兩企業(yè)資金拆借法律分析-全文預(yù)覽
【正文】 糾紛案件若干問(wèn)題的解答》等，可能出現(xiàn)如下?lián)p失：（1）出借方：已經(jīng)取得或者約定取得的利息被收繳；約定的違約金無(wú)法實(shí)現(xiàn)；（2）借款人：處以相當(dāng)于銀行利息的罰款；（3）對(duì)自出借人與借款人約定的還款期滿之日起，至法院判決確定借款人返還本金期滿期間內(nèi)的逾期還款利息，被收繳，該利息按借貸雙方原約定的利率計(jì)算，如對(duì)借款利息未約定，按同期銀行貸款利率計(jì)算。（8）一方對(duì)另一方的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、交易具有實(shí)質(zhì)控制，或者雙方在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其他關(guān)系，包括雖未達(dá)到本條第（一）項(xiàng)持股比例，但一方與另一方的主要持股方享受基本相同的經(jīng)濟(jì)利益，以及家族、親屬關(guān)系等。（4）一方半數(shù)以上的高級(jí)管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理）同時(shí)擔(dān)任另一方的高級(jí)管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理），或者一方至少一名可以控制董事會(huì)的董事會(huì)高級(jí)成員同時(shí)擔(dān)任另一方的董事會(huì)高級(jí)成員。法律依據(jù)：《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》[國(guó)稅發(fā)?2009?2號(hào)]第10條，“關(guān)聯(lián)交易主要包括以下類(lèi)型：……（三）融通資金，包括各類(lèi)長(zhǎng)短期資金拆借和擔(dān)保以及各類(lèi)計(jì)息預(yù)付款和延期付款等業(yè)務(wù)；……”第9條，對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)做了八種概括：（1）一方直接或間接持有另一方的股份總和達(dá)到25%以上，或者雙方直接或間接同為第三方所持有的股份達(dá)到25%以上。經(jīng)研究，答復(fù)如下： 企業(yè)借貸合同違反有關(guān)金融法規(guī)，屬無(wú)效合同。第一篇：兩企業(yè)資金拆借法律分析此文版權(quán)所有，原則上禁止轉(zhuǎn)載，轉(zhuǎn)載需明確載明出處！關(guān)于非金融企業(yè)的兩企業(yè)間進(jìn)行資金拆借的法律風(fēng)險(xiǎn)鑒于目前實(shí)踐中相當(dāng)多的民間企業(yè)間相互進(jìn)行資金拆借，并約定了高于同期銀行貸款利率數(shù)倍的利息、違約金等，本文所指兩企業(yè)均特指無(wú)金融許可證的非金融企業(yè)，現(xiàn)特對(duì)這種企業(yè)間資金拆借的法律風(fēng)險(xiǎn)作如下分析：一、我國(guó)現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定對(duì)非金融企業(yè)之間的資金拆借：明文禁止?！币罁?jù)2：《最高人民法院關(guān)于對(duì)企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款的應(yīng)如何處理問(wèn)題的批復(fù)》[法復(fù)(1996)15號(hào)]四川省高級(jí)人民法院：你院川高法?1995?223號(hào)《關(guān)于企業(yè)拆借合同期限屆滿后借款方不歸還本金是否計(jì)算逾期利息及如何判決的請(qǐng)示》收悉。處理依據(jù)1：《最高人民法院關(guān)于企業(yè)相互借貸的合同出借方尚未取得約定利息人民法院應(yīng)當(dāng)如何裁決問(wèn)題的解答》[法復(fù)（1996）2號(hào)]處理依據(jù)2：《最高人民法院關(guān)于審理聯(lián)營(yíng)合同糾紛案件若干問(wèn)題的解答》[法（經(jīng)）發(fā)?1990?27號(hào)]二、特殊性規(guī)定【僅推定，而非明文規(guī)定】：關(guān)聯(lián)企業(yè)之間允許融通資金，含各類(lèi)長(zhǎng)短期資金拆借和擔(dān)保以及各類(lèi)計(jì)息預(yù)付款和延期付款等業(yè)務(wù)。（3）一方半數(shù)以上的高級(jí)管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會(huì)的董事會(huì)高級(jí)成員是由另一方委派，或者雙方半數(shù)以上的高級(jí)管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會(huì)的董事會(huì)高級(jí)成員同為第三方委派。（7）一方接受或提供勞務(wù)主要由另一方控制。四、退一步講，即使所有關(guān)聯(lián)企業(yè)直接均可進(jìn)行融通資金業(yè)務(wù)，但在實(shí)踐當(dāng)中，絕大部分進(jìn)行資金拆借的兩個(gè)非金融企業(yè)之間，無(wú)任何證據(jù)證明、且出借人與借款人實(shí)際也均不是《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》第9條所述的八種“關(guān)聯(lián)企業(yè)”中的一種。共計(jì)______天，拆借利率為月息千分之_____。第四條 甲方?jīng)]有按約定
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