【正文】 遇有移交資產(chǎn)資料不詳時，接收單位應(yīng)及時與之聯(lián)系，取得詳細(xì)資料。第七章 資產(chǎn)的驗收和增加第十三條 資產(chǎn)購建完成后，資產(chǎn)管理辦公室和使用部門會同專業(yè)技術(shù)人員按照專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和合同條款進行現(xiàn)場測試驗收。第五章 資產(chǎn)的管理機構(gòu)及職責(zé)第八條 公司綜合辦公室組織制定資產(chǎn)管理制度及相關(guān)規(guī)章制度；監(jiān)管各部門資產(chǎn)購置、更新、改造等大型計劃執(zhí)行情況；各部門原值在2000元（含）以上資產(chǎn)未到使用年限的報廢審批；根據(jù)各部門的實際需求，組織協(xié)調(diào)資產(chǎn)的調(diào)整和購置；組織對各部門的資產(chǎn)管理執(zhí)行情況進行評估；不定期檢查資產(chǎn)使用情況，督促檢查各部門資產(chǎn)的保養(yǎng)和維護工作；組織資產(chǎn)的清查盤點工作，定期對各部門的資產(chǎn)信息進行核對；做到帳實相符；對技術(shù)陳舊、損壞、閑置的資產(chǎn)進行及時處理。（6）運輸設(shè)備：是指辦公用車、后勤用車、其他運輸工具，包括轎車、客車、貨車、自行車、三輪車、摩托車等。（2）建筑物及輔助設(shè)施：是指圍墻、上下管道、下水道、煤氣管道、天然氣管道、暖氣管道、專業(yè)氣體管道等。第五條 資產(chǎn)管理責(zé)任到人原則責(zé)任到人原則是指每項資產(chǎn)均應(yīng)有保管人（一般指使用人）負(fù)責(zé)管理。第三章 管理原則第三條 統(tǒng)一牽引、分層分級管理原則公司對各部門的資產(chǎn)按照權(quán)責(zé)劃分原則進行管理。固定資產(chǎn)處置殘值或租金收入計入應(yīng)繳財政（國庫）款，按相關(guān)規(guī)定全額上繳同級財政。（四）本單位各業(yè)務(wù)部門閑置的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)歸口管理部門進行統(tǒng)一調(diào)配，使之合理流動，發(fā)揮效益，防止積壓。第五十三條為保證固定資產(chǎn)的安全和完整，每年年末要定期對固定資產(chǎn)進行一次全面的清查盤點。第四十九條固定資產(chǎn)的購置要嚴(yán)格按照單位政府采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度相關(guān)要求實行政府采購，由固定資產(chǎn)歸口管理部門報政府采購歸口管理部門統(tǒng)一辦理。單位價值雖未達到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物資作為固定資產(chǎn)管理。每年至少對所有庫存物品進行實物盤點一次，并填報庫存盤點表。物料卡上載明物資名稱、編號、規(guī)格、型號、產(chǎn)地或廠商、有效期限、儲備定額。（二）發(fā)放物資時要堅持“推陳儲新、先進先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約使用”的原則，發(fā)貨堅持一盤底、二核對、三發(fā)貨、四減數(shù)。（二）物品購回時，由存貨保管部門會同采購部門組織驗收，按驗收合格的實際數(shù)量填寫入庫單，對物品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、購入地、入庫時間、交貨人、驗收人等應(yīng)逐一填寫，不得漏項，并記錄庫存明細(xì)賬。第三十九條已核銷的壞賬，單位仍然保留追索權(quán)，應(yīng)單獨設(shè)置備查賬，如有重新收回的可能，要積極追索。第三十六條管理債權(quán)債務(wù)的財會人員崗位變更時，應(yīng)做好交接工作，確保債權(quán)債務(wù)資料完整，并對工作期間的債權(quán)債務(wù)賬務(wù)負(fù)責(zé)。第三十二條單位應(yīng)當(dāng)在設(shè)置專門的賬簿對票據(jù)的轉(zhuǎn)交進行登記，對收取的重要票據(jù)，應(yīng)留有復(fù)印件并妥善保管，不得跳號開具票據(jù)，不得隨意開具印章齊全的空白支票。