比分析，自動預警提示，內(nèi)置調(diào)查程序。 促進專賣內(nèi)管機構專業(yè)化，利于垂直監(jiān)管和同級監(jiān)管 國家局反復強調(diào)機構設置在整個專賣內(nèi)管工作中的重要性，其目的在于將各個部門的設立與運行落到實處，尤其要避免將內(nèi)部專賣管理監(jiān)督崗位設置為虛位。 有效實施責任追究 由于內(nèi)部專賣管理監(jiān)督涉及多個部門，一旦出現(xiàn)違規(guī)問題，往往會造成各部門互相推諉，互不承擔責任的情況。 二是程序簡捷化。 統(tǒng)一工作標準，規(guī)范調(diào)查程序 依據(jù)國家局《工作規(guī)范》對調(diào)查核實程序的要求，專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)中內(nèi)置了調(diào)查核實的工作程序，由專賣內(nèi)管工作人員按照權限在信息系統(tǒng)中進行操作，規(guī)范了專賣內(nèi)管工作程序，同時將專賣內(nèi)管工作痕跡留存于信息系統(tǒng)之中，便于查詢和考 核。通過“統(tǒng)一管理、統(tǒng)一流程、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一運行”，使三級垂直監(jiān)管體系的作用得到了充分發(fā)揮。 2021 年以來，各省級局專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)陸 續(xù)上線運行，以信息化技術為載體，進一步規(guī)范了專賣內(nèi)管工作程序，固化了監(jiān)管標準，初步形成了科學有效的監(jiān)管制度和監(jiān)管體系。按照國家局的要求，近年來各個省級局 開發(fā)建設了“內(nèi)部專賣管理監(jiān)督信息系統(tǒng)”（以下簡稱“專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)”），實現(xiàn)了內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作實時監(jiān)控、自動預警，有效提高了監(jiān)管效率，強化了監(jiān)管效果。 針對煙葉復烤加工企業(yè)規(guī)定， 市級局發(fā)現(xiàn)煙葉復烤加工企業(yè)（復烤生產(chǎn)線）違規(guī)問題，要在當天向省級局報告，由省級局責成有關單位按規(guī)定進行處理。判斷有無向無資質(zhì)單位銷售專賣品的行為。 主要方法 收集信息、調(diào)查核實方法的運用 專賣內(nèi)管部門應注重從專賣 案件中發(fā)現(xiàn)涉及 煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產(chǎn)企業(yè)的違規(guī)線索，及時啟動調(diào)查核實。 （ 3）殘次品及廢棄專賣品的報廢處理是否規(guī)范。 煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)煙草專賣品必須按照國家局下達的生產(chǎn)計劃執(zhí)行。 第四章 內(nèi)部監(jiān)管 12 / 39 三、對煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產(chǎn)企業(yè)的日常監(jiān)管 （技 Z）（ Z） 主要業(yè)務流程 接受薄片、煙絲、濾嘴棒委托加工的生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營流程與復烤加工企業(yè)類似。 主要方法 （ Y） 1）煙梗、碎煙、煙末等副產(chǎn)品及廢棄專賣品的倉儲場所 專賣內(nèi)管部門 要實地檢查 煙梗、碎煙、煙末等副產(chǎn)品及廢棄專賣品的倉儲場所，督促煙葉復烤加工企業(yè)分不同委托單位，將加工產(chǎn)生的煙梗、碎煙、煙末等副產(chǎn)品及廢棄專賣品區(qū)別堆放，每月分委托方整理好當月各類副產(chǎn)品及廢棄煙草專賣品形成、交接、存儲、出庫、銷售、銷毀的報表及相關單據(jù)資料備查。 