【正文】 號 時間 控制節(jié)點 控制規(guī)程描述 責任崗位及部門 1 9月 30日 編制年度銀行貸款預算 收到經(jīng)預 算管理委員會批準的《部門預算目標綱要》，根據(jù)資金需求開始起草《年度銀行貸款預算》 財務部 11 月10 日 完成《年度銀行貸款預算》，提交預算管理辦公室 財務部 11 月 起草完成包括銀行貸款在內(nèi) 預算管理辦公室 **公司管理制度標準文件 財務管理分冊 — 籌資及往來款管理 批準日期 修改日期 標題：籌資管理 頁數(shù) 執(zhí)行日期 編號： 19 節(jié)點編號 時間 控制節(jié)點 控制規(guī)程描述 責任崗位及部門 20 日 的年度預算，提交分管副總 2 12 月10 日 逐級審核并審批年度預算 逐級審核，由董事會批準年度預算 分管副總 3 每月23 日 制定月度銀行貸款計劃 根據(jù)《年度銀行貸款預算》及貸款到期情況，制定《月度銀行貸款計劃》，提交財務部經(jīng)理 財務部財務分析員 4 每月25 日 逐級審核月度銀行貸 款計劃 審核《月度銀行貸款計劃》，提交分管副總 財務部經(jīng)理 每月26 日 審核《月度銀行貸款計劃》，提交總經(jīng)理 分管副總 5 每月30 日 討論批準月度銀行貸款計劃 召開公司月度資金協(xié)調(diào)會，討論批準《月度銀行貸款計劃》 總經(jīng)理 銀行貸款業(yè)務 節(jié)點編號 時間 控制節(jié)點 控制規(guī)程描述 責任崗位及部門 1 根據(jù)批準的月度銀行貸款計劃編制貸款申請報告 將公司月度資金協(xié)調(diào)會批準的《月度銀行貸款計劃》下發(fā)給財務部責任人員 財務部經(jīng)理 與自己所負責的銀行協(xié)商貸 財務部責任人員 **公司管理制度標準文件 財務管理分冊 — 籌資及往來款管理 批準日期 修改日期 標題：籌資管理 頁數(shù) 執(zhí)行日期 編號： 20 節(jié)點編號 時間 控制節(jié)點 控制規(guī)程描述 責任崗位及部門 款條件，形成《貸款申請報告》 ，提交財務部經(jīng)理 2 逐級審核貸款申請報告 審核《貸款申請報告》，提交給分管副總 財務部經(jīng)理 審核《貸款申請報告》，提交給總經(jīng)理 分管副總 3 審批貸款申請報告 審批《貸款申請報告》 總經(jīng)理 4 依據(jù)批準的貸款申請報告辦理銀行貸款手續(xù) 依據(jù)總經(jīng)理審批的《貸款申請報告》所確定的貸款條件，準備貸款所需資料，到銀行辦理貸款手續(xù) 財務部責任人員 5 簽署貸款合同 簽署貸款合同 總經(jīng)理 6 貸款合同存檔 貸款合同存檔 財務部責任人員 附件 《籌資報告》 《董事 會決議及提交股東大會議案》 《年度銀行貸款預算》 《月度銀行貸款計劃》 《貸款申請報告》 《貸款合同》**公司管理制度標準文件 財務管理分冊 — 籌資及往來款管理 批準日期 修改日期 標題：應收賬款管理 頁數(shù) 執(zhí)行日期 編號： 21 應收賬款管理 目的 本管理文件明確了公司應收賬款及應收票據(jù)確認、收回、對賬和管理等相關業(yè)務的操作規(guī)范，以規(guī)范應收賬款及應收票據(jù)往來業(yè)務的基本程序，提高應收債權的信用能力和流動性，降低短期債權的信用風險。核實無誤交財務部經(jīng)理 會計人員 **公司管理制度標準文件 財務管理分冊 — 資金管理 批準日期 修改日期 標題：費用報銷管理 頁數(shù) 執(zhí)行日期 編號： 16 節(jié)點編號 時間 控制節(jié)點 控制規(guī)程描述 責任崗位及部門 審核《費用報銷單》及所附單據(jù)是否經(jīng)過授權審批，審核無誤 簽字 財務部經(jīng)理 將經(jīng)授權審批及財務部經(jīng)理簽字的《費用報銷單》交出納 報銷人 5 支付現(xiàn)金或簽發(fā)現(xiàn)金支票，并于《費用報銷單》上簽字 核實單據(jù)各欄目是否填寫齊全，是否已經(jīng)授權審批和財務部經(jīng)理簽字； 核實無誤后，如報銷人墊付資金的，向報銷人支付墊付等額的現(xiàn)金；如報銷金額小于原借款金額的，報銷人應繳回剩余現(xiàn)金； 如需以支票支付的，向報銷人簽發(fā)支票； 出納 在《費用報銷單》上簽字確認 經(jīng)辦人 在《費用報銷單》上蓋章確認，交會計人員 出納 6 制作記賬憑證，并開具剩余現(xiàn)金的《收款收據(jù)》 制作并打印電腦記賬憑證。 