金龍小學(xué)20xx年財(cái)務(wù)管理制度-全文預(yù)覽
【正文】 全校財(cái)產(chǎn)物資的申購(gòu)、調(diào)配、報(bào)廢等均由總務(wù)處辦理。嚴(yán)格財(cái)經(jīng)審批手續(xù)，所有報(bào)銷發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人簽字，并注明事理，最后由校長(zhǎng)審批方可報(bào)銷。因此，學(xué)校必須建立財(cái)務(wù)管理制度。十、嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理，由專人負(fù)責(zé)。根據(jù)原始憑證編制記帳憑證，正確輸入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，要正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，簡(jiǎn)單明了的填寫摘要。五、定期對(duì)計(jì)算機(jī)進(jìn)行病毒測(cè)試，外來軟盤須經(jīng)防毒軟件測(cè)試后，方可上機(jī)使用。明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，不得越權(quán)操作。三、對(duì)會(huì)計(jì)檔案應(yīng)定期歸集、審查核對(duì)、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊(cè)，并妥善保管。四、凡通過合法渠道接受的社會(huì)捐贈(zèng)，須全額解繳徐匯區(qū)教育基金會(huì)，并報(bào)董事會(huì)備案。二、學(xué)校實(shí)行分級(jí)審核的原則,經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)資金由校長(zhǎng)審批。四、財(cái)產(chǎn)管理的內(nèi)部牽制。更換出納時(shí)，應(yīng)監(jiān)督辦理交接手續(xù)，督促收回鑰匙和更換密碼，保證現(xiàn)金的安全和完整。一、設(shè)置專職的會(huì)計(jì)人員和出納人員。為避免出現(xiàn)漏洞，任何票據(jù)都必須做核銷工作。二、票據(jù)的管理：收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，不得自行印制、出售、轉(zhuǎn)讓、出借或代開收費(fèi)票據(jù)，不得自行改變收費(fèi)票據(jù)的用途。七、屬個(gè)人違反《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)規(guī)定，造成財(cái)產(chǎn)損失的，將追究其造成的損失和應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。三、財(cái)會(huì)人員與財(cái)產(chǎn)保管員密切配合，及時(shí)對(duì)購(gòu)進(jìn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)并登記入帳，做到帳帳相符、帳物相符。其他貨幣資金收支活動(dòng)，都通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不使用現(xiàn)金。收到現(xiàn)金及時(shí)開出相應(yīng)的收據(jù)；付出現(xiàn)金后應(yīng)及時(shí)入帳，每天要結(jié)出余額，做到日清月結(jié)，帳款相符。資金管理制度一、現(xiàn)金管理根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)金主要用于支付國(guó)家規(guī)定的職工工資、各項(xiàng)工資性補(bǔ)貼、勞保、福利費(fèi)、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)等零星小額支出。六、不簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不出租、出借銀行帳戶，不公款私存。支付現(xiàn)金應(yīng)取得合法的原始憑證。二、對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，包括憑證的名稱、填制憑證的日期、經(jīng)辦人員簽名或蓋章、內(nèi)容和金額等，原始憑證不得涂改，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或更正；對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證不予受理，同時(shí)應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。十二、會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或因故離職，必須將本人所經(jīng)管的全部會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員并編制移交清冊(cè)。九、加強(qiáng)對(duì)學(xué)校資產(chǎn)的管理，確保學(xué)校資產(chǎn)不流失，按規(guī)定進(jìn)行核算，固定資產(chǎn)的購(gòu)入、使用、報(bào)廢清理手續(xù)完整，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。五、對(duì)本單位的收入、支出進(jìn)行全面的預(yù)測(cè)，按照收支情況，編制預(yù)算計(jì)劃，并嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行。第三篇：小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制一、會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)持原則，廉潔奉公；具有會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格；熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)的有關(guān)知識(shí)；熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)。班費(fèi)開支期終要向總務(wù)處審核后，向?qū)W生公布。（二）財(cái)經(jīng)管理必須堅(jiān)持學(xué)校經(jīng)費(fèi)為教學(xué)服務(wù)的原則，節(jié)約其他開支，保證教學(xué)需要。愛護(hù)學(xué)校的花草樹木，不踐踏、不攀折、嚴(yán)禁用手搖小數(shù)、用刀刻樹皮樹枝。教職工用煤用電必須樹立“節(jié)約關(guān)榮”的觀念，做到天不黑不開燈，人不在須管燈。公用物品、教具、體育器材、衛(wèi)生用品等、均由有關(guān)人員在學(xué)期開校時(shí)總務(wù)人員寫借條領(lǐng)取使用，放假時(shí)按借條一律歸還。因此，學(xué)校堅(jiān)持加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行思想和法制教育，經(jīng)常組織財(cái)務(wù)管理人員參加各級(jí)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)法制觀念，使財(cái)務(wù)人員遵守財(cái)務(wù)制度，履行職責(zé)，接受監(jiān)督，嚴(yán)于律己，防患于未然。小項(xiàng)目的采購(gòu)，總務(wù)處向校長(zhǎng)申報(bào)，校長(zhǎng)審批后方能采購(gòu)。收取得雜費(fèi)、借讀費(fèi)及時(shí)納入預(yù)算外資金管理，并按規(guī)定繳存財(cái)政專戶。自覺接受上級(jí)審計(jì)部門的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。車票應(yīng)貼在報(bào)銷單背面，報(bào)單人簽名，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批，會(huì)計(jì)審核后才能辦理報(bào)銷手續(xù)。其發(fā)票背面須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產(chǎn)的，必須填寫財(cái)產(chǎn)登記表。要合理安排，按要求、正確制定預(yù)算內(nèi)、外資金收支計(jì)劃。因此，學(xué)校必須建立財(cái)務(wù)管理制度。不管是接待還是購(gòu)置設(shè)備等，報(bào)銷票據(jù)都必須具有稅務(wù)監(jiān)制章的合法發(fā)票，必須具備發(fā)票的名稱、填制發(fā)票的日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額，必須蓋有填制單位的公章（或?qū)Ｓ谜拢?，大小寫必須相符。差旅費(fèi)報(bào)銷，當(dāng)事人應(yīng)如實(shí)填明出差事由、地點(diǎn)、日期、出發(fā)和到達(dá)時(shí)間、票價(jià)。學(xué)校財(cái)務(wù)要做到日清月結(jié)，每學(xué)期結(jié)束，學(xué)校要成立結(jié)帳小組，清期賬目做到民主理財(cái)。認(rèn)真使用省財(cái)政統(tǒng)一監(jiān)制的事業(yè)性收費(fèi)的專用打印票據(jù)。三、建立采購(gòu)管理制度重大采購(gòu)項(xiàng)目由校領(lǐng)導(dǎo)班子成員集中討論研究決定采購(gòu)方式，并嚴(yán)格按照校務(wù)公開的要求規(guī)范采購(gòu)行為。五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的法規(guī)教育學(xué)校財(cái)務(wù)管理具有政策性強(qiáng)的特點(diǎn)，財(cái)務(wù)管理工作必須認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)法規(guī)制度，堅(jiān)持依法辦事。對(duì)教師宿舍、辦公室的應(yīng)用物品，都要逐房登記，一式兩份，到移交時(shí)如數(shù)清點(diǎn)，個(gè)人丟失要照價(jià)賠償，辦公室應(yīng)用物品，個(gè)人不得拿去自用。放假時(shí)總務(wù)處如數(shù)
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