【正文】 、的關(guān)系，并全面督察工作進(jìn)程；配合會(huì)計(jì)師及評(píng)估師進(jìn)行會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)、盈利預(yù)測(cè)編制及資產(chǎn)評(píng)估工作；與律師合作，處理上市有關(guān)法律事務(wù)，包括編寫(xiě)公司章程、承銷(xiāo)協(xié)議、各種關(guān)聯(lián)交易協(xié)議、發(fā)起人協(xié)議等；負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)報(bào)批工作和提供項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；完成各類(lèi)董事會(huì)決議、公司文件、申請(qǐng)主管機(jī)關(guān)批文，并負(fù)責(zé)新聞宣傳報(bào)道及公關(guān)活動(dòng)。(2)刊登招股說(shuō)明書(shū)，通過(guò)媒體過(guò)巡回進(jìn)行路演，按照發(fā)行方案發(fā)行股票。中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到作出決定的期限為3個(gè)月。發(fā)行審核委員會(huì)審核中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)按初審意見(jiàn)補(bǔ)充完善的申請(qǐng)文件進(jìn)一步審核，并在受理申請(qǐng)文件后60日內(nèi)，將初審報(bào)告和申請(qǐng)文件提交發(fā)行審核委員會(huì)審核。同意受理的，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定收取審核費(fèi)人民幣3萬(wàn)元。申報(bào)材料由主承銷(xiāo)商與各中介機(jī)構(gòu)分工制作，然后由主承銷(xiāo)商匯總并出具推薦函，最后由主承銷(xiāo)商完成內(nèi)核后并將申報(bào)材料報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核。輔導(dǎo)計(jì)劃應(yīng)包括輔導(dǎo)的目的、內(nèi)容、方式、步驟、要求等內(nèi)容，輔導(dǎo)計(jì)劃要切實(shí)可行。輔導(dǎo)內(nèi)容主要包括以下方面：股份有限公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性；股份有限公司人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷(xiāo)系統(tǒng)獨(dú)立完整性：對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東(或其法人代表)進(jìn)行《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)；建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等組織機(jī)構(gòu)，并實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)作；依照股份公司會(huì)計(jì)制度建立健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度，實(shí)現(xiàn)有效運(yùn)作；建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；規(guī)范股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系；公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東持股變動(dòng)情況是否合規(guī)。(7)召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)，選董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)省體改對(duì)上述有關(guān)材料進(jìn)行審查論證，如無(wú)問(wèn)題獲得省政府同意股份公司成立的批文，公司組織召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)，選舉產(chǎn)生董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。(5)取得國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果確認(rèn)及資產(chǎn)折股方案的確認(rèn)，土地管理部門(mén)對(duì)土地評(píng)估結(jié)果的確認(rèn)國(guó)有企業(yè)相關(guān)投入資產(chǎn)的評(píng)估結(jié)果、國(guó)有股權(quán)的處置方案需經(jīng)過(guò)國(guó)家有關(guān)部門(mén)的確認(rèn)。(3)分工協(xié)調(diào)會(huì)中介機(jī)構(gòu)經(jīng)過(guò)審慎調(diào)查階段對(duì)公司了解，發(fā)行人與券商將召集所有中介機(jī)構(gòu)參加的分工協(xié)調(diào)會(huì)。若設(shè)立聘請(qǐng)沒(méi)有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)上述業(yè)務(wù)的，應(yīng)在股份公司運(yùn)行滿(mǎn)三年后才能提出發(fā)行申請(qǐng)，在申請(qǐng)發(fā)行股票前須另聘有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)復(fù)核并出具專(zhuān)業(yè)報(bào)告。資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所在需要的情況下對(duì)各發(fā)起人投入的資產(chǎn)評(píng)估，出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。(1)各有關(guān)機(jī)構(gòu)的工作內(nèi)容擬改制公司擬改制企業(yè)一般要成立改制小組，公司主要負(fù)責(zé)人全面統(tǒng)籌，小組由公司抽調(diào)辦公室、財(cái)務(wù)及熟悉公司歷史、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的人員組成，其主要工作包括：全面協(xié)調(diào)企業(yè)與省、市各有關(guān)部門(mén)、行業(yè)主管部門(mén)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)以及各中介機(jī)構(gòu)[企業(yè)主板上市、深圳創(chuàng)業(yè)板上市(010)86290776]的關(guān)系，并全面督察工作進(jìn)程；配合會(huì)計(jì)師及評(píng)估師進(jìn)行會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)、盈利預(yù)測(cè)編制及資產(chǎn)評(píng)估工作；與律師合作，處理上市有關(guān)法律事務(wù)，包括編寫(xiě)公司章程、承銷(xiāo)協(xié)議、各種關(guān)聯(lián)交易協(xié)議、發(fā)起人協(xié)議等；負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)報(bào)批工作和提供項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；完成各類(lèi)董事會(huì)決議、公司文件、申請(qǐng)主管機(jī)關(guān)批文，并負(fù)責(zé)新聞宣傳報(bào)道及公關(guān)活動(dòng)。