規(guī)范要求 （ Y） 國家局《關于加強打葉復烤煙葉流通管理的若干規(guī)定》指出： 嚴禁無合同、超合同加工煙葉；嚴禁委托煙葉復烤加工企業(yè)擅自加工暫無調(diào)撥流向的煙葉，確需現(xiàn)行加工的，報省級局、國家局審核批準；嚴禁無準運證接受和運輸煙葉，委托方委托加工煙葉時，實物 到貨確認重量與準運證開具重量 允差 烤煙超出 1%、名晾曬煙超出 %范 圍的批次煙葉，煙葉復烤加工企業(yè)嚴禁接受入庫 ；規(guī)范煙葉復烤加工企業(yè)產(chǎn)成品準運證辦理程序，產(chǎn)成品等級與委托加工合同等級不符的，按委托加工煙葉的產(chǎn)成品實際登記辦理準運證；煙葉復烤加工企業(yè)應按實際出片率將片煙交付給委托方，不得截留；嚴格執(zhí)行《國家煙草專賣局關于加強殘次和廢棄煙草專賣品管理的通知》，殘次、廢棄煙草專賣品處理渠道應限制為行業(yè)內(nèi)再造煙葉、薄片等有關生產(chǎn)企業(yè)，不得提供給行業(yè)外的企業(yè)和單位。 4） 成品及副 產(chǎn) 品 返回 煙葉復烤加工企業(yè)根據(jù)加工合同 開具準運證，將成品片煙 及副產(chǎn)品返回委托方。 2） 加工合同 1） 原煙調(diào)進、受托加工合同：與卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)或煙葉種植企業(yè)簽訂委托加工網(wǎng)上合同，調(diào)進原煙煙葉進行加工。目前，我國煙葉復烤加工企業(yè)一般為煙葉委托加工企業(yè)，它只能開展對煙葉的受托加工業(yè)務，按標準收取復烤加工費。同時，要派員現(xiàn)場監(jiān)督專賣品銷毀的全過程，在確保報廢專賣品嚴格按程序銷毀處理后，方可在銷毀記錄上簽字確認，并應收集整理資料，形成專賣品銷毀的完整檔案（包括審批手續(xù)、臺賬、銷毀時的音像資料等）。 （ 1） 實地監(jiān)管報廢專賣品的倉儲管理情況。 第四章 內(nèi)部監(jiān)管 10 / 39 實地監(jiān)管檢查的對象是屬地卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的營銷部門和外地卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)駐本地的營銷分中心或辦事機構。 監(jiān) 管人員還可以登錄準運證管理系統(tǒng)查詢被檢查企業(yè)準運證辦理、卷煙運輸?shù)截洿_認相關信息，也可以到業(yè)務、倉儲部門實地檢查卷煙發(fā)運、準運證登記情況。 如果出現(xiàn)準運證的開具數(shù)量≠卷煙到貨確認數(shù)量，需要進一步核實是否存在卷煙未落地的情況。 卷煙運輸環(huán)節(jié) （ 1）數(shù)據(jù)分析調(diào)查核實方法的運用 對卷煙運輸環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)對比分析，主要是將準運證的開具數(shù)量和實際銷售出庫卷煙數(shù)量、卷煙到貨確認量進行對比，將攜帶證的開具 數(shù)量和實際出庫促銷煙、試制煙的數(shù)量（僅指需要開具攜帶證的數(shù)量）進行對比。 2） 檢查卷煙出 庫掃碼情況 監(jiān)管人員實地到成品庫掃碼現(xiàn)場檢查卷煙出庫掃碼情況，檢查成品卷煙出庫是否 100%的進行了掃碼，檢查按規(guī)定提前備貨的卷煙是否存在跨年度提前出庫或無碼出庫的情形。 例：某企業(yè)卷煙紙消耗定額為 千米 /箱，某月該企業(yè)共消耗卷煙紙 165000 千米， 165000 千米247。 10 元 /箱 =50000 箱，通過效益工資發(fā)放推算該企業(yè)某月產(chǎn)量為 50000箱。以上與卷煙生產(chǎn)有關的資料，監(jiān)管人員要逐一判斷其是否真實，資料之間是否對應、關聯(lián)，通過核實最原始憑據(jù)的真實性、連續(xù)性、關聯(lián)性，判斷采集的數(shù)據(jù)是否真實。 成品入庫量 碼段使用量：需要進一步核實是否存在先入庫，后打碼情況。 對掃碼出庫環(huán)節(jié)進行數(shù)據(jù)分析，應將一段時期內(nèi)的卷煙出庫量與卷煙掃碼數(shù)量對比，理論上，一段時期內(nèi)的卷煙出庫數(shù)量應等于掃碼數(shù)量。 