嚴(yán)禁利用單位銀行賬戶為其他單位和個人套取現(xiàn)金。第二十九條單位應(yīng)當(dāng)加強對銀行對賬單的稽核和管理。第二十七條出納人員應(yīng)及時序時逐筆登記和核算各銀行賬戶收支。第三章 銀行存款控制制度第二十四條單位應(yīng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》和國庫集中支付管理制度等有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開設(shè)賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算業(yè)務(wù)。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報請單位相關(guān)負(fù)責(zé)人處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。第二十一條每日下班前，出納人員對限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金于當(dāng)日核對清楚后，在保險柜內(nèi)存放，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。不得以白條沖抵現(xiàn)金，不得擅自將單位現(xiàn)金借給其他單位，不得利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金，不得用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，不得保留賬外現(xiàn)金。第十六條任何部門和個人均不可以私借或挪用公款。第十三條現(xiàn)金使用范圍內(nèi)能使用公務(wù)員卡結(jié)算的，在具備公務(wù)卡結(jié)算條件下，必須使用財政公務(wù)卡進行結(jié)算。收費收取的現(xiàn)金等貨幣資金必須及時入賬上繳非稅收入專戶，實行“收支兩條線”管理。財會、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期對賬，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。第六條單位各具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)歸口管理的部門應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)臺賬，根據(jù)財會部門轉(zhuǎn)送的憑證，分別登記資產(chǎn)的類別、型號及規(guī)格、數(shù)量、金額及使用部門，并經(jīng)使用部門和人員簽字確認(rèn)。在建工程由項目實施部門具體負(fù)責(zé)管理。（四）資產(chǎn)日常維護不當(dāng)、長期閑置，可能導(dǎo)致資產(chǎn)使用年限減少、使用效率低下的風(fēng)險。第二條行政事業(yè)單位的資產(chǎn)包括單位使用國家財政性資金形成的資產(chǎn)、國家撥給單位的資產(chǎn)、單位按照國家政策規(guī)定運用國有資產(chǎn)組織收入形成的資產(chǎn)以及接受捐贈和其他經(jīng)法律確認(rèn)為國家所有的資產(chǎn)。（2）資產(chǎn)的報廢處理均需使用部門的行政專員、財務(wù)共同進行。（1）申請部門填寫《資產(chǎn)報廢申請表》（表樣附后），經(jīng)使用部門、財務(wù)管理部 確認(rèn)后提交公司行政管理部審核。（4）因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的。當(dāng)使用性能已達不到要求時，行政管理部才可以做報廢處理。對租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應(yīng)當(dāng)進行清查，并分別填制清查表。，在清查以前，應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進行整理，對尚未點驗入庫和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。