【正文】 月中旬前與經營計劃正式下達給各企業(yè)。第十一條 企業(yè)財務預算經集團審批并下發(fā)后，各企業(yè)應根據中各季度業(yè)務的特點，將預計損益表、預計銷售費用表、預計財務費用表按4個季度分解，于財務預算正式下發(fā)后15天內報集團財務部與經管中心備案，以便按季度檢查分析。第九條 根據深圳市有關規(guī)定，企業(yè)可提取一定比例的新產品試制費。第七條 資金安排要緊密配合業(yè)務規(guī)模和發(fā)生時間，做到既滿足需要，又不多占用資金。第五條 現金預算表。第四條 預計損益表內容。申請集團擔?？傤~：指因資金短缺對外借款中需要擔保的金額。長期投資總額：新增長期投資必須先報總公司，經集團領導批準后填列。第一條 財務預算包括以下預算表及說明（見附件表一、表二、表三、表四、表五表五2）。第十二條 其他費用：不在上述費用之列的屬其他費用，需開支時需先申請。公司人員因業(yè)務需要需報銷手機費、電話費的，由總經理審批。第八條 公司負責員工午餐費用。員工承擔部分直接從工資中代扣代繳。財務部匯總公司全部工資表，復核有關數據，準確計扣稅費，在工資發(fā)放日前報總經理審批，并在工資發(fā)放日準時發(fā)放。工人工資計算標準的制定與調整由工廠負責人提出，公司總經理審定后頒布。凡由銀行依約自動扣收的，由財務部收集單據，復核金額無誤后直接入帳。經辦完畢由經辦人負責收集發(fā)票等報銷單據，并交財務部與付款申請單一起入帳報銷。公司業(yè)務用書刊及其他信息檢索工具，由使用部門提出申請，經公司總經理審批后，使用部門購置并憑批字報銷。按管理人員計算每月人均30元。生產用設備與專用工具由工廠指定人員購置，辦公設備由公司辦公室負責購置。本制度適用于本公司和工廠的全體員工。附表一：企業(yè)和共他組織會計檔案保管期限表企業(yè)和其他組織會計檔案保管期限表序號 檔案名稱 保管期限 備 往一 會計憑證類原始憑證 15年記賬憑證 15年匯總憑證 15年二 會計賬薄類 總賬 15年 包括日記總賬?明細賬 15年 日記賬 15年 現金和銀行存款日記賬保管25年。第十六條 會計檔案不得攜帶出境。第十五條 單位之間交接會計檔案的，交接雙方應當辦理會計檔案交按手續(xù)。單位分立中未結清的會計事項所涉及的原始憑證，應當單獨抽出由業(yè)務相關方保存，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。第十條 采用電子計算機進行會計核算的單位，應當保存打印出的紙質會計檔案。(四)監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對所要銷毀的會計檔案了銷毀后，應當在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告本單位負責人。第八條 保管期滿的會計檔案，除本辦法第十一條規(guī)定的情形外，可以按照以下程序銷毀：(一)由公司檔案機構會同會計機構提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。如有特殊需要，經本單位負責人批準，可以提供查閱或者復制，并辦理登記手續(xù)。出納入員不得兼管會計檔案。(三)財務報告類：月度、季度、財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務報告。第二條 必須加強對會計檔案管理工作的領導，建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密。（3）帳簿中的日記帳、銀行帳每天打印，帳頁打印輸出裝訂成冊；總帳每月打印，年終裝訂成冊。（3）財會人員因正常操作失誤而引起的錯誤，應由財會人員改正，不得由維護人員通過維護修改，如打開憑證庫、帳簿庫等文件進行修改。（6）計算機出現故障，應由專人維修，未經許可不得擅自拆開。（2）不得帶電拔插頭，以免損壞機器、設備。（5）應至少一個月備份一次數據，以防數據丟失。操作管理制度：（1）操作員應經過系統(tǒng)培訓后才能上崗。（2）負責計帳、結帳工作。B、系統(tǒng)操作員：（1）負責會計核算所需數據，如：記帳憑證、往來帳、銀行帳、報表、材料單、工資單等。做為會計主管應具備會計和計算機知識。第十八條 因管理不善，致使檔案遺失者，視檔案重要程度對責任人處予100－500元罰款。協(xié)助財務經理和會計主任辦理財務會計工作。第十五條 會計文員崗位責任制收集原始憑證，填制現金支出報銷單。