工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)計劃及產(chǎn)量數(shù)據(jù)分析表 單位：萬支 時間 生產(chǎn)計劃量 機臺實際產(chǎn)量 生產(chǎn)報表 產(chǎn)量 成品入庫 量 碼段使用量 合計 差異原因 表 41 填表說明： 1. 生產(chǎn)計劃產(chǎn)量從“生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng)”采集，或從計劃下達文件采集； 產(chǎn)量通過車間機臺臺帳采集 。對掃碼出庫環(huán)節(jié)進行數(shù)據(jù)采集，掃碼數(shù)量從“生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng)”采集，成品出庫數(shù)量從成品庫倉儲管理臺賬上采集。其中，最核心的數(shù)據(jù)有：生產(chǎn)計劃產(chǎn)量、實際生產(chǎn)量、掃碼量、出庫 量等。 對工業(yè)企業(yè)卷煙銷售促銷 監(jiān)管內(nèi)容 卷煙促銷行為的規(guī)范性 監(jiān)管的重點 是否建立了促銷管理制度；促銷煙的管理、使用是否規(guī)范，促銷 煙的運輸是否開具了準運證；促銷的方案是否得到審批；是否存在超審批時間、超范圍、超地域開展促銷活動的情形；是否存在直接以煙向零售戶開展宣傳促銷等情況。 （三） 對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 （ X） 監(jiān)管重點 一是卷 煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)是否嚴格按照計劃組織生產(chǎn)； 二是卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)是否嚴格按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范要求對專賣品進行管理。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的可以回收利用的殘次、廢棄煙葉、煙第四章 內(nèi)部監(jiān)管 6 / 39 末，只能出售給行業(yè)內(nèi)再造煙葉、煙草薄片等有關生產(chǎn)企業(yè)；不能回收利用的，必須予以銷毀。 工業(yè)企業(yè) 煙 用 輔料管理 規(guī)范要求 購進輔助材料應從取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的單位手中購進，購進煙用輔料必須簽定合同；禁止向無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的單位購買輔助材料，禁止購買走私輔助材料和非正常渠道進口的輔助材料；嚴格執(zhí)行卷煙紙到貨確認制度；委托加工嘴棒必須委托取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的嘴棒生產(chǎn)企業(yè)加工； 煙草專用 機 械 管理 規(guī)范要求 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)進行技術改造、購進、大修煙草專用機械應按相應程序進行審批。 國家局《進一步規(guī)范宣傳促銷的意見》中規(guī)定：在卷煙零售終端開展宣傳促銷活動，由當?shù)責煵莨矩撠熃M織，工業(yè)企業(yè)不得直接在零售終端開展宣傳促銷活動；工業(yè)企業(yè)不得借宣傳促銷活動名義，向商業(yè)企業(yè)開展讓利活動，不得借機向商業(yè)企業(yè)提供贊助或變相送錢送物。 銷售結算 國家局《關于強化行業(yè)內(nèi)部專賣管理進一步加強打假打私以及打擊非法生產(chǎn)卷煙工作的意見》中規(guī)定：各卷煙生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)在業(yè)務活動中，必須嚴格執(zhí)行有關財務管理規(guī)定，不準使用現(xiàn)金結算。 