【正文】 ，不得公款私存，不得出租借銀行賬戶。會計(jì)人員對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)予以退回，并要求經(jīng)辦員按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。購買圖書、藥品及其他實(shí)物時，發(fā)票中無明細(xì)項(xiàng)目的，是否附有與發(fā)票總金額相符且加蓋了對方公章或財(cái)務(wù)專用章的明細(xì)表。增值稅發(fā)票或其他發(fā)票的是否與大小寫金額相符、開具是否規(guī)范。（二）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，按國家統(tǒng)一《企業(yè)會計(jì)制度》和《會計(jì)準(zhǔn)則》的要求取得或填制原始憑證。沒有辦清交接手續(xù)。（七）任（聘）用會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度。熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。除取得會計(jì)從業(yè)資格證書外，還應(yīng)當(dāng)具備會計(jì)以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會計(jì)工作三年以上經(jīng)歷。審核各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變動和結(jié)存情況是否與財(cái)務(wù)會計(jì)帳簿記錄相符。（四）財(cái)務(wù)部門內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立稽核、互控制度、設(shè)置稽核崗位，配備專職或兼職的稽核人員。出納員以外的人員代收現(xiàn)金時，必須由財(cái)務(wù)主管人員指定。接受財(cái)務(wù)部門在財(cái)會工作上的指導(dǎo)和監(jiān)督。按國家統(tǒng)一會計(jì)制度的要求取得或填制原始憑證并及時送交財(cái)務(wù)部門。1利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的；一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、。嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作；未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。第四十六條本制度自2011年9月起施行。（二）各項(xiàng)獎勵性支出，在公司預(yù)算范圍內(nèi)的，由公司總經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后準(zhǔn)予付款；超出預(yù)算范圍的，須由公司總經(jīng)理審批。(二)出納根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)后的工資表發(fā)放工資。(二)采購前必須填報(bào)采購申請單（采購申請單一式三聯(lián)，一聯(lián)辦公室留底，一聯(lián)財(cái)務(wù)報(bào)銷原始單據(jù)，一聯(lián)采購人員留底）和提供采購合同，由綜合辦牽頭，財(cái)務(wù)部配合貨比三家，采購?fù)瓿珊髴?yīng)及時由綜合辦辦理驗(yàn)收、入庫、出庫手續(xù)。第四十一條日常經(jīng)營管理費(fèi)用支出(一)支出的基本流程：支出(經(jīng)辦人)填寫報(bào)銷單或資金申請單并簽名（報(bào)銷人處簽名）→ 部門負(fù)責(zé)人審核并簽名（報(bào)銷人處簽名）→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核并簽名（復(fù)核處簽名）→副總經(jīng)理初審（主管審批處簽名）→總經(jīng)理簽批→出納付款→財(cái)務(wù)處會計(jì)編制記帳憑證。第三十七條總經(jīng)理對資金支出具有最終審批權(quán)，對資金支出負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。借支未報(bào)清賬部分，每月從工資扣除，原則前賬未清不借后款。出納人員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的記帳工作。第二十九條積極宣傳、維護(hù)國家財(cái)經(jīng)制度和紀(jì)律，預(yù)防違法違紀(jì)行為發(fā)生，拒絕辦理違反財(cái)務(wù)規(guī)定的各種結(jié)算、報(bào)銷業(yè)務(wù)。第二十五條按規(guī)定做好銀行結(jié)算票據(jù)的登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷工作；借用轉(zhuǎn)帳票據(jù)要在借款單上注明票據(jù)編號，每月28日前，認(rèn)真清理催辦借出銀行結(jié)算票據(jù)，防止丟失或長期不辦理報(bào)賬手續(xù)。第二十一條完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。第十七條遵守、維護(hù)國家的財(cái)政紀(jì)律，嚴(yán)格掌握公司費(fèi)用開支，認(rèn)真執(zhí)行物資采購審批及費(fèi)用報(bào)銷制度。加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)外資金的核算和管理。第九條負(fù)責(zé)公司稅務(wù)籌劃、申報(bào)等工作。第五條負(fù)責(zé)公司內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)合同審核并備案。第三篇：財(cái)務(wù)部管理制度甘肅鴻泰種業(yè)財(cái)務(wù)部管理制度財(cái)務(wù)部管理制度目錄第一章財(cái)務(wù)部職能第三章出納崗位職責(zé)第二章主管會計(jì)崗位職責(zé)第四章財(cái)務(wù)部資金相關(guān)管理制度第一章 財(cái)務(wù)部職能第一條負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測及提示。嚴(yán)格把關(guān)，壓縮生產(chǎn)性開支，控制借支。企業(yè)帳戶屬企業(yè)集體所有，任何人不得向外出借帳戶。登記好現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，做到逐日登記；現(xiàn)金庫存帳款相符；銀行余額與銀行余額調(diào)節(jié)表相符。認(rèn)真做好會計(jì)人員學(xué)習(xí)政治理論，傳授會計(jì)專業(yè)知識，提高會計(jì)人員業(yè)務(wù)技術(shù)。嚴(yán)格遵循財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度，不斷提高財(cái)務(wù)會計(jì)工作的業(yè)務(wù)水平。十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。六、一切會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報(bào)告。二、三、需做好債務(wù)賬目的登記工作。一、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。四、財(cái)務(wù)在辦理會計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計(jì)任憑、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。八、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符?？偨?jīng)辦第二篇：財(cái)務(wù)部管理制度常熟市農(nóng)藥廠有限公司文件編號：CSNYQGCW001（常熟航美農(nóng)化有限公司）版本：第A版第0次修改編制：張彩芬批準(zhǔn)：沈建元財(cái)務(wù)部管理制度匯編批準(zhǔn)日期：財(cái)務(wù)部管理制度匯編二零零二年一月批準(zhǔn)：沈建元財(cái)務(wù)部管理制度匯編批準(zhǔn)日期：一、會計(jì)主管崗位責(zé)任制具體主管本單位的財(cái)務(wù)會計(jì)工作，負(fù)責(zé)對各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)工作的研究、布置、檢查、總結(jié)。參加生產(chǎn)經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策，及時提供會計(jì)資料，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真審核報(bào)銷原始憑證，保證憑證正確、真實(shí)、可靠、合法、完整。批準(zhǔn)：沈建元財(cái)務(wù)部管理制度匯編批準(zhǔn)日期：三、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度積極組織協(xié)調(diào)資金，保證生產(chǎn)資金的供應(yīng)。認(rèn)真核對結(jié)算，清理催收貨款，加速資金周轉(zhuǎn)，防止資金流失。年底對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行全面總結(jié)。第四條擬寫財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告。第八條負(fù)責(zé)各種財(cái)務(wù)資料的收集、保管、保密工作。第二章主管會計(jì)崗位職責(zé)第十二條完善公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度；第十三條編制并執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)決算工作，遵守財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格按照開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)合理使用經(jīng)費(fèi)。第十六條進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提供財(cái)務(wù)報(bào)表并提出合理化建議。第二十條每季度向公司董事會提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告。第二十四條按規(guī)定設(shè)置銀行存款日記賬，做好銀行存款、取款和結(jié)算工作；按月核對銀行帳戶及存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款帳面余額與銀行對帳單調(diào)節(jié)相符。第二十八條嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)檔案管理辦法》，妥善保管銀行存款日記帳簿、現(xiàn)金日記帳簿等會計(jì)檔案資料，并在工作調(diào)動、崗位調(diào)整時按規(guī)定辦理交接手續(xù)。第三十二條公司建立并健全貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相