（4）部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要決定進行的臨時抽查。（3）在以上兩點都不適用的情況下，由行政管理部與使用人共同商討可行的賠償方法，經(jīng)公司審批后實施。除不可抗拒的客觀因素外，凡人為原因造成損壞，個人保管使用的公司資產(chǎn)出現(xiàn)損壞、遺失都應(yīng)由保管人或責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)賠償。，使用人需第一時間向行政管理部申報。，視作資產(chǎn)正常。，確保安全。第八條、資產(chǎn)調(diào)撥，任何部門不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。（2）部門公用資產(chǎn)，如部門專用打印機、飲水機等，由部門專人領(lǐng)出、保管，并為該資產(chǎn)使用責(zé)任人。驗收不合格的由承辦人負(fù)責(zé)辦理退換、索賠、拒付等事宜。第五條、資產(chǎn)申請與采購，由行政管理部統(tǒng)一購買（專用固定資產(chǎn)除外）；采購物品應(yīng)填寫名稱、規(guī)格、型號、性能、質(zhì)量等資料以備采購及驗收。第二章管理規(guī)定第四條、定 義資產(chǎn)分類及定義：： 單位價值500元（含）以上，且使用年限超過1年，在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。（3）正確使用，做好日常維護保養(yǎng)工作。（3）計提折舊及賬務(wù)處理。（5）負(fù)責(zé)組織行政資產(chǎn)維護與維修,確保正常使用。第三條、人員職責(zé)（1）建立公司行政資產(chǎn)總帳及明細(xì)帳，做到使用部門、行政管理部、財務(wù)管理部三帳一致，帳、物一致，并按時上報相關(guān)報表及固定資產(chǎn)管理方面的情況。出售所得全部上繳公司財務(wù)部，手續(xù)資產(chǎn)處理流程。復(fù)核意見均需在報廢報告上簽署。完全折舊后性能仍良好的資產(chǎn)應(yīng)繼續(xù)管理使用。分析盤點結(jié)果并將報告在盤點人、部門負(fù)責(zé)人簽字后于當(dāng)月30日17:00前報公司行政管理部。，由行政部發(fā)出交付通知書，當(dāng)事人一次性到財務(wù)部交付賠償金或分月從工資中扣除。十、損壞遺失責(zé)任：因某種原因使資產(chǎn)喪失了本身的使用功能，使之報廢的情況。，確定維修價值，如建議維修，需對維修渠道、維修估計費用等提出具體意見；同時分析、判斷造成故障原因，如系人為使用或保管不當(dāng)造成的，需確認(rèn)維修責(zé)任并提出處理建議。，使用責(zé)任人需第一時間（2個工作日）向資產(chǎn)管理部門申報。九、維修、維修檔案，發(fā)生維修及時記入《資產(chǎn)維修記錄總表》。，需及時檢查使用/運行狀況，如存在問題，需第一時間通知調(diào)出方和公司行政管理部，共同協(xié)商確定解決辦法，因此發(fā)生的檢測費、維修費或添購配件（原配件缺失或損壞不能繼續(xù)使用）等費用均由調(diào)出方承擔(dān)。、勞保品調(diào)撥調(diào)出方填寫《出庫單》（一式四聯(lián)），一聯(lián)備存；一聯(lián)隨同調(diào)出資產(chǎn)交由接收方作為驗收憑證并備存；其余兩聯(lián)交由調(diào)出方財務(wù)，據(jù)此做賬目處理；各環(huán)節(jié)均需做好臺帳信息變更。據(jù)此更改公司資產(chǎn)總賬信息后，回傳調(diào)出方和接收方備存，完成本次調(diào)撥。不報或延遲上報造成無法追查責(zé)任的，一律由該資產(chǎn)責(zé)任人承擔(dān)全部責(zé)任。，借入方需到借出方填寫《固定資產(chǎn)暫借登記表》，備注借用理由、預(yù)計歸還時間。，需更換使用責(zé)任人，部門填寫《資產(chǎn)責(zé)任人變更通知單》，附雙方簽字的資產(chǎn)盤點交接單，原責(zé)任人、新責(zé)任人和部門負(fù)責(zé)人簽字后，交行政部變更臺帳信息及個人資產(chǎn)卡信息。 