妥善保管出納備用金，根據批準審核無誤的現金報銷單付款。及時填寫個人所得稅申報表，交會計主任對外申報納稅。第十三條 工資核算員崗位責任制根據公司規(guī)定，調整員工工資標準和核算辦法。核對總帳和明細，檢查不相符和不合理的帳目，并改正帳目。做好外匯核銷和財務聯合年檢工作。審核日常報銷憑證，防止出現不合格的會計憑證。會計人員的工作崗位進行有計劃的輪崗。第二章 會計機構第五條 本公司設立專門的會計核算部門，負責核算公司的各項經濟業(yè)務收支。會計機構設置及會計人員崗位責任制第一章 總則第一條 為了加強會計基礎工作，規(guī)范會計行為，提高會計工作水平，根據＜中華人民共和國會計法＞和國家會計管理相關法規(guī)的有關規(guī)定，制定本制度。第十條 每月月末工廠會計應與倉庫核對存貨帳目，發(fā)現出入及時查明原因予以調整。主要材料按品名規(guī)格設明細，輔助材料可合并。一次性用品，倉庫按月匯總后報會計轉帳；重復使用的用品，領用時不報會計，報廢時報會計銷帳。如貨款被供貨商扣壓造成損失，進貨經手人和工廠質檢人員應負經濟責任。第三條 外購材料在使用中發(fā)現質量問題，需要換貨，應填制紅字入庫單。中國境內的外商投資企業(yè)、外國企業(yè)和其他外國經濟組織也可以同時使用某種外國文字。9．各單位的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料，應當建立檔案，妥善保管。事業(yè)行政單位會計科目的設置和使用，應當符合國家統(tǒng)一事業(yè)行政單位會計制度的規(guī)定。5． 會計核算以人民幣為記帳本位幣。會計核算辦法第一節(jié) 會計核算一般要求1． 各單位應當按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。內部稽核與合同歸檔第八條 公司財務部定期向工廠提交《執(zhí)行中合同一覽表》，以利相互稽核?？蛻魧⑻幔ㄋ停┴泦谓粋}管人員，倉庫簽記后準予提（送）貨，并將會計聯轉交會計登帳。第五條 合同約定需收定金的，財務部在收取定金以后將已編號的合同傳真交工廠廠長，由廠長安排生產。第三條 金額在一萬元以下的銷售，或者其他特殊銷售，不需要簽署書面合同的，由公司總經理決定。合同管理辦法為了銜接公司的銷售條款議定、簽署、執(zhí)行與歸檔，防止各環(huán)節(jié)相互脫節(jié)，促進貨款回收，特制定本辦法。7．依據稅法規(guī)定，辦理公司各項稅務工作，力求正確無誤，免遭無謂損失。3．依財務計劃，辦理有關銀行借款及往來事項，提供穩(wěn)定的運營資金來源，有效地動用公司資金。會計員負責對記帳憑證、原始憑證審核，登記并審核計算機帳簿。三、出納員的職責。九、發(fā)票應妥善保管，不得丟失。五、發(fā)票由專人負責，不得轉借、轉讓、代開發(fā)票，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。二、公司在從事生產、經營活動中購買商品，接受服務或其他經營活動，而支付款項，應向收款方取得發(fā)票。在外幣收支的記賬過程中，應采用雙重記賬辦法，即用記賬本位幣——人民幣登記外幣折合人民幣金額的同時，還要在備注欄（或說明欄）登記相應的外幣金額。外幣業(yè)務管理。財務部門應建立明細分類賬和臺賬，確定專人負責及時記賬和督促有關業(yè)務部門清理結賬、對賬。九、支票報銷，須在開出支票后3日內報銷。10000元以上，除差旅費外，、支票一經簽發(fā)要妥善保管，遺失立即向財務部報告，并向銀行掛失，若造成經濟損失，由遺失者自負。示例：一、支票由出納管理，領取支票需經辦人員填寫支票領用單，經總經理審批簽字，出納方可簽發(fā)。未按規(guī)定及時清理者，財務部門有權拒絕對其辦理支票再借領手續(xù)。借出的轉賬支票如發(fā)生丟失現象，經辦人員應及時向財務部門報告，并向銀行辦理掛失手續(xù)。各類銀行存款的支票預留印鑒和密碼，由財務負責人和出納人員分別掌握，不得向其他部門或個人借用、泄漏。九、現金領用人與審批人不得為同一人銀行存款管理各類貨幣資金，應按照資金性質或業(yè)務需要，開設銀行賬戶進行結算。五、報銷事宜應由經辦人員親自辦理，不得相互轉讓或讓他人代替辦理。二、辦公儲備現金不得私自挪用，不能白條抵帳，不能私自外借。如有長款、短款，應查明原因，屬于賬務的錯誤及時更正，屬于出納員工作疏忽或業(yè)務水平問題，一般應由過失人賠償?！