相關制度 資金使用計劃制度 現(xiàn)金管理制度 銀行存款管理制度 控制環(huán)節(jié) 節(jié)點編號 時間 控制節(jié)點 控制規(guī)程描述 責任崗位及部門 1 填制《費用報銷單》及《出差報告單》 填制《費用報銷單》，分類填寫費用，附相關單據(jù)。單據(jù)分別經(jīng)授權人審批和主管會計、財務部經(jīng)理審核，詳見《借款管理制度》和《費用報銷管理制度》 經(jīng)辦人 2 簽發(fā)支票 向經(jīng)辦人簽發(fā)支票 出納 收取支票，在《資金使用請示報告單（支票）》、《費用報銷單》上簽字確認，并在出納的支票登記本上簽收 經(jīng)辦人 3 登記支票使用記錄 在支票登記簿上進行支票使用的登記 出納 4 制作記賬憑證 以支票存根、《資金使用請示報告單（支票）》或《費用報銷單》作為原始憑證，制作并打印記賬憑證 會計人員 5 審核記賬憑證 審核記賬憑證 主管會計 6 登記銀行存款日記賬 根據(jù)審核后的記賬憑證登記銀行存款日記賬 出納 銀行存款余額 **公司管理制度標準文件 財務管理分冊 — 資金管理 批準日期 修改日期 標題：銀行存款管理 頁數(shù) 執(zhí)行日期 編號： 13 出納收到銀行存款對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。如賬實不符，應及時查找原因，賬實嚴重不符時應及時向財務部經(jīng)理匯報 4 月末 /年末 定期現(xiàn)金盤點 進行定期現(xiàn)金盤點，由出納盤點，主管會計監(jiān)盤，形成《現(xiàn)金盤點表》，報財務部經(jīng)理。 現(xiàn)金余額 節(jié)點編號 時間 控制節(jié)點 控制規(guī)程描述 責任崗位及部門 1 每日下班前 現(xiàn)金賬實核對 結出現(xiàn)金日記賬余額，并與電腦賬核對相符；盤點庫存現(xiàn)金，確保賬 實相符。由財務部經(jīng)理將《月付款計劃表》提交分管副總 財務部經(jīng)理 /預算管理辦公室主任 每月28 日 審核《月 付款計劃表》，提交總經(jīng)理 分管副總 4 每月30 日 審批月付款計劃 召開由各部門負責人參加的每月資金協(xié)調(diào)會議，討論《月付款計劃表》，最終由總經(jīng)理審批《月付款計劃表》，交財務部和各部門存檔 總經(jīng)理 每周資金使用計劃 節(jié)點編號 時間 控制節(jié)點 控制規(guī)程描述 責任崗位及部門 1 每周三 統(tǒng)計各部門的周資金需求狀況 在《月付款計劃表》所確定的本部門本月付款總額控制范圍內(nèi)，根據(jù)本部門下周業(yè)務對資金的需求狀況，編制本部門《周資金使用計劃表》，報財務部財務分析員 各職能部門 2 協(xié)調(diào)各部 分析公司所控制資金狀況， 財務部財務分析**公司管理制度標準文件 財務管理分冊 — 資金管理 批準日期 修改日期 標題：資金使用計劃 頁數(shù) 執(zhí)行日期 編號： 6 節(jié)點編號 時間 控制節(jié)點 控制規(guī)程描述 責任崗位及部門 門周資金需求，并形成周付款計劃 在《月付款計劃》控制范圍內(nèi)協(xié)調(diào)各部門資金需求，編制《周付款計劃表》，將各部門納入付款計劃 員 每周四 將《周付款計劃表》附各部門的《周資金使用計劃表》，交財務部經(jīng)理 財務部財務分析員 3 每周四 審核周付款計劃 審核《周付款計劃表》，提出修改意見，提交分管副總 財務部經(jīng)理 4 每周五 逐級審批周付款計劃 審批《周付款計劃表》，交財務部和各部門存檔；如《周付款計劃》對《月付款計劃》作出重大調(diào)整，應報請總經(jīng)理審批 分管副總 每周五 在《周付款計劃》對《月付款計劃》作出重大調(diào)整的情況下，審批《周付款計劃表》，交財務部和各部門存檔 總經(jīng)理 附件 《月資金使用計劃表》 《月付款計劃》 《周資金使用計劃表》 《周付款計劃》**公司管理制度標準文件 財務管理分冊 — 資金管理 批準日期 修改日期 標題：現(xiàn)金管理 頁數(shù) 執(zhí)行日期 編號 ： 7 現(xiàn)金管理 目的 本管理文件明確了公司現(xiàn)金收入、支出及余額的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范現(xiàn)金收支程序。 ? 財務分析管理制度 財務分析管理部分包括短期財務分析制度、中期財務分析制度及長期財務分析制度。 ? 籌資及往來款管理制度 籌資及往來款管理部分包括籌資管理制度、應收賬款管理制度、應付賬款管理制度 及應付賬款管理制度。