。，錄入新使用責(zé)任人資產(chǎn)卡。七、歸還，由行政人員按資產(chǎn)臺帳信息做清理盤點。不能以任何理由據(jù)為己有，每個員工對故意損壞資產(chǎn)、私貪資產(chǎn)現(xiàn)象都應(yīng)及時反饋給職能部門。，資產(chǎn)卡需隨調(diào)動手續(xù)流轉(zhuǎn)至新部門，新部門行政據(jù)此為其重新建立新的資產(chǎn)卡?！冻鰩靻巍穼㈩I(lǐng)用信息錄入資產(chǎn)臺帳，同時將責(zé)任信息錄入使用責(zé)任人資產(chǎn)卡。，不得他人代領(lǐng)或領(lǐng)出后私自轉(zhuǎn)移使用及管理責(zé)任，否則發(fā)生的一切后果均由使用責(zé)任人承擔(dān)。無上述憑證，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。、出庫行政部填寫《入庫單》和《出庫單》，入庫單需部門負(fù)責(zé)人簽字；出庫單需使用部門負(fù)責(zé)人在領(lǐng)用人處簽字。申購單獲得審批后方可實施采購，無審批的采購財務(wù)部有權(quán)拒絕為其辦理報銷。大批物資可委托資材部協(xié)助進行。：在沒有可供調(diào)劑資產(chǎn)情況下，可通過采購新品實現(xiàn)增補。由資產(chǎn)會計負(fù)責(zé)具體工作。項目行政人員兼資產(chǎn)專員，負(fù)責(zé)具體工作。同時負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查和核對二級管理部門臺帳。如工服（管理辦法參見《工裝管理制度》）、勞保鞋、手套、膠鞋、安全帽（管理辦法參見《安全帽管理辦法》）、宿舍床上用品及其他工作防護用品。該類資產(chǎn)管理辦法另行發(fā)布制度。包括土地、房屋和建筑物及其附屬設(shè)備、車輛（生產(chǎn)用車輛除外）、辦公設(shè)備（電腦、打印機、復(fù)印機等電子設(shè)備類）、電器等。、金額的總賬和明細(xì)賬，統(tǒng)一核算，建立健全核算憑證和賬卡，正確填報相關(guān)會計報表；、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、盈虧、報廢等的財務(wù)手續(xù)； ；。二、人員職責(zé) ，做到使用部門、行政科部二帳一致，帳、物一致，并按時上報相關(guān)報表及固定資產(chǎn)管理方面的情況；、及時辦理行政資產(chǎn)的增加、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報廢等手續(xù)，做好賬務(wù)處理； 、監(jiān)督、檢查各單位的資產(chǎn)管理、使用及維護工作；，核對帳實,并于次月5日前上報盤點報告； ,確保正常使用； 。第二章管理規(guī)定一、定義：單位價值500元（含）以上，且使用年限超過1年，且在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。：包括辦公用各類文具、辦公耗材、電腦周邊產(chǎn)品（鼠標(biāo)、鍵盤、U盤等）、圖書音像等。：保護勞動者在生產(chǎn)過程中的人身安全與健康所必備的防御性裝備，減少職業(yè)危害。二、資產(chǎn)管理部門職責(zé)界定 ，負(fù)責(zé)建立資產(chǎn)系統(tǒng)帳，并根據(jù)資產(chǎn)采購、調(diào)撥、報廢等實時情況及時更新。每月5號前將上月盤點報告連同最新臺帳提交公司行政管理部備查。每季度公司行政管理部和財務(wù)部核對資產(chǎn)總賬，也需賬賬相符。部門對申請的必要性和合理性負(fù)主要審核責(zé)任；行政管理部做復(fù)審并根據(jù)公司內(nèi)部可供調(diào)劑的資源狀況和使用部門對資產(chǎn)的要求，確定增補方式，增補方式一般為： ：有閑置資產(chǎn)情況下，首先考慮從其他部門調(diào)撥。四、采購 固定資產(chǎn)采購由公司行政管理部在節(jié)約總成本和控制辦公費用總額度基礎(chǔ)上統(tǒng)一購置，也可授權(quán)二級管理部門或其他相關(guān)人員采購。