稌嫹ā芬?guī)定出納人員不得兼管稽核會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作，但應負責登記現金日記賬和銀行存款日記賬，與會計員登記的現金銀行存款總賬，相互核對。（7）結算起點以下的零星支出。（3）根據國家規(guī)定頒發(fā)繪個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務，不得簽發(fā)空頭支票?，F金日記帳與現金必須相符，隨時接受學校及上級部門的檢查。如有特殊情況，本人確實無法來結賬，應經本部門領導批準，同時要指定他人按期結賬。賬面余額要與實際庫存現金核對相符，日清月結。超過500元現金支付，需通過公務卡或銀行轉帳。明確規(guī)定現金的收付、結算、登記等工作，由報賬會計和出納分開管理，實行會計管賬不管錢，出納管錢不管賬。七、現金帳登記要及時，做到日清月結，帳錢相符。學校購買物質，1000元以上的只能用支票或托付轉賬方式支付。一切經費開支堅持“一支筆”審批。領取或使用5000元以上大額資金時必須由兩人以上同時辦理。五、現金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經校長批準同意簽字后才能借款，否則，視為挪用公款。第一篇：學?，F金管理制度學?，F金管理制度一、現金管理人員要熱愛本職工作，忠于職守，工作認真細心，不出差錯，態(tài)度熱忱。四、現金數額超過100元以上必須存入銀行，現金管理人員不得讓大額現金停留自己家里，出現差錯自己賠償。八、現金管理人員要提高防范意識，加強對現金的管理。二、學校經費嚴格執(zhí)行預決算制度。超過規(guī)定限額可用現金轉帳支票形式代替。六、凡領取現金或繳納現金必須當面點清，事后概不負責。一、現金管理的原則執(zhí)行內部管理制度的要求，實行錢賬分管。銀行結算起點定為500元。六、對已辦妥的收付憑證，要及時按順序登記現金日記賬，并結出余額。八、各類外出人員返回后，一周內必須到財務科結算報銷。每天做一次現金日記帳，做到準確無誤，及時向學校報告現金使用情況，便于學校掌握及統(tǒng)籌安排?，F金管理人員在收取各項費用時，必須向交款人開好統(tǒng)一收據，收據用完后存檔、備查。（2）個人勞務報酬。（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。各公司應配備專職出納員，負責辦理現金收、付和現金保管業(yè)務，非出納人員不得經管現金收、付和現金保管業(yè)務。堅持日清日結：出納員辦理現金出納業(yè)務，必須做到按日清理、按日結賬，結出庫存現金賬面余額，并與庫存現金實地盤點數核對相符，是避免出現長款、短款賬實不符的重要措施。示例：一、辦公儲備現金，不超過人民幣1000元由項目經理管理，要做到日清月結，庫存現金不應超過規(guī)定限額?，F金支出后，發(fā)票要加蓋“現金付訖”戳記。八、如需大額現金（一萬元以上），應提前2天通知財務部，以便做好準備。在款未收妥之前，不可辦理錢物交易的結算手續(xù)。使用轉賬支票，應由經辦部門或經辦人員持填寫借據和結算憑證（包括購貨發(fā)票、賬單、收據等）經財務負責人和總經理（總裁）簽字同意后，由出納開出轉賬支票，凡不能預先取得結算憑證，需要借用空白支票時填寫借據和經財務負責人和總經理（總裁）簽字同意后，由經辦人員在出納員處辦理借（領）用款手續(xù)，并在支票有關欄目填寫簽發(fā)日期、用途和限額，方可借出。業(yè)務經辦人員借領的空白支票和財務部門辦理的各種匯票，經辦人員必須在規(guī)定期限內負責辦理有關入庫審批和報銷手續(xù)，月終前必須將支票存根和未使用的支票交回財務部門。否則，由此造成的罰款等損失應由責任人賠償。、為減少現金流量，本公司規(guī)定，凡支出1000元以上，盡量使用轉帳支票。八、領取支票后，憑正式發(fā)票，經總經理審批后，出納方可辦理報銷手續(xù)。其他貨幣資金的管理外埠存款、銀行匯票存款、在途貨幣資金、信用證存款等其他貨幣資金，統(tǒng)一由財務部門管理。該項業(yè)務處理完畢，應將結余外埠存款與財務部門核對或及時匯回，不得挪作他用。財務部門應確定專人建立外幣現金和外幣銀行存款等明細賬，作好日常的外幣登記、保管和核算工作。收匯和付票據管理制度一、公司銷售產品、提供勞務或從事其他經營活動，對外發(fā)生經營業(yè)務收取款項，向付款方開具發(fā)票。不符合規(guī)定的發(fā)票是指發(fā)票未經稅務機關監(jiān)制或填寫項目不齊全，內容不真實，字跡不清楚，沒有加蓋財務章或發(fā)票專用章，偽造、作廢以及