樣品煙、試制煙、促銷 煙 生 產(chǎn)規(guī)范要由行業(yè)規(guī)范性文件規(guī)定，企業(yè)應建立“福樣促試”卷煙管理制度；“福樣促試”卷煙生產(chǎn)應納入生產(chǎn)計劃內(nèi)，打碼入庫；不得將樣品煙、試制煙、促銷煙用于銷售或其他違規(guī)用途。對報廢煙草專用機械常用的銷毀方式是砸壞、切割并熔爐；對報廢卷煙紙、煙末常用的銷毀方式是焚燒、水浸等；對報廢嘴棒常用的銷毀方式是焚燒、液壓等；對報廢煙葉、煙絲常用的報廢方式是焚燒、填埋等。國家局批準后，由調(diào)出企業(yè)申請開具準運證。生產(chǎn)企業(yè)督促供應方申請開具準運證。 調(diào)劑（轉(zhuǎn)庫） 專賣品輔料在工業(yè)企業(yè)下屬不同庫區(qū)間調(diào)劑（轉(zhuǎn)庫）應按規(guī)定辦理好交接手續(xù)。 煙用輔料購進、調(diào)出業(yè)務流程 合同簽訂 生產(chǎn)企業(yè)（工業(yè)公司物資部門）提交采購計劃，經(jīng)省級中煙工業(yè)公司核準同意后，統(tǒng)一與供貨單位在“中國煙草物資網(wǎng)”上簽訂專賣品購銷合 同，合同經(jīng)合同雙方鑒章認可后生效。 入庫 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)調(diào)運煙葉時，根據(jù)煙葉購銷合同或煙葉購銷協(xié)議下達煙葉采購訂單 ，并通知供應商發(fā)貨，進行工商交接，煙葉運送到倉庫后，核對數(shù)量、等級與準運證、運單等是否一致，入庫后做到貨確認。生產(chǎn)企業(yè)每天根據(jù)生產(chǎn)計劃及生產(chǎn)進度安排生產(chǎn)，生產(chǎn)出的成品卷煙、雪茄煙應及時在線打碼，打碼后辦理正式入庫。駐各廠分部（或各廠調(diào)撥部門）登錄卷煙交易系統(tǒng)，根據(jù)調(diào)撥通知單提供的合同號查詢、打印卷煙交易合同，開具增 值稅發(fā)票。工業(yè)企業(yè)營銷部門登陸“中國煙草交易系統(tǒng)”，審核半年協(xié)議，并對其進行確認。各卷煙廠（生產(chǎn)點）接收到生產(chǎn)計劃 和碼段之后，安排生產(chǎn)進度，組織生產(chǎn)。第四章 內(nèi)部監(jiān)管 1 / 39 第一節(jié) 日常監(jiān)管 日常監(jiān)管是各級內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門的主要工作內(nèi)容。 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、銷售、打掃碼業(yè)務流程 （ 1）計劃下達 每月末，省級工業(yè)公司通過“國家局生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng)”接收下月生產(chǎn)計劃碼段，制定下月生產(chǎn)計劃，并將生產(chǎn)計劃和碼段分解下發(fā)到各卷煙廠（生產(chǎn)點）。每年 5月和 11 月（根據(jù)國家煙草專賣局的規(guī)定執(zhí)行），各卷煙批發(fā)企業(yè)確定半年的需求計劃，登陸“中國煙草交易系統(tǒng)”錄入需求信息 ，形成待確認的協(xié)議。工業(yè)企業(yè)營銷部門執(zhí)行合同前發(fā)出調(diào)撥通知單，下達給營銷部門駐各廠分部（或各廠調(diào)撥部門）。 （ 4 ）打、掃碼 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的打、掃碼流程為“一打一掃”，“一打”的流程：計劃取碼→安排生產(chǎn)→生產(chǎn)打碼→數(shù)據(jù)上傳；“一掃”的流程：出庫掃碼→數(shù)據(jù)上傳。 煙葉購進、調(diào)出業(yè)務流程 煙葉合同簽訂 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)購進煙葉需按計劃簽定網(wǎng)上合同，合同簽訂分為集中交易簽訂和日常交易簽訂，集中交易為每年一次，日常交易（薄片加工、薄片外購、膨脹煙絲加工、庫存片煙混打、調(diào)劑等）為日常性業(yè)務，有交易時簽訂。如果存在跨區(qū)域運輸，應到準運證開具部門辦理煙葉