同樣的，在我國(guó)，是不允許設(shè)立兩合公司的。這些企業(yè)不是獨(dú)立法人，所以不能成為公司，并且由企業(yè)業(yè)主直接承擔(dān)無(wú)限的企業(yè)責(zé)任。也就是說(shuō)，當(dāng)公司資產(chǎn)不足以?xún)斶€其所欠債務(wù)時(shí)，股東無(wú)需承擔(dān)連帶清償責(zé)任，即不需股東替公司還債。這類(lèi)公司，根據(jù)公司法的規(guī)定，必須在公司名稱(chēng)中標(biāo)明“有限責(zé)任公司”或者“有限公司”字樣。對(duì)于投資者，清晰的股權(quán)結(jié)構(gòu)是其進(jìn)行投資的前提條件；而對(duì)于擬上市企業(yè)，清晰和合規(guī)的股權(quán)架構(gòu)更是其成功上市的必要條件。具體表現(xiàn)為原則性沖突（如收付實(shí)現(xiàn)制的采用），準(zhǔn)則間差異（當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)準(zhǔn)則和投資方或上市地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則差異）和法律合規(guī)問(wèn)題； 。通過(guò)對(duì)其相關(guān)合規(guī)性工作的調(diào)查、記錄、測(cè)試、提出補(bǔ)救措施并監(jiān)控其執(zhí)行，協(xié)助管理層出具針對(duì)內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)告，最終通過(guò)審計(jì)師的測(cè)試和保薦人或承銷(xiāo)商的盡職調(diào)查。對(duì)于那些業(yè)務(wù)成長(zhǎng)較快，急需資金發(fā)展的企業(yè)而言，私募可以說(shuō)是一個(gè)很有吸引力的融資渠道。所謂私募融資，是相對(duì)于股票公募（公開(kāi)發(fā)行）而言的，指通過(guò)非公共市場(chǎng)的手段定向引入具有戰(zhàn)略?xún)r(jià)值的股權(quán)投資人，即引入風(fēng)險(xiǎn)投資者和策略投資者。國(guó)家外匯管理局于2005年10月21日發(fā)布匯發(fā)[2005]75號(hào)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司的融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》。國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)令第7號(hào)《當(dāng)前國(guó)家重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄（2000年修訂）》于2000年8月31日發(fā)布，自2000年9月1日起施行。中華人民共和國(guó)主席令第二十八號(hào)《中華人民共和國(guó)土地管理法》于2004年8月28日修改通過(guò)并公布，自公布之日起施行。對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國(guó)家工商行政管理局令[2000]第6號(hào)《關(guān)于外商投資企業(yè)境內(nèi)投資的暫行規(guī)定》于2000年7月25日發(fā)布，自2000年9月1日起施行。國(guó)務(wù)院發(fā)[2002]2號(hào)《關(guān)于糾正地方自行制定稅收先征后返政策的通知》于2000年1月11日發(fā)布。所需注意的其他問(wèn)題包括：知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)：專(zhuān)有技術(shù)與主要技術(shù)人員的競(jìng)業(yè)禁止關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題：盡量減少價(jià)格公允稅收問(wèn)題美國(guó)薩班斯奧克利法案的影響法律及國(guó)務(wù)院及各部委發(fā)布的與上市、重組、境內(nèi)/外并購(gòu)有關(guān)的規(guī)定中華人民共和國(guó)主席令第四十二號(hào)《中華人民共和國(guó)公司法》于2005年10月27日修訂通過(guò)并公布，修訂后的《中華人民共和國(guó)》自2006年1月1日起施行。境外融資公司向境外上市地監(jiān)管機(jī)構(gòu)、交易所申請(qǐng)發(fā)行股票并上市。完成境外控股平臺(tái)控股融資平臺(tái)，并由私募投資者對(duì)融資平臺(tái)進(jìn)行投資的工作。中小企要分析自身情況選擇境內(nèi)上市還是境外上市。境外法人以境內(nèi)權(quán)益在海外上市（紅籌上市）由于直接上市程序繁復(fù)，成本高、時(shí)間長(zhǎng)，所以許多企業(yè)，尤其是民營(yíng)企業(yè)為了避開(kāi)國(guó)內(nèi)復(fù)雜的審批程序，以間接方式在海外上市。法定程序企業(yè)在向境外證券交易所提出上市的初步申請(qǐng)前三個(gè)月，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送以下有關(guān)文件，作為公司境外上市的與申請(qǐng)，文件包括：企業(yè)境外上市的申請(qǐng)報(bào)告省級(jí)人民政府同意公司境外上市的文件承銷(xiāo)商（保薦人）對(duì)公司境外上市的分析報(bào)告企業(yè)確定中介機(jī)構(gòu)后，還應(yīng)將中介機(jī)構(gòu)明道報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。但是，IPO有三大好處：公司股價(jià)能達(dá)到盡可能高的價(jià)格；公司可以獲得較大的聲譽(yù)，股票發(fā)行的范圍更廣。即我們通常說(shuō)的H股、N股、S股等。境外直接上市即直接以境內(nèi)公司的名義向境外證券主管部門(mén)申請(qǐng)發(fā)行的登記注冊(cè)，并發(fā)行股票（或其它衍生金融工具），向當(dāng)?shù)刈C券交易所申請(qǐng)掛牌上市。程序較為復(fù)雜，因?yàn)樾杞?jīng)過(guò)境內(nèi)、境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批，成本較高，所聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)也較多，花費(fèi)的時(shí)間較長(zhǎng)。在境外交易所創(chuàng)業(yè)板上市，適用或參考《境內(nèi)企業(yè)申請(qǐng)到香港創(chuàng)業(yè)板上市審批與監(jiān)管指引》，沒(méi)有規(guī)模/利潤(rùn)和募集資金的要求。如公司股東有國(guó)有股，還需履行國(guó)有股減持的申報(bào)和批準(zhǔn)程序?，F(xiàn)在根據(jù)商務(wù)部及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定需要報(bào)商務(wù)部和中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，時(shí)間可能比A股上市更長(zhǎng)。搭建境外融資