市場詢價后填寫《固定資產(chǎn)申購單》（含三家對比表，對比表中需寫明采購建議），由所在部門主管審核后，提交公司行政管理部審核，上報總經(jīng)理審批。、領(lǐng)用 驗收完成，由資產(chǎn)管理部門為新添固定資產(chǎn)編號，所有公司資產(chǎn)實行編號管理，編號要貼在資產(chǎn)表面，同時和臺帳信息一致。采購人員需把入庫單（一聯(lián)）、出庫單（二聯(lián)）、《固定資產(chǎn)申購單》附在發(fā)票后辦理報銷。：即由個人保管使用的資產(chǎn)，如電腦、照相機、保險柜等，由使用保管人領(lǐng)出，并為使用責(zé)任人。、保修卡、發(fā)票復(fù)印件、隨機的其他物品或資料等留存行政部備存，后期維修及管理使用。并由行政人員和本人共同簽字。一旦發(fā)生損壞、故障，及時申報并配合完成維修；：使用責(zé)任人如因工發(fā)生崗位或工作地點變動的，有責(zé)任在做部門工作交接時，同時做好資產(chǎn)交接及責(zé)任交接，確保資產(chǎn)管理的延續(xù)性。由資產(chǎn)管理部門監(jiān)督使用部門在3個工作日內(nèi)落實責(zé)任并提出書面處理意見，經(jīng)公司行政管理部、財務(wù)部會簽，報總經(jīng)理審批后處理。《固定資產(chǎn)交接單》，交接雙方簽字，行政部對照資產(chǎn)臺帳，核實無誤后在交接單上簽字確認(rèn)。責(zé)任界定、賠償辦法及賬目處理見本制度第九條之規(guī)定。行政部和財務(wù)部并據(jù)此變更資產(chǎn)臺帳信息。，拒不履行盤點交接手續(xù)的，行政管理部門有權(quán)通知相關(guān)部門不予辦理離職工資結(jié)算和檔案移交手續(xù)。、丟失、缺件，在5個工作日內(nèi)，由雙方出具情況說明，確定責(zé)任，上報公司行政管理部審核，根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定做后期處理。，接收方行政專員據(jù)實物核實調(diào)撥單信息并簽字確認(rèn)，同時提交財務(wù)會計、部門負(fù)責(zé)人簽字，變更臺帳信息，行政還需登記本部門資產(chǎn)調(diào)撥臺帳。，確保安全。其后再發(fā)生維修或其他費用均由接收方承擔(dān)。、技術(shù)好的專業(yè)公司建立固定維修合作關(guān)系，以確保過了保修期的資產(chǎn)能及時維修，保證正常使用。，確定解決辦法，或維修，或報廢，或其他。如為固定資產(chǎn)，需交由公司行政管理部、總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。、遺失賠償，可分為三種情況處理： 資產(chǎn)是全新領(lǐng)出且使用期在半年以內(nèi)的，要按資產(chǎn)原值賠付現(xiàn)金或購買同樣資產(chǎn)歸還公司，該類采購由行政人員或指定人員按相關(guān)要求負(fù)責(zé)采購，并將新購資產(chǎn)納入公司正常資產(chǎn)管理； 使用期超過半年的，或已有前人使用的，則按財務(wù)折舊后的資產(chǎn)剩值賠付現(xiàn)金； 在以上兩點都不適用的情況下，由行政部與使用責(zé)任人共同商討可行的賠償方法，經(jīng) 公司審批后實施。十一、盤點，財務(wù)人員參與。十二、折舊及報廢 所有固定資產(chǎn)均按財務(wù)規(guī)定做折舊核算。其中電腦及周邊設(shè)備由公司IT部負(fù)責(zé)復(fù)核；辦公設(shè)備、家具及其他由行政管理部負(fù)責(zé)復(fù)核。、財務(wù)共同進行，由部門主管簽字確認(rèn)后提交公司行政管理部和財務(wù)部備存。，應(yīng)由使用部門或行政部門提出書面申請，經(jīng)財務(wù)部、審計部、總經(jīng)理審批，由指定部門具體操作。，報集團企業(yè)管理部備案。（4）定期組織盤點,并提交盤點報告。（2）辦理行政類固定資產(chǎn)增值、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、盈虧、報廢等的財務(wù)手續(xù)。（2）及時反映資產(chǎn)增、減、變動等情況，做到賬實相符。（2）負(fù)責(zé)協(xié)助行政建立電腦及周邊設(shè)備、通訊設(shè)備技術(shù)方面的臺帳